Можно ли получить налоговый вычет за несколько квартир

• Банки Сегодня Лайв
• Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим
• А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

• военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
• работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

  Новые правила сдачи ЕГЭ в 2019 году

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

• максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
• 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

• 260 тыс. руб. – при купле имущества;
• 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

  Поручительство по кредиту в вопросах и ответах

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

• резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
• до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

• подают заявление с перечислением общих оснований;
• составляют налоговую декларацию;
• собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

1. Сдать в ФНС требуемые документы.
2. Подождать решения из налоговой.
3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

  Описание карты Сбербанка «Моментум» — плюсы и минусы

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

• заполненное заявление стандартной формы;
• бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
• ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
• ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
• договор купли/продажи жилой недвижимости;
• документация из банка (при взятии ипотеки);
• справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
• платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

• купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
• жилой объект покупается работодателем;
• неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
• когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

justice pro…

Если вы получили налоговый вычет за первую квартиру, есть ли у вас возможность подать заявление на получение налогового вычета при покупке второй квартиры? В этой статье вы узнаете, как на доходность покупки второго дома влияет дата покупки и сумма, которую вы получили за первый дом.

Вы можете получить вычет за расходы:

Если в течение одного года невозможно получить эти вычеты через Налоговую инспекцию или через Вашего работодателя, оставшаяся сумма будет перенесена на второй год (пенсионеры имеют возможность перенести вычет на более ранние годы). В соответствии с законодательством (ст. 220 НК РФ) повторное предоставление вычета по налогу на имущество при приобретении недвижимости не допускается.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке второй квартиры?

В настоящее время максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей, а максимальный размер вычета по ипотеке — 3 000 000 рублей. А если вы вернули налог в максимально возможной сумме за одну квартиру, то вы не получите вычета по налогу за вторую квартиру. Но если вы получили вычет в меньшем размере, можно ли вернуть налог на покупку второй квартиры?

Могу ли я получить налоговый вычет за покупку второго дома?

Налоговый вычет при покупке квартиры по предъявлении документов предоставляется в размере фактически понесенных налогоплательщиком расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости на территории Российской Федерации, но не более 2 000 000 рублей (данное правило распространяется на приобретение квартир после 1 января 2014 года). Вычет процентов по ипотеке производится только для одного объекта недвижимости.

Таким образом, если при покупке первой квартиры вы получили вычет в размере ниже установленного законом, у вас есть:

• вы можете получить вычет на стоимость покупки второй квартиры (‘получить’ вычет) (если первая квартира была куплена не позднее 1 января 2014 года).
• нельзя получить вычет стоимости второй ипотеки.

Возможность возврата налога при покупке второго дома зависит от даты покупки недвижимости

Налоговый возврат при покупке второго дома, если первый дом был приобретен до 1 января 2014 г. 1 января 2014 года

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры

Приобретение недвижимости по договору купли-продажи сопряжено с очень значительными материальными затратами для большинства россиян. Российское законодательство предлагает некоторым покупателям возможность возврата части потраченных средств. Для этого вы должны сделать налоговый вычет за покупку.

Условия возврата

Большинство граждан России имеют представление о возможности получения налогового вычета при покупке жилой недвижимости. Этими правами может воспользоваться любое лицо, имеющее статус налогового резидента в России. Иными словами, всеми лицами, которые по-разному платят подоходный налог с физических лиц.

Попробуем выяснить, можно ли получить вычет, если гражданин уже однажды его обработал и теперь купил второй дом. С 2014 года правила предоставления вычета активов изменились.

До этого периода человек мог использовать свое право на вычет входного налога только один раз. Не имеет значения, была ли потрачена вся сумма, гарантированная государством в виде вычета.

С начала 2014 года человек также будет иметь право на вычет при покупке второго дома. Однако это относится только к тем случаям, когда он не получил полную сумму при покупке квартиры в прошлом.

С 2018 года вычет был ‘привязан’ не к сделке с недвижимостью, а к отдельному лицу. Вычет по налогу на имущество в России составляет 2 миллиона рублей при покупке квартиры и 3 миллиона рублей при выплате процентов по кредиту. Поскольку уровень подоходного налога в России составляет 13%, это означает, что гражданин фактически может вернуть 260 тысяч рублей на покупку и 390 тысяч рублей на уплату процентов по кредиту.

Не всегда удается получить его по сделке, не говоря уже о налоговом периоде. Теперь граждане могут использовать вычет по входному налогу при покупке квартиры так часто, как они хотят. Но только до тех пор, пока не будет потрачена вся сумма. Например, гражданин пользуется правом на получение вычета при покупке первой квартиры и возвращает 210 тыс. рублей.

После Ka для выплаты процентов по ипотеке.

Получается, что он все равно не сможет получить налоговый вычет при покупке другой квартиры, но если он возьмет еще один ипотечный кредит и заплатит проценты, государство гарантированно вернет ему 90 тысяч рублей.

Получить налоговый вычет могут только нынешние налогоплательщики. В большинстве случаев они являются наемными работниками. Но в этом нет необходимости. Если гражданин платит подоходный налог с населения с доходов, отличных от его зарплаты, он также может воспользоваться правом на его получение. Пенсионеры, которые больше не платят налоги, также могут получить вычет. Но только при соблюдении одного условия: Вы уплатили подоходный налог с физических лиц за предыдущие три года, не обязательно за весь заявленный Вами период сделки, но, по крайней мере, за определенный период.

Вычет предоставляется именно за покупку. Если недвижимость приобретается на основе бесплатных договоров, то она не предоставляется.

Расчет налогового вычета

Расчет вычета

Любой, кто уже сделал вычет при покупке квартиры, знает, что это просто. Во второй раз в расчетах используется стандартная схема. Отправной точкой является сумма подоходного налога — подоходного налога с физических лиц.

Вычет при покупке составляет 2 миллиона рублей. На эту сумму уменьшается налоговая база. С учетом того, что подоходный налог с физических лиц составляет 13%:

2 000 000 x 0,13 = 260 000 — эта сумма может быть фактически выплачена.

Но если стоимость размещения составляла 1,5 млн. рублей, то остаток от вычета составляет 500 тыс. рублей. Если рассчитать фактическую сумму, которая может быть взята из остатка:

500 000 x 0,13 = 65 000 рублей. — это сумма денег, которую гражданин может получить в качестве вычета за покупку второго дома.

Сумма в размере 260 тыс. рублей удерживается в качестве налога на доходы физических лиц за налоговый период. Как правило, она не превышает 100 тыс. рублей. Рассмотрим пример:

Если зарплата гражданина составляет 55 тысяч рублей в месяц, то он будет зарабатывать 660 тысяч рублей в год. (55 000 х 12).

В качестве налога на прибыль у него будет удержана сумма в размере 85 800 рублей. (660 000 х 0,13).

Это означает, что в течение одного года можно будет возместить налоговый вычет в сумме не более 85 тысяч 800 рублей. Оставшаяся сумма в размере 174 200 рублей будет перенесена на последующие налоговые периоды (260 000 — 85 800).

Если гражданин приобрел квартиру за 1,5 млн. рублей, то он имеет право на вычет в размере 195 тыс. рублей. (1 500 000 х 0,13).

При зарплате 55 тыс. рублей он платит подоходный налог в размере 85 тыс. 800 рублей (1 500 000 х 0,13). Эта сумма возвращается ему в течение года.

109 тысяч 200 рублей. (195 000 — 85 200) переносятся на другой год. При сохранении заработной платы на прежнем уровне это означает, что будет выплачено 85 800 рублей.

На третий год будет возвращен остаток в размере 23 тысяч 400 рублей. (109 000 – 85 800).

При покупке второй квартиры налогоплательщик будет иметь право на вычет в размере 500 тыс. рублей. Таким образом, он получит обратно 65 тысяч рублей в течение одного года. (500 тысяч х 0,13), если уровень заработной платы не снижается.

Вычет за выплату процентов по ипотеке

Покупка дома по ипотечному кредиту требует длительных материальных затрат. Общая сумма этих расходов непропорционально выше, чем при покупке жилья без взятия кредита. Таким образом, у таких плательщиков есть дополнительный налоговый вычет по процентам, которые должны выплачиваться ежемесячно.

Его размер — 3 миллиона рублей. Это означает, что фактически можно получить налоговый вычет, максимальная сумма которого составляет 390 тыс. рублей. При его регистрации действуют стандартные правила. То есть их можно получить при покупке второго дома, но только за выплату процентов по ипотеке.

Если гражданин после покупки первой квартиры получил вычет в размере 2 млн. рублей и приобрел вторую квартиру по ипотеке, то он имеет право на вычет только в размере 3 млн. рублей.

Порядок оформления вычета

Для получения возврата денег, уплаченных в качестве подоходного налога с физических лиц после покупки квартиры, вы можете обратиться к своему работодателю или в Федеральную налоговую службу. Большинство граждан предпочитают второй вариант.

Если вы подаете заявление своему работодателю, то

При обращении в Федеральную налоговую службу на счет гражданина перечисляется денежная сумма, на которую он имеет право вычесть налог за один календарный год.

Вы можете обратиться к своему работодателю в любое время в течение трех лет после покупки недвижимости. Однако все же необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу за справкой о праве на получение налогового вычета.

Для подачи заявления в Федеральную налоговую службу необходимо подождать до конца календарного года, в котором была приобретена квартира. Так как вы должны подать налоговую декларацию, вы можете просто подать заявление на входной налоговый вычет одновременно. Это означает, что необходимо будет взять в период с 1 января по 1 мая — это период обязательной подачи налоговой отчетности.

Вы можете подать заявку лично или отправить все документы заказной почтой. Для владельцев цифровой подписи предусмотрена возможность подачи документов в режиме онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Чтобы подать заявление на вычет процентов по кредиту, не нужно ждать, пока квартира будет снята с ипотеки и станет собственностью заявителя. Такой вычет может быть произведен за любой период выплаты процентов. Это означает, что если срок действия контракта составляет 10 лет, а два года истекли, то уже выплаченная сумма может быть возвращена.

Необходимые документы

Для оформления вычета от заявителя, за исключением заявления и налоговой декларации, требуются следующие документы:

1. выписка из Росреестра, удостоверяющая право собственности на приобретаемое имущество.
2. Документы, обосновывающие приобретение прав на недвижимость Это может быть договор купли-продажи или кредитный договор с банком.
3. Документы, подтверждающие, что покупатель перечислил деньги в качестве оплаты за приобретенное имущество.
4. Свидетельство о доходах и налогах, уплаченных за последний налоговый период по форме 2-НДФЛ. Вы должны связаться с вашим работодателем для исполнения.

Если заявитель производит вычет процентов по кредиту, ему понадобится дополнительный график платежей, если он не включен в кредитный договор и в банковскую выписку о произведенных платежах.

Заявление о распределении вычета требуется от официальных супругов, если жилье приобретается как совместная собственность, а не как доля в уставном капитале. Они могут подать заявку в любой пропорции.

Если жилье приобретается от имени несовершеннолетнего ребенка и родители выдают вычет, к нему также должны быть приложены документы, удостоверяющие личность ребенка. Свидетельство о рождении и гражданский паспорт необходимы, если они уже выданы в соответствии с возрастом.

Это стандартная процедура подачи заявки на вычет при покупке следующей квартиры. Это ничем не отличается от процедуры, которую вам пришлось пройти после покупки первой квартиры. Однако возможность его получения ограничена суммой. Она выдается один раз, и житель решает, в каких пропорциях он хочет ее распределить, если купит более одной квартиры.

Налоговый вычет за покупку двух квартир + примеры расчета и ответы на вопросы

В соответствии с изменениями в Налоговом кодексе, вы можете вернуть часть средств, потраченных на приобретение квартиры, комнаты, дома и других квартир, путем применения процедуры налогового вычета.

В этой статье мы рассмотрим, как можно установить налоговый вычет при покупке двух квартир, на примерах, рассмотрим особенности расчета суммы, подлежащей возврату, а также проанализируем перечень документов, необходимых для получения компенсации.

Что такое налоговый вычет (коротко)

Данный вид налоговой компенсации относится к имущественным отчислениям, его основной целью является оказание финансовой помощи россиянам в приобретении жилой недвижимости и улучшении жилищных условий.

https://www.youtube.com/watch?v=KxxuUSpjWXM

Налоговый вычет — это по своей природе частичная компенсация суммы налога, которую вы заплатили домашнему хозяйству через своего работодателя. Цена квартиры (или другой жилой недвижимости) является основной суммой, используемой для расчета вычета.

Это основа для расчета (13% от суммы), в результате чего возвращается сумма.

Однако следует понимать, что вы не всегда имеете право на возврат всех 13% стоимости недвижимости, так как существует ряд ограничений на расчет и возврат. Мы обсудим их более подробно ниже.

Кто НЕ имеет права на получение имущественного вычета по НФДЛ при покупке двух квартир?

НА ⇓

Когда можно оформить налоговый вычет по НДФЛ?

Так вы счастливый владелец собственной квартиры. Пришло время сделать вычет? Сначала убедитесь, что вы имеете право на компенсацию в вашей ситуации:

• можно подать заявление на возврат стоимости, если вы приобрели квартиру, комнату, дом или другое жилое помещение;
• компенсация причитается, если вы подали заявление на долю в строительстве нового здания;
• если вы решили построить дом самостоятельно, вы также сохраняете право на возврат стоимости;
• расходы на улучшение жилищных условий (ремонт помещения, расширение жилой площади) также могут быть частично компенсированы вычетом.

Важно понимать, что вы теряете право на возвращение, если купили дом у супруга/супруги, родителей, работодателя и т.д.

Возврат средств возможен как при покупке первой квартиры, так и при покупке второй (или последующих).

Кто может получить компенсацию?

Не каждый может рассчитывать на частичный возврат. Если вы купили недвижимость и хотите подать заявление на возврат налога, вы должны знать следующие условия:

• Вы должны быть гражданином Российской Федерации (система имущественных отчислений призвана помочь россиянам купить жилье);
• Ваша работа должна быть официальной (нет права на компенсацию тем, кто уволен, безработным или работает неофициально);
• Ваш работодатель ежемесячно перечисляет сумму НДФЛ из Вашей 13%-ной зарплаты в домашнее хозяйство (в этом случае Вы являетесь налогоплательщиком).

Возвращаем НДФЛ при покупке двух квартир

Можно ли получить имущественный налоговый вычет за несколько квартир

Обновление статьи: 17 января 2020 г.

02 Здравствуйте. Давайте сначала посмотрим на теорию, это поможет ответить на вопрос.

Вычет — это не субсидия, а возврат 13% личного подоходного налога, вычитаемого из вашей собственной зарплаты/дохода. Вы можете вернуть 2 вычета за приобретенную недвижимость: вычет стоимости покупки и вычет процентов по ипотеке. Тогда я назову их налоговым вычетом и вычетом по ипотеке.

Вычет за покупку квартиры

Налоговый вычет можно получить для нескольких приобретенных квартир (или при покупке другого кондоминиума — не важно), но здесь все зависит от даты покупки — подробнее. А именно, когда была приобретена первая жилая недвижимость — до или после 2014 г. С 1 января 2014 г. изменено налоговое законодательство о предоставлении вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

→Помощь в получении отчисленийСпециалисты Return Tax.ru рассмотрят, какие отчисления вы имеете право рассчитывать сумму отчислений, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до получения денегVerniteNalog.ru

Для приобретенной недвижимости после января 2014 года гражданин может получить вычет в размере 13% от стоимости его доли в этом имуществе, но не более 260 тыс. руб. Если у него было менее 260 тыс.

руб. за эту недвижимость, то он может ‘получить’ только максимальную сумму от покупки другой недвижимости. Конечно, и вторая недвижимость должна быть приобретена после января 2014 года. Все это написано на странице 1 п. 3 статьи 220 Налогового кодекса в письменной форме.

Если гражданин получил (или получит) налоговый вычет по недвижимости, приобретенной до января 2014 года, он не сможет получить налоговый вычет по другой недвижимости, даже если он получил обратно меньше максимальной суммы в 260 тысяч рублей. — пар. 27 стр.

2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (старая редакция). Если вы получили вычет по входному налогу на недвижимость, приобретенную до 2014 года, это означает, что вы уже потеряли право на вычет по входному налогу на приобретение другой недвижимости.

Пример № 1: Алексей купил квартиру в 2015 году за 3,5 миллиона рублей. Не менее 13% * 3,5 миллиона = 455 тысяч, Алексей получил вычет максимум 260 тысяч рублей. Невозможно получить больше, чем эта сумма. В 2019 году он продал эту квартиру и купил новую. Приобретая новую квартиру, он уже не может ‘прийти’ на максимум 2016 тыс. рублей, так как уже получил ее от покупки первой квартиры.

Пример № 2: Светлана купила квартиру в 2016 году за 1,8 миллиона рублей. За это она получила вычет в размере 13% * 1,8 миллиона = 234 тысячи рублей. В 2020 году она купила еще одну квартиру для

Главное, что первая квартира была куплена к 1 января 2014 года.

Пример № 3: Максим купил квартиру в 2013 году за 1,6 млн. рублей. Он вернул вычет 13% * 1,6 млн = 208 тыс. рублей. В 2019 году купил еще одну квартиру за 3 миллиона рублей. Он не сможет ‘получить’ вычет за вторую квартиру, так как уже получил вычет за квартиру, приобретенную до 2014 года.

Другая ситуация такая же: Максим не получил вычета за первую квартиру. Он не знал о своем праве, например. Поэтому у него есть выбор — получить вычет за одну из квартир. Логично, что Максим выбрал вторую квартиру, потому что за нее он вернет максимум 260 тысяч рублей. За первую квартиру он получит меньшую сумму — 13% * 1,6 миллиона = 208 тысяч рублей.

Небольшое отступление: если вам нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн-адвокату в правом нижнем углу или позвоните по телефону 8 (800) 350-24-83 (24/7 для всех регионов России).

Вычет по ипотеке

Вычет по ипотеке можно получить только из приобретенной недвижимости — подробнее. Дата покупки не важна. Все это написано в пункте 11 статьи 220 Налогового кодекса в новой редакции (после января 2014 года) и в старой редакции (до января 2014 года).

Если у вас несколько квартир, то логично получить этот вычет из квартиры с наибольшей суммой. Сумма вычета по ипотеке составляет 13% от фактически выплаченных годовых процентов по ипотеке. Полная сумма процентов указывается в графике погашения ипотечного договора. Это сумма, которая должна быть рассчитана как 13%.

Для объектов, приобретенных после января 2014 г., максимальный размер процентного вычета составляет 390 тыс. руб. на одного владельца, т.е. 13% от 3 млн. руб. (пункт 4 статьи 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма для недвижимости, приобретенной до января 2014 года, не предусмотрена (пункт 4 статьи 220 Налогового кодекса). 2 п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ).

Пример № 1: Владимир купил квартиру с ипотекой. Он получил (или уже получил) вычет по ипотеке. Если он покупает другую недвижимость по ипотеке, он не может получить вычет по ипотеке, потому что она выдается только один раз.

Пример № 2: Ольга купила квартиру в 2013 году по ипотеке. Она не знала, что может получить за это вычет по ипотеке. В 2019 году она продала эту квартиру и купила подругу, также ипотеку. Она может выбрать, из какой квартиры она может получить вычет по ипотеке. Было бы разумнее выбрать квартиру с большим количеством.

О распределении вычетов супругами

Когда пара покупает недвижимость, они могут разделить два вышеупомянутых вычета в любой пропорции, т.е. в ипотеке. 3 с. 2 ст. 220 ТК РФ. По умолчанию вычет составляет 50/50, но супруги могут распределять, например, 75/25. До 100% для первого супруга и 0% для второго супруга.

Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома

Опубликовано 22.05.20

Ограничения по большинству налоговых вычетов (плата за обучение, лечение и т.д.) устанавливаются только в течение календарного года: каждый календарный год ‘лимит’ сбрасывается, и вычет может быть предоставлен повторно.

В отличие от этого, вычеты из стоимости недвижимости при покупке дома более строго ограничены: Юридическим лимитом является как максимальная сумма вычета по входному налогу, так и количество раз, которое вычет может быть использован в течение жизни .

До 2014 года существовали ограничения на то, как налоговый вычет на расходы по покупке дома и проценты по кредиту может быть использован только один раз в жизни и только для одного объекта недвижимости.

С 2014 года вычет был разрешен для нескольких жилых единиц, но новые правила допускали только новые операции (которые были завершены после вступления в силу нового закона).

Это вызвало много вопросов: В каких случаях существуют ограничения на отчисления? Если вы использовали вычет по входному налогу ранее, в каких случаях вы можете ‘получить’ его при покупке нового дома? Могу ли я получить вычет процентов по кредиту, если раньше я использовал вычет только для покупки жилья?

• В этой статье мы постараемся ответить на все эти вопросы.
• Обратите внимание: Ключевым фактором, от которого зависят ограничения на вычет стоимости владения жильем, является дата, когда вы покупаете жилье, за которое вы получаете (или желаете получить) вычет. ‘Дата приобретения квартиры’ по этой статье следует учитывать: — дата регистрации права собственности на квартиру после выписки из Единого государственного реестра имущественных прав при покупке по договору купли-продажи;
• — дата передаточного акта при покупке квартиры по договору участия в капитале в строительстве.

Ограничения вычета по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года

Если вы приобрели жилье до 2014 года и получили (или намерены получить) вычет за него, к вам применяются ‘старые’ правила, согласно которым вычет строго может быть получен только за одно жилье (пункт 27 второго подпункта пункта 1 ст. 1). 220 НК РФ в редакции, действовавшей до 01.01.2014 г.) и в размере не более 2 млн. руб. (возврат 260 тыс. руб.). В этом случае, даже если вы получили вычет ниже максимальной суммы, вы не сможете получить его при покупке другой квартиры.

Пример: В 2008 г. И.И. Левашов купил квартиру за 500 тыс. руб. и получил налоговый вычет (вернул 65 тыс. руб. от уплаченных налогов). При покупке квартиры в 2016 г. И.И. Левашов не сможет снова воспользоваться вычетом, так как до 2014 г. вычет был предоставлен только один раз для жилой недвижимости

https://www.youtube.com/watch? v=rznj2TSbSSQ

Вычет процентов по кредиту для квартиры, приобретенной до 1-го года строительства, не применим. 1 января 2014 года, не было никаких ограничений на сумму (вы могли бы вернуть 13% от всех уплаченных процентов по ипотеке), но можно было получить только для той же жилой недвижимости, для которой вы получили основной вычет (вычет стоимости покупки). Это связано с тем, что до 2014 года основной жилищный вычет и процентный вычет не делились и представляли собой единый вид вычета (ст. 220 НК РФ в редакции, действующей до 01.01.2014 г.).

Пример: В 2012 г. А.А. Иванченко приобрел квартиру и получил налоговый вычет.

В 2013 году Иванченко купил еще одну квартиру в ипотеке и хотел получить за нее вычет процентов по кредиту.

Иванченко было юридически отказано в предоставлении налогового вычета налоговой инспекцией, поскольку для квартиры, приобретенной до 1 января 2014 года, основной вычет и процентный вычет могли быть предоставлены только для одного жилого помещения.

Тем не менее, следует отметить, что если вы купили дом до 1 января 2014 года и взяли только вычет стоимости покупки, вы также можете получить вычет процентов по кредиту для другого дома, но только если он был куплен после 1 января 2014 года. Мы обсудим эту ситуацию далее в разделе — Могу ли я получить вычет процентов по кредиту, если я использовал только вычет по покупке?

Ограничения вычета по жилью, приобретенному после 2014 года

С 1 января 2014 года в НК РФ внесены существенные изменения, согласно которым , если налоговый вычет при покупке квартиры/дома не получен в максимальном размере (т.е. на сумму менее 2 млн. рублей), то его остаток может быть получен при покупке другой квартиры (п. 2 п. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Пример: В 2016 г. Т.И. Уладова купила комнату за 500 тыс. руб. и получила имущественный вычет (вернула 65 тыс. руб.). В 2017 году купила квартиру за 3 миллиона рублей. Т.И. Уладова сможет получить дополнительный имущественный вычет на покупку квартиры за 1,5 млн. рублей. (вернуть 195 тыс. рублей).

Новые правила также начали применяться к вычету процентов по кредиту для квартир, приобретенных после 1 января 2014 года:

• вычет процентов по кредиту не связан с вычетом расходов на жилье и может быть получен для отдельного объекта;
• вычет процентов по кредиту составляет максимум 3 млн. рублей. (на возмещение 390 тыс. руб.);
• , в отличие от вычета стоимости покупки жилья, вычет процентов по кредиту можно получить только один раз в жизни для жилого помещения;

Пример: В 2016 г. Е.И. Панюков купил квартиру стоимостью 8 млн. руб. Чтобы купить квартиру, он взял ипотеку на 6 миллионов рублей. (за что он заплатит проценты в размере 3,5 млн. рублей) Панюков Е.И. сможет получить основной имущественный вычет в размере 2 млн. рублей. (за возврат 260 тыс. рублей), а также процентный вычет в размере 3 млн. рублей (за что он выплатит проценты в размере 3 млн. рублей). (к возмещению — 390 тыс. руб.).

Пример:

Пример: В 2014 г. А.А. Черезов приобрел в ипотеку квартиру на 1 млн. рублей. Черезов А.А. получил вычет по расходам на приобретение и вычет по процентам за пользование кредитом. В 2017 году он купил еще одну квартиру стоимостью 3 миллиона рублей.

(также с привлечением заемных средств). Черезов А.А.

сможет получить дополнительный вычет по расходам на покупку (так как он использовал их не полностью), но он не сможет получить дополнительный вычет по процентам по кредиту, так как это только для жилой недвижимости.

Можно ли дополучить вычет, если воспользовался им ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?

Как мы уже упоминали выше, согласно действующему НК РФ, если вычет не получен в максимальной сумме (т.е. на сумму менее 2 млн. рублей), его остаток может быть получен путем приобретения другого жилого помещения (пп. 2 пп. 1 и 3 ст. 220 НК РФ).

К сожалению, однако, это правило не применяется, если вы подали заявление на право вычета входного налога на квартиры, приобретенные до 1 января 2014 года. В этом случае вы не можете получить оставшуюся сумму вычета по входному налогу при покупке другой квартиры. Это связано с тем, что новые правила применяются только к тем правоотношениям, которые были созданы после 1 января 2014 года.

Если жилая недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года, предполагается, что вы претендуете на вычет имущества по ‘старым правилам’: Вычет предоставляется только один раз в жизни для жилого помещения (статья 220 Налогового кодекса, действующего до 1 января 2014 года).

7 В то же время повторное получение вычета не допускается (даже для квартир, приобретенных после 1 января 2014 года).

Можно ли второй раз получить налоговый вычет за покупку квартиры и ипотеку?

Дарьякомарова/Фотолия

Отвечает руководитель проекта «Рамблер/финансы» Николай Косяк:

Налоговый вычет для жилья, приобретенного до 1 января 2014 года, был сделан один раз (даже если сумма этого вычета была небольшой). Однако с 2014 года правила в этой части законодательства изменились. Теперь граждане имеют право претендовать на вычет по нескольким объектам недвижимости, но не более 13% от общего объема 2 миллионов рублей по всем сделкам.

https://www.youtube.com/watch?v=-Ihaqt5bQuk

Что касается налогового вычета по процентам по ипотеке, то здесь есть несколько нюансов. Например, возврат подоходного налога с населения на проценты можно получить только за одну недвижимость.

Например, невозможно будет получить ‘остаток’ вычета по второй сделке, если вычет по процентам уже был применен в налоговой инспекции.

Кроме того, вы не сможете получить вычет по процентам по ипотеке только по новой сделке, если такой вычет уже требовался в прошлом.

Как я могу получить налоговый вычет, купив квартиру?

Могу ли я снова получить налоговый вычет?

Имущество, приобретенное супругами в браке, считается совместной собственностью. У них есть четкое право на возврат подоходного налога с физических лиц. Это означает, что каждый супруг может получить 13% от 2 миллионов рублей. Супруг/супруга имеет право самостоятельно распределять процентный вычет в любой пропорции.

Отвечает директор департамента правового сопровождения сделок Tekta Group Юлия Симановская:

С 1 января 2014 года вступила в силу юридическая норма, согласно которой, если налоговый вычет не был использован в полном объеме после покупки недвижимости, то оставшаяся сумма вычета может быть востребована при покупке второй и последующих квартир. Так как предыдущая квартира стоила менее 2 миллионов рублей, из которых можно было получить вычет, то теперь можно получить вычет из оставшейся суммы за каждого из супругов.

Вы также можете получить вычет в размере 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом, от суммы, не превышающей 3 млн. рублей.

Тем не менее, вы можете использовать эту опцию только один раз и только для одного объекта за раз, даже если вы не получите всю сумму сразу.

Если при покупке первой квартиры вычет процентов не был получен, покупатели имеют право на него при покупке новой квартиры.

Влияет ли продажа квартиры на налоговый вычет?

Может ли безработный пенсионер получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Если вы не воспользовались этим правом и не произвели возврат налога на проценты по ипотеке, в этом случае вы можете получить налоговый вычет и сэкономить до 390 тыс. рублей.

Следует отметить, что каждый резидент имеет право на возврат налога максимум в 260 тыс. рублей (без вычета процентов по ипотеке) при покупке жилья, а именно Если за недвижимость не было получено 260 тысяч в виде возврата налогов, это может произойти с последующей покупкой.

Отвечает юрист Максим Крупышев:

В большинстве случаев люди, купившие недвижимость до 1 января 2014 года, имели право на налоговый вычет только один раз. Если недвижимость будет куплена позже, покупатель может рассчитывать на то, что он сможет снова вычесть налог, если он намеревается купить что-то снова. Это относится как к стоимости квартиры, так и к процентам.

Это означает, что тот, кто сделал налоговый вычет с 2001 по 2014 год, больше не имеет права на налоговый вычет.

Если квартира не была оплачена полностью, и теперь покупатель включает квартиру в ипотеку: тогда вы можете снова подать заявление на налоговый вычет.

Если человек, задавший вопрос, купил дом после 1 января 2014 года, не имеет значения, был ли платеж произведен сразу или по условиям ипотеки, теперь вы можете смело использовать право на повторный вычет налога.

Могу ли я получить налоговый вычет по декрету?

20 статей о том, как купить дом с ипотекой

Отвечает финансовый директор ООО «Би-Консалтинг» Майя Зиновьева:

Да, вы можете получить скидку на недвижимость для нового дома. Если вы не полностью использовали лимит налогового вычета, вы можете учесть неиспользованный остаток при получении имущественного вычета за следующую квартиру.

Общая сумма налогового вычета должна соответствовать максимальной сумме вычета, которая была действительна на момент первого использования.

В 2014 году вступили в силу положения Налогового кодекса, согласно которым каждый супруг имел право на имущественный вычет в размере 2 млн. рублей. Таким образом, баланс для Вас и Вашего мужа составит 1 350 000 рублей.

Вы также сможете претендовать на налоговый вычет на процентные расходы по ипотеке. Проценты будут вычтены в размере фактических расходов, но не более 3 миллионов рублей.

Отвечает руководитель отдела развития ГК «Сапсан» Денис Бобков:

Налоговый вычет — это право каждого гражданина на возврат подоходного налога, уплачиваемого раз в жизни. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат налога, составляет 2 миллиона рублей. Соответственно, гражданин, который уже заявил о возврате налога, не может сделать это снова.

Тем не менее, при покупке квартиры по ипотеке, есть возможность вернуть банку часть уплаченных процентов.

Этот вычет не зависит от вычетов за недвижимость и рассчитывается от суммы процентов, уплаченных банку в момент погашения, но не более 3 миллионов рублей.

Чтобы получить его, необходимо выяснить сумму процентов, выплаченных банку, и сообщить об этом в компетентный орган. В этом случае можно рассчитывать на возмещение 13% от суммы выплаченных процентов, то есть не более 390 тыс. рублей.

Важно понимать, что налоговый вычет по квартире отличается от налогового вычета по ипотеке. Вы можете потребовать ипотечный платеж не ранее, чем через год после выдачи кредита.

• Текст написан Марией Гуреевой
• Не пропустите:
• Все материалы под рубрикой ‘Хороший вопрос’
• 7 Является ли ипотечное страхование обязательным?
• Как можно отказаться от страхования, оформив ипотеку?
• Ипотечные залоги Минусы при освобождении под залог имеющегося имущества

Статьи не являются юридическими консультациями. Все рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.