Можно ли получить вычеты, если ипотека уже погашена

Приветствуем! Можно ли вернуть проценты по ипотеке? Возврат процентов по ипотечному кредиту, в установленном законом размере, производится после возврата части стоимости жилья.

Поэтому возврат стоимости и возврат налога за проценты по ипотеке оформляются, как правило, параллельно.

Давайте сегодня разберемся в этом непростом вопросе, который поможет вам при досрочном погашении ипотеки быстрее рассчитаться за квартиру.

Инструмент, при помощи которого можно получить возврат части средств, которые Вы уплатили за жильё, называется налоговым вычетом. Этот же механизм позволяет частично сделать денежный возврат налога по ипотеке за уплаченные проценты. О том, как получить возмещение налога по ипотеке в обоих этих вариантах вы узнаете далее.

Все граждане России платят налоги. Главный налог, который платят все трудящиеся – это так называемый подоходный налог. Иначе его называют налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

Как правило, граждане не ходят в банк, чтобы выплачивать НДФЛ, не оплачивают подоходный налог в личном кабинете или через мобильное приложение, как это происходит с коммунальными платежами или штрафами за нарушение Правил дорожного движения. Налог за Вас платит работодатель.

Из каждых 10 рублей Вашей зарплаты он платит Вам только 8,7 рубля. А оставшиеся 1,3 рубля работодатель  перечисляет государству. Вы даже можете этого не фиксировать, но из каждых 10 тысяч Вашего заработка 1 300 рублей не попадёт в Ваш карман.

Налоговый вычет за покупку жилья

Таково правило. Но есть исключение из него. Это исключение называется налоговый вычет. Будучи заинтересованным в том, чтобы люди покупали жильё, государство частично разрешает своим гражданам списывать подоходный налог, если граждане потратили зарплату на покупку жилья. Происходит возврат НДФЛ при покупке жилья.

Если Вы покупаете квартиру или дом по ипотечному кредиту, то выплаты по ипотеке, пошедшие на то, чтобы погасить банковские проценты, тоже считаются потраченными на жильё. Гражданин, купивший это жильё, получает налоговый вычет. На этом основании происходит возврат уплаченных процентов по ипотеке.

Начнём с налогового вычета по основной сумме с покупки квартиры или другого жилья, так как прежде чем заявлять возврат с процентов по ипотеке, следует компенсировать основную сумму. Проценты Вы, может быть, вернёте банку досрочно, а основная сумма никуда уже не денется.

Допустим, в 2016 году Вы заработали один миллион рублей. Каждый месяц исправно автоматически платили (через свою организацию-работодателя) по 13 руб. с каждой сотни. За год Вы отдали в казну 130 000 рублей, что как раз и составляет 13 % от налогооблагаемой базы, то есть Вашего годового заработка. И вдруг, в конце года Вы купили комнату в коммуналке за 500 000 рублей.

Вот тут-то государство и предоставляет Вам налоговый вычет. Оно уменьшает на эти 500 тысяч Вашу налогооблагаемую базу и говорит Вам, что Вы должны заплатить подоходного налога 13 процентов не от полной суммы Вашего заработка, а от его суммы минус стоимость купленного жилья, т.е. вам должны вернуть 65000 рублей, ранее оплаченных работодателем ваших налогов.

Это позволяет вернуть 13 процентов налогового вычета.

Так работает налоговый вычет. В принципе.

Порядок расчёта налогового вычета

При переходе к конкретным расчётам приходится учитывать целый ряд ограничений, не позволяющих так просто получить 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку.

• Государство устанавливает предел налогового вычета. Он не может превышать сумму в два млн. руб. на стоимость жилья и три млн. на проценты по ипотечному кредиту. 13 процентов от этих сумм составляют 260 тыс. и 390 тыс руб. соответственно. Значит, максимальный полученный возврат составит 650 тысяч рублей. И ни копейкой больше. А вот меньше – запросто.
• Государство не согласно возвращать Вам больше, чем Вы уже заплатили. То есть если Вы заработали миллион, купили жильё на полмиллиона, то вычет составит полмиллиона, а тринадцать процентов от него – 65 000 рублей. А если наоборот – заработали полмиллиона, а жилья купили на миллион? Может быть, Вы копили несколько лет или тёща помогла ускорить процесс покупки. Ваш возможный вычет за текущий год составит столько, сколько подоходного налога Вы заплатили в этом году, то есть 13 процентов от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей. Справедливости ради надо сказать, что когда в следующем году Вы заработаете ещё полмиллиона и, соответственно, заплатите ещё 65 тысяч подоходного, государство вернёт Вам эти деньги, таким образом, весь причитающийся налоговый вычет в 130 тысяч от 500 тысяч вы выберете за 2 года.

Вернуть налог за ипотеку могут оба супруга, если квартира приобреталась на двоих. При этом неважно кто оплачивал ипотеку.

Распределение  будет при покупке по долевой собственности – в соответствии с долями каждого супруга.

При покупке квартиры в совместную собственность – согласно заявлению от мужа и жены по величине их доли (30% на 70% или 90% на 10% и т.д.).

При этом если один из супругов уже получал вычет, то доля второго не может быть больше 50% от причитающегося вычета. Вторые 50% никто не получит, т.к. ранее супруг вычет уже получал по другой квартире.

Пример: Супруги купили квартиру в совместную собственность стоимостью 5 млн. руб. Их доли согласно заявлению составили 50 на 50. Итого, каждый из супругов может получить налоговый вычет от 2,5 млн. т.к. порог по законодательству 2 млн., то каждый из супругов получит по 260 тыс. руб.

При этом если супруга доход не получает (в декрете или домохозяйка и т.д.), то можно написать супругу в заявлении на распределении вычета долю 100%, а супруге 0%.

В дальнейшем супруга не теряет право на налоговый вычет и если она пойдет на работу, то сможет подать новое заявление с другим распределением долей.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке распределяется между супругами произвольно в соответствии с заявлением и неважно кто реально оплачивает ипотеку. Каждый год при подаче заявления нужно будет указывать нужное соотношение долей, чтобы вернуть налог за ипотеку максимально возможный.

Пример расчета

Как вернуть 13 с ипотеки? Налоговый вычет и возврат подоходного налога с процентов по ипотеке устроен аналогично вычету по стоимости.

Пусть Ваша зарплата составляет один миллион рублей в год. И так – в течение 10 лет. Допустим, в конце декабря текущего года, Вы приобрели жильё ценой в 2 200 000 рублей.

Для этой покупки Вы взяли ипотечный кредит на полтора миллиона рублей. Ипотека 2016 год выдана сроком на пять лет, ставка составляет 12 % годовых.

Что Вам полагается в смысле возврата НДФЛ с процентов? И как вернуть проценты по кредиту?

Ваш имущественный налоговый вычет составит 260 000 рублей. Это 13% от стоимости квартиры, но не более 2 млн.

В отчётном году Вы заплатили подоходного налога 130 000 рублей – 13 процентов от заработка в один миллион. Все компенсации НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку или без неё, будут находиться в пределах этих 130 000.

На что Вы можете претендовать в год, следующий за годом покупки? Если доходы не изменились, то вы получите еще 130 000. За 2 года вы полностью получили имущественный налоговый вычет по квартире и пора подавать заявление на возмещение ндфл с уплаченных процентов.

На третий год вы можете сделать возврат процентов по ипотеке. За эти три года вы заплатили банку примерно 417000 рублей процентов. Из них вы вправе вернуть 13 процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке – 54210.

Таким образом, хотя вы и заплатили налогов в третий год так же 130000 рублей, но вычет вы получите всего 54210. В следующем году будет сумма еще меньше т.к. вы подаете данные только за уплаченные проценты за 4 год. Это примерно 63700 из них возврат налога за проценты по ипотеке составит всего 8281 рублей.

С годами вы будете получать все меньше и меньше налоговый возврат т.к. выплаты по ипотеке (проценты) будут уменьшаться. При досрочном погашении эта сумма будет еще больше уменьшаться.

Максимальный возврат с процентов по ипотеке в нашем примере составит 2200 000 * 13% = 286 000. Их вы получить не сможет т.к. по графику за 5 лет будет выплачено всего 501807 рублей процентов. Из них вернуть 13 процентов, через налоговую, можно максимум 65234 руб. и это при условии гашения ипотеки строго по графику.

Необходимые документы

Для вычета нужно подготовить и представить в территориальную инспекцию федеральной налоговой службы (ИФНС) по месту Вашей постоянной регистрации пакет документов. Вам предстоит подготовить три группы документов:

• Основные документы
• Документы по собственности на жильё
• Документы на Ваш ипотечный кредит, для пересчёта НДФЛ по ипотеке.

К числу документов первой группы относятся:

1. Паспорт. Лучше иметь с собой копию. Обычно паспорта достаточно для определения индивидуального номера налогоплательщика (ИНН). На всякий случай, подайте через налоговую инспекцию заявление о выдаче Вам Свидетельства о постановке на налоговый учёт. Паспорт отдавать не надо, только показать.
2. Заявление на возврат подоходного налога. В этом заявлении указываются реквизиты Вашего банковского счета. Скачать можно у нас на сайте.
3. Справка по форме 2-НДФЛ. Эту справку Вы можете получить в бухгалтерии по месту работы. В этой справке отражаются суммы начисленного и удержанного с Вас подоходного налога (НДФЛ). Именно эта сумма и подлежит возврату.
4. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. У нас можно скачать электронный образец и саму эту форму и, если у Вас одно место работы и стабильная зарплата, Вы без труда заполните её самостоятельно. В сложных случая лучше воспользоваться помощью профессионалов.

Вторая группа – это документы на жильё. В базовом случае таких документов всего три:

1. Договор купли-продажи жилья. В нём должна упоминаться сумма, за которую объект приобретён.
2. Акт приёма-передачи объекта, подписанный обеими сторонами.
3. Свидетельство о регистрации в госорганах права собственности на объект.

С собой обязательно иметь оригиналы и, на всякий случай, копии, чтобы оставить их в инспекции.

И, наконец, третья группа – документы по кредиту. Напомним, что сначала оформляются документы по компенсации затрат на приобретение жилья, и только потом – происходит возврат налога при покупке недвижимости в ипотеку. В третьей группе всего два документа:

1. Кредитный договор между Вами и банком, осуществляющим Ваше кредитование. Для того чтобы получить возврат налога за покупку квартиры в ипотеку, в нём обязательно должен быть упомянут целевой характер кредита – на приобретение жилья. Предусматривает ли Ваша ипотека возврат 13 процентов – зависит не от банка, а от Вас и Вашего работодателя. Неотъемлемая часть договора – график платежей, которые Вы обязуетесь уплачивать, с выделением в платежах сумм погашения тела долга и уплаты процентов по кредиту.
2. Справка из банка о прошедших в течение года платежах, с обязательной расшифровкой сумм погашения тела и обслуживанию кредита. Для возврата процентов с ипотеки, на проценты по ипотеке нужна расшифровка. Обратитесь в Ваш банк, и он выдаст Вам справку на специальном бланке. Данные из справки могут отличаться от графика из договора, например при досрочном погашении кредита. Выплата денег при досрочном погашении ипотеки происходит по уточнённому графику.

Имейте с собой копии документов, будьте готовы приложить их к заявлению на возврат НДФЛ за приобретение жилья и возмещение процентов по ипотеке.

После подачи заявления, налоговая инспекция начнёт рассмотрение Вашего случая. Проверка обоснованности возврата подоходного налога занимает от двух до четырёх месяцев. После чего, при положительном решении, деньги поступят на Ваш счёт.

Кому положен вычет, а кому нет

Существует несколько категорий граждан, кто может получить налоговый вычет:

1. Получает его впервые
2. Имеет официальную «белую» зарплату с отчислениями НДФЛ
3. Иностранцы, резиденты РФ (живут и работают в России от 183 дней в году).
4. Получающие иной доход, облагаемый по ставке 13% НДФЛ.

Не могут получить вычет:

1. Безработный, пенсионеры и граждане с неофициальным доходом, женщины в декретном отпуске.
2. Предприниматели со специальными формами налогообложения.
3. Ранее получавшие вычет.
4. Владельцы недвижимости приобретенной за счет средств других граждан (должно быть документально подтверждено чеками, расписками и т.д.).
5. Нерезиденты
6. Покупатели, если приобрели недвижимость у близких родственников или опекунов.

Если вы женщина и ранее получали налоговый вычет, а затем ушли в декрет, но у вас еще остался лимит налогового вычета, который вы можете получить, то после выхода из декретного отпуска вы снова можете продолжить его получать.

Возвращение ндфл по ипотеке имеет ряд сложных моментов, но, поверьте, списание части основного долга за счет этих выплат будет серьезным подспорьем. Тем более что, если вы не хотите гасить этими деньгами ипотеку, то всегда их можно потратить на ремонт или другие важные вещи, ведь данный вычет просто приходит на ваш счет и вы можете им распоряжаться по своему усмотрению.

justice pro…

Согласно закону, налогоплательщик может погасить часть процентов, уплаченных по целевым кредитам (ипотеке), путем подачи заявки на вычет налога на богатство. Покупатель квартиры или другой недвижимости в ипотеке может спросить, через сколько лет после покупки квартиры 13% можно вернуть — каков срок исковой давности для возврата процентов по ипотеке, за сколько лет (за какой период) можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Мы ответим на эти вопросы, а также проинформируем Вас о характеристиках налогового вычета по процентам по ипотеке за предыдущие годы.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке относится к вычетам по капиталу. Получение имущественных вычетов регулируется статьей 220 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщик имеет право на получение вычета по расходам:

• для строительства или приобретения нового дома, квартиры, комнаты, приобретения земельного участка (но не более установленного законом лимита и количества раз) Эти расходы могут включать расходы на завершение строительства жилья;
• на погашение ипотечных процентов (целевых кредитов), фактически потраченных на строительство или приобретение дома, квартиры, комнаты, земли (в том числе на погашение процентов по кредитам, полученным от банков для рефинансирования (ре-кредитования) указанных кредитов).

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: срок исковой давности

Налогоплательщик может быть заинтересован в сроке исковой давности для получения налогового вычета по процентам, так как он сразу не знает о возможности возврата 13 процентов.

Срок давности для вычета налога на проценты по ипотеке важен также для тех, кто еще не в состоянии погасить налог на проценты по ипотеке, так как

доход не облагается налогом по ставке 13 процентов, например, безработная, женщина по указу, пенсионерка.

Статья 220 Кодекса не устанавливает срока, в течение которого налогоплательщику предоставляется вычет по налогу на богатство. Это означает, что фактически не существует срока исковой давности для вычета процентов по ипотеке.

В соответствии с действующим законодательством Вы можете подать заявление на возврат процентов по ипотеке сразу же после возникновения права на вычет или через несколько лет (любое другое количество лет).

Однако существует ограничение на количество лет, за которые может быть возвращен подоходный налог (см. ниже).

С какого года Вы можете претендовать на вычет процентов по ипотеке

Право на налоговый вычет по фактическим расходам на погашение процентов по ипотеке (включая расходы, понесенные супругами и при покупке жилья для ребенка) возникает в том году, в котором Вы

• получили акт приема-передачи по договору участия (SPA),
• оформили право собственности по договору купли-продажи и переуступки (SPA) в соответствии с выдержкой из ЕГРПОУ

Это будет первый налоговый период (год), по которому можно сделать вычет. Вычет налога на богатство предоставляется в конце года (или в текущем году — работодателем). Более подробную информацию о том, когда можно получить вычет процентов по ипотеке, можно найти в этой статье.

Существует два аспекта вопроса ‘за какой период времени можно получить вычет процентов по ипотеке’:

• Период, за который можно получить возврат налога,
• Период, за который можно получить возврат налога, Период, за который можно получить возврат налога, Период, за который можно получить возврат налога, Период, за который можно получить проценты по ипотеке

Срок исковой давности для возврата налога на прибыль с процентов по ипотеке

В соответствии с пунктом 7 статьи 78 НК РФ заявление о зачете или возврате излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Таким образом, срок подачи заявления на возврат переплаченной суммы налога в данном году ограничен тремя годами.

Становится понятно, за какой период можно претендовать на возврат НДФЛ на проценты по ипотеке — можно претендовать на возврат налога за последние три года, но не ранее, чем в том году, в котором возникло право на вычет (исключение — возврат подоходного налога на проценты по ипотеке для пенсионеров).

Пример

В 2014 году квартира была приобретена в ипотеку. О возможности налогового вычета по ипотеке налогоплательщик узнал только в 2019 году.

на самом деле, нет срока давности для налогового вычета процентов по ипотеке, то в 2019 году налогоплательщик может обратиться в Федеральную налоговую службу для получения вида на жительство и запросить возврат налога на проценты по ипотеке за предыдущие годы, но не более трех.

В 2019 году налогоплательщик может подать декларацию о 3-НДФЛ за 2016 год (за 2014, 2015 год декларация не может быть подана, потому что срок исковой давности для подачи налоговой декларации по процентам по ипотеке ограничен тремя годами).

! ! ! Чтобы не пропустить трехлетний срок исковой давности для возврата налогов (по процентам по ипотеке), мы рекомендуем Вам подать заявление на возврат переплаченных налогов одновременно с 3 декларацией NDFL (не дожидаясь окончания камеральной проверки). Это не противоречит действующему законодательству (см. Письмо ФНС России от 26.10.2012 г. № ЕД-4-3-3/18162@) и особенно важно в случае вычета на грани трехлетнего срока исковой давности по декларации по налогу на прибыль.

Закон не ограничивает срок, в течение которого можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке. Однако срок подачи заявления на возврат переплаченных налогов в рассматриваемом году ограничен тремя годами

За сколько лет можно получить налоговую скидку на проценты по ипотеке

Налоговая скидка на проценты по ипотеке в настоящее время предоставляется в размере фактических расходов на погашение процентов, но не более 30 000 000 рублей, на недвижимость.

Если в одном налоговом периоде налоговый вычет по процентам по ипотеке не может быть использован в полном объеме, его остаток может быть перенесен в последующих налоговых периодов (лет) до полного использования его в полном объеме.

Сумма налогового вычета по процентам по ипотеке, который вы можете получить, зависит от суммы, фактически уплаченной для погашения процентов по ипотеке, и от суммы вашего дохода.

Пример

В нашем примере налогоплательщик подал декларацию на 2016 год. Если дохода за 2016 год недостаточно для получения полной суммы налогового вычета по процентам по ипотеке, остаток вычета можно перенести на 2017 год (подать декларацию за 2017 год) и далее, при необходимости, на 2018 год и т.д.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке за предыдущие годы

Мы выяснили, за какой период Вы можете получить налоговый вычет по процентам по ипотеке — Вы имеете право на возврат налога за последние три года, начиная с года, в котором Вы имеете право на вычет, и каждый последующий год, в котором Вы облагали свой доход налогом в размере 13%.

Однако это невозможно для неактивных пенсионеров, которые не имеют дохода, кроме пенсии. Для пенсионеров (неработающих и работающих по найму) законом предусмотрена возможность перевода остатка налогового вычета по ипотеке на более ранние периоды.

Таким образом, граждане, получающие пенсию, могут претендовать на возврат налога на проценты по ипотеке за предыдущие годы, в которых они работали и получали налогооблагаемый доход (более подробную информацию можно получить здесь).

За какие годы в 2020 году вы можете получить налоговый вычет по ипотечным процентам

В 2020 году (на основании трехлетнего срока исковой давности для возврата налогов), вы можете подать декларации (и другие документы) и получить налоговый вычет по ипотечным процентам на доход в 2017, 2018, 2019 годах (вы должны иметь право на возврат налога в 2017 году или ранее).

Пример

Квартира в ипотеке была приобретена в 2014 году. В 2019 году налогоплательщик имеет право сделать декларацию на 2016 год, в которой он может отразить процентные расходы в 2014, 2015, 2016 годах, затем декларацию на 2017 год, в которой он может отразить процентные расходы в 2017 году, и т.д.

За сколько лет могут быть возвращены проценты по ипотеке: в налоговой декларации проценты за несколько лет

Если в 3-х налоговой декларации NDFL Вы декларируете расходы на покупку жилья и расходы на выплату процентов по ипотеке одновременно, то процентный налог будет возвращен после возврата основного вычета (расходы на покупку жилья). В декларации можно указать 3-НДФЛ за год:

• фактические расходы на выплату процентов за этот год (уточняйте проценты, выплачиваемые ежегодно),
• фактические расходы на выплату процентов сразу за несколько лет (не уточняйте проценты по ипотеке каждый год).

• В этом случае ранее уплаченные фактические проценты:
• не ‘потеряны’: Налогоплательщик может включить в вычет все фактически уплаченные проценты за весь срок действия ипотеки.
• При получении вычета по налогу на богатство по процентам по ипотеке, он включает в себя все расходы, понесенные налогоплательщиком в налоговом периоде, за который предоставляется налоговый вычет, и в предыдущих налоговых периодах (например, при подаче декларации за 2018 год налогоплательщик не может включать в себя расходы на выплату процентов за 2019 год).

Для получения возврата ипотеки не нужно ждать полного погашения ипотеки. В связи с тем, что срок давности для вычета процентов отсутствует, вы имеете право на возврат налога в любое время после погашения ипотеки (обратите внимание, однако, что возврат подоходного налога возможен только в отношении дохода за последние три года).

За сколько времени можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке

Итак, вы подали документы в налоговую инспекцию на возврат налога по процентам по ипотеке. Мы сообщим Вам о периоде возврата налога на проценты по ипотеке — периоде перевода денег.

После подачи документов начнется камеральная проверка, продолжительность которой не должна превышать 3 месяцев. После его завершения и подтверждения права на вычет входного налога, для денежного перевода указывается месяц.

Налоговый вычет со стороны работодателя предоставляется в другом порядке.

За сколько лет можно получить налоговый вычет по процентам по ипотеке: в отличие от вычета по налогу на недвижимость по процентам по ипотеке:

В отличие от вычета по налогу на недвижимость по процентам по ипотеке, социальный налоговый вычет по лечению (лекарствам), страхованию жизни и образованию предоставляется налогоплательщику по доходам за год, в котором налогоплательщик оплатил лечение и образование. Вычет по входному налогу на лечение (образование) не переносится на последующие годы. Срок исковой давности для вычета налога на лечение составляет 3 года (как и срок исковой давности для вычета платы за обучение).

Это должно быть руководство, чтобы иметь вычет налога на проценты по ипотеке и лечение и/или вычет платы за обучение одновременно. Если Вы заплатили за лечение и/или обучение, Вы должны заявить о расходах на лечение/обучение в 3-й декларации NDFL за этот год (год оплаты), так как за другие годы Вы не сможете получить налоговый вычет на лечение и/или обучение.

Из статьи вы узнали, за какой период можно получить вычет процентов по ипотеке. Вы можете подать заявление на вычет налога на ипотеку даже через несколько лет после появления права на вычет (на самом деле, нет срока давности для погашения процентов по ипотеке).

Однако следует иметь в виду, что вы можете получить возврат налога за последние три года, после чего вы все еще можете получить возврат налога на доход следующих лет.

На протяжении скольких лет вы можете получать налоговый вычет по процентам по ипотеке, зависит как от ваших расходов, так и от ваших доходов.

1. Опубликовано:
2. Раленко Антон Андреевич
3. Москва 2019

Как не потерять право на налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

В рамках вычета налога на недвижимость покупатель жилья может получить 260 тысяч рублей плюс 390 тысяч (а иногда и больше), если жилье было приобретено по ипотеке. Но попытка заемщика сэкономить деньги путем рефинансирования может привести к потере права на вычет. Другими словами, повторное кредитование вместо сбережений приведет к убыткам. Чтобы избежать этого, вы должны следовать простым правилам.

Вычет налога на недвижимость при покупке дома прост — человек, который покупает квартиру, вычитает из бюджета подоходный налог, уплаченный ему, до стоимости квартиры. Но есть и предостережение: независимо от цены приобретенной квартиры, налог возвращается с суммы, не превышающей 2 млн. рублей.

Даже при покупке очень дорогого объекта казначейство не вернет гражданину более 260 тысяч рублей. — то есть сумма 13% PIT от 2 миллионов.

Для тех, кто купил дом с ипотекой до 2014 года, размер вычета процентов не ограничен. Для покупателей более позднего периода сумма процентного вычета ограничена 3 миллионами. То есть возврат (только проценты) не превысит 390 тыс. рублей. — это сумма 13% НДФЛ, выплаченного на 3 миллиона. Ранее портал METRTV.

ru рассказали о налоговом вычете для покупателей жилья и характеристиках налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке.

И теперь мы все усложняем. Мы будем совмещать налоговый вычет с рефинансированием жилищного кредита.

Сергей Кульпин, менеджер розничного магазина ВТБ в Уральском федеральном округе:

При рефинансировании кредитов на новое строительство или покупку недвижимости можно получить вычет по налогу на недвижимость в размере расходов на выплату процентов по кредиту.

Однако может случиться так, что человек, рефинансировавший ипотеку, потеряет право на вычет процентов по кредиту — налоговая служба отказывается предоставлять налоговый вычет по процентам, уплаченным по новому кредиту. И это несмотря на то, что в пункте 1 статьи

220 Налогового кодекса указано, что налоговый вычет применяется к ‘погашению процентов по кредитам, полученным от банков на получение кредитов на строительство или приобретение дома, квартиры, помещения…’. для рефинансирования (ре-кредитования)’.

Главное – формулировки в договоре

Чтобы не потерять право на налоговый вычет на проценты по новому кредиту, заемщик должен убедиться, что в новом кредитном договоре (для кредита, взятого для рефинансирования старого кредита) четко прописано, что кредит берется для погашения предыдущего ипотечного кредита. Однако сегодня большинство банков стандартно включают эту формулировку в кредитный договор.

Чтобы не потерять право на налоговый вычет по процентам за новый кредит, заемщик должен убедиться, что в новом кредитном договоре (для кредита, взятого для рефинансирования старого кредита) четко указано, что кредит берется на погашение предыдущего кредита. Однако сегодня большинство банков включают эту формулировку в качестве стандартной в кредитный договор.

Безбородова Светлана Николаевна, ведущий специалист отдела ипотечных услуг ООО ‘БК Недвижимость’:

Крупные ипотечные банки, такие как Сбербанк, Райффайзенбанк, ВТБ, заявляют в договоре рефинансирования ипотеки, без напоминания, что кредитная выручка предназначена для погашения предыдущего кредита.

Как отмечают налоговые консультанты, заемщику может быть отказано в предоставлении налогового вычета на проценты по новому кредиту, даже если документы оформлены надлежащим образом.

Например, были случаи, когда налоговый аудитор требовал, чтобы в новом кредитном договоре было указано не только, что кредит является рефинансированием, но и номер (и другие реквизиты) кредитного договора, оригинал ипотечного кредита.

Понятно, что ради инспектора банк не будет переписывать кредитный договор, но вы можете попробовать получить справку, содержащую необходимую информацию.

Екатеринбуржцам, совершившим налоговый вычет после переоформления ипотеки, рекомендуется при оформлении вычета предоставить в Федеральную налоговую службу копии всех документов, связанных с кредитом: старый и новый кредитный договор, бумагу, подтверждающую перевод средств из нового в старый банк и т.д.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Вы, наверное, уже знаете, что при покупке квартиры государство предоставляет всем гражданам Российской Федерации право на частичный возврат уплаченного 13% подоходного налога. Максимальная сумма, с которой вы можете вернуть свои 13%, составляет 2 миллиона.

рублей, то есть не более 260 000, даже если квартира, которую вы покупаете, дороже. Если недвижимость дешевле 2 миллионов, то вычет рассчитывается на основе цены покупки.

К сожалению, государство не может вернуть вам больше, чем вы заплатили личный подоходный налог.

Но не стоит отчаиваться!

Если Вы приобрели жилье с ипотекой, Вы также имеете право на возврат уплаченного Вами подоходного налога с процентов, начисленных по кредитному договору. Максимальная сумма к оплате в данном случае составляет 3 миллиона рублей.

Это правило будет применяться с 2014 года, и нет такого ограничения для ранее приобретенной недвижимости. Таким образом, налоговые вычеты по налогу на имущество для ипотеки могут составлять до 650 000 рублей. До 260 тыс.

руб. на покупку жилья и до 390 тыс. руб. на выплату процентов по ипотеке.

Поскольку в аннуитете первые платежи обычно состоят из платежа в банк за пользование кредитом, эти деньги будут хорошей помощью для новых деревень. Закон не ограничивает срок погашения. Если ипотечный договор заключен на тридцать лет, вы можете организовать ежегодный возврат подоходного налога до тех пор, пока не вернете все причитающиеся деньги.

Возвращается не весь ипотечный кредит, а только 13% от уже выплаченных процентов по ипотеке.

Кто имеет право на возврат подоходного налога

Любой гражданин Российской Федерации, который официально трудоустроен, получает ‘белую’ зарплату и платит 13% НДФЛ, может получить частичный возврат налога. Это сотрудники различных организаций и предприниматели, работающие в рамках основной налоговой системы. Пенсионеры могут также подать заявление на возврат подоходного налога, если с момента их выхода на пенсию прошло не более трех лет.

И если вы купили недвижимость до 2014 года и у вас есть муж или жена, вы также можете увеличить платежи.

Наконец, супруги имеют одинаковые права на вычет налога на недвижимость, даже если один из супругов не указан в договоре купли-продажи и займа.

Все товары и права, приобретенные в браке, считаются приобретенными совместно, если в брачном договоре не указано иное.

Рассмотрим самый простой случай

Квартира была приобретена на ипотечные деньги в 2019 году. Недвижимость регистрируется немедленно. Кредит — 1 000 000 рублей на 10 лет под 11% годовых. Ежемесячная пенсионная выплата — 13 775 руб. 9166 от ежемесячной выплаты — проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а выкупные платежи соответственно увеличиваются.

За весь период процентная ставка по кредиту составит 653 000,14 рублей. Соответственно, вы должны вернуть 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. В этом случае размер зарплаты для нас не важен, так как он достаточен для ежемесячной выплаты. Личный взнос (260 тыс.) на приобретение квартиры в данном случае не учитывается (для пояснения примера).

Предположим, она использовалась ранее и потеряла свои права.

год	% за год	13.00%	факт. Урожайность
2019	107124	13926	13926
2020	100393	13051	13051
2021	92882	12074	12074
2022	84501	10985	10985
2023	75152	9769	9769
2024	64720	8413	8413
2025	53081	6900	6900
2026	40095	5212	5212
2027	25606	3328	3328
2028	9441	1227	1227
Всего	653000	84890	84890

Никаких вычетов по налогам заранее, на весь срок кредита. Наконец, вы еще не выплатили банку проценты за возврат подоходного налога с физических лиц. Никто не может гарантировать, что заемщик сможет оплатить ипотеку на весь срок или досрочно погасить ипотеку.

Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке за несколько лет

В 2016 г. подписан акционерный договор, для выкупа была взята ипотека 2 000 000 руб. на 10 лет. Квартира была зарегистрирована в собственности в 2019 году. Процентная ставка была установлена на уровне 11%. Размер ежемесячной пенсионной выплаты составляет 27 550 рублей.

И в первые месяцы по ипотеке около 18 000 рублей ежемесячного платежа составляют проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а платежи в капитал соответственно увеличиваются. На весь срок кредита проценты по ипотеке будут составлять 1 306 000,27 рублей.

Это означает, что покупатель может вернуть: 1 306 000,27 * 13% = 169 780,03 рублей.

При зарплате 50 000 рублей в месяц можно теоретически выплатить 78 000 за год. Но это всего лишь теория. Предположим, что зарплата постоянна — она не менялась в течение последних трех лет и останется неизменной на протяжении всего срока действия ипотеки. В этом случае гражданин с фиксированной процентной ставкой может получить часть отчислений за последние три года.

Если недвижимость еще не зарегистрирована, а ипотека уже оплачена. Для этого необходимо сделать три заявления по форме 3-НДФЛ за последние три года. И тогда вы должны подавать декларацию ежегодно или каждые три года. Собственный взнос (260 тыс.) на приобретение жилья в этом случае не учитывается.

Предположим, он использовался ранее и потерял право на его получение.

Всего

год	% за год	13%	факт. Доход
2016	214249	27852	—
2017	200786	26102	—
2018	185764	24149	—
2019	169003	21970	78000
2020	150304	19539	19639
2021	129440	16827	16827
2022	106162	13801	13801
2023	80191	10424	10424
2024	51213	6657	6657
2025	18883	2454	2454
Всего	1306000	169780	169780

Претензии по возмещению подоходного налога появляются только с даты, в котором возникает право собственности. А право собственности возникает с момента подписания акта приема-регистрации права собственности компетентными государственными органами.

Пропущен срок подачи декларации

Если вы внезапно пропустили крайний срок подачи деклараций, вы все еще можете получить возврат подоходного налога с физических лиц на проценты по ипотеке в течение нескольких лет. Для этого вам необходимо будет делать декларации отдельно за каждый пропущенный год.

Вы можете получить вычеты за все предыдущие годы, но делать декларации можно только за последние 3 года! Они включают в себя общую сумму процентов, уплаченных по Вашему кредиту.

Получить вычеты за квартиру и за проценты по ипотеке одновременно

Эта ситуация довольно редка. Например, если вы пропустили крайний срок подачи декларации. Или же объект совместного строительства был выкуплен и имущество появилось чуть позже ипотеки. А также в этом случае доходы налогоплательщика должны быть достаточно большими.

О сумме удерживаемого НДФЛ за предыдущую покупку сроком на 3 года превысил стандартный вычет по недвижимости при покупке дома (260 000 рублей) и по-прежнему вычет по ипотечному проценту. Как правило, подоходный налог возвращается сначала при покупке жилья, а затем — при выплате процентов по ипотеке.

Итак, квартира была приобретена за 2 миллиона рублей по ипотеке в 2018 году, собственность зарегистрирована сразу. Ипотечный кредит на 1 000 000 рублей сроком на 10 лет под 11% годовых. Размер ежемесячной пенсионной выплаты составляет 13 775 рублей.

9 166 рублей ежемесячного платежа — проценты. С каждым платежом эта сумма постепенно уменьшается, а платежи в кредитное учреждение (основной долг) соответственно увеличиваются. За весь срок кредита сумма процентов составит 653 000,14 рублей.

При зарплате 50 000 рублей в месяц (600 000 в год) можно выплатить до 78 000 за год. Предположим, что зарплата постоянна — она не менялась в течение последних трех лет и останется неизменной на протяжении всего срока действия ипотеки. Сначала вы получите стандартную скидку на недвижимость.

Три возврата подаются за три года до покупки недвижимости.

На объявлениях 2015, 2016, 2017 мы возвращаем PIT — 78 000*3=234 000 в 2018 году. Оставшиеся 26 000 рублей мы декларируем для возврата НДФЛ при покупке недвижимости в следующем 2019 году, эта сумма прибавляется к вычету по уплаченным процентам по ипотеке. Тогда мы вернем оставшуюся сумму ежегодно до окончания срока кредита.

8 13926

7

год	% за год	13.00%	факт. Доход
2019	107124	39926
2020	100393	13051	13051
2021	92882	12074	12074
2022	84501	10985	10985
2023	75152	9769	9769
2024	64720	8413	8413
2025	53081	6900	6900
2026	40095	5212	5212
2027	25606	3328	3328
2028	9441	1227	1227
Всего	653000	84890	110890

Таким образом, При этих условиях вы можете погасить кредит в полном объеме в течение срока: 260. 000 + 84 890 = GRAPE 344 890, при условии, конечно, что кредит выплачивается за весь запланированный срок и не подлежит досрочному погашению. В этом случае сумма процентов по кредиту может быть значительно уменьшена. А что будет выгоднее — это должно решаться в каждом конкретном случае.

Квартира не сдана в эксплуатацию, а НДФЛ вернуть уже хочется

Но иногда бывает так: в 2017 году он подписал акционерный договор и ипотеку, в 2018 году дом был введен в эксплуатацию, затем он подписал акт приема и передачи и зарегистрировал собственность.

В 2018 году владелец решает получить вычет за проценты по кредиту на 2017 год. В этом случае налоговая служба откажет в оплате. Это связано с тем, что отчетный период, в котором налогоплательщик стал владельцем, еще не закончился.

Если объект недвижимости выдан в 2018 году, то первое заявление на возврат подоходного налога с населения на проценты стоит подать только в конце календарного года — в 2019 году.

Когда сдавать декларацию, когда вернут подоходный налог

Декларация о возврате подоходного налога может быть подана в Федеральную налоговую службу в течение всего года. В этом случае срок подачи заявки не ограничен 30 апреля.

Однако, чем быстрее будет завершена и подана декларация и связанные с ней документы, тем быстрее вы получите деньги на свой счет.

Максимальный срок получения налоговых вычетов по начисленным процентам по ипотечному кредиту составляет 4 месяца с момента подачи полного пакета документов в ФНС: 3 месяца на камеральную экспертизу и 1 месяц на денежный перевод.

Как же получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке

Не сложно подготовить документы самостоятельно. Для этого необходимо:

• Зарегистрироваться на сайте AGV, открыть лицевой счет налогоплательщика.
• Заполните налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте Федеральной налоговой службы . Скачать и распечатать.
• В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных налогах.
• Подготовьте копии документов, подтверждающих ипотеку: Подписанный с банком кредитный договор, договор займа или ипотеки и график платежей.
• Подготовка копий платежных документов, подтверждающих выплату процентов по кредитному (ипотечному) договору. Это могут быть кассовые документы, выписки с банковских счетов, выписки с банковских счетов.
• Полный пакет документов необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Вы также можете отправить его по почте, но позже вас могут попросить предоставить оригиналы документов.

Вот так! Вы можете рассчитывать на то, что оплата будет произведена на указанный Вами банковский счет.

Вернуть НДФЛ может работодатель

Нельзя ждать окончания налогового периода. Вы можете получить причитающийся с вашего работодателя платеж, подтвердив ваше право на обращение в Федеральную налоговую службу. Это то, что тебе нужно:

• Подать заявление в Федеральную налоговую службу о вынесении решения о праве на получение вычета
• Подать заявление о вынесении решения в отделение ФНС по месту жительства вместе с копиями соответствующих документов.
• Получить уведомление в Федеральную налоговую службу в течение месяца.
• Отправьте полученное уведомление в бухгалтерию работодателя. Это документ и служит основанием для того, что до конца года с вас не будет взиматься подоходный налог.

172 Заполнение декларации и подготовка пакета документов — стоит всего 1500 рублей.

• Уголовный кодекс
• Калькулятор налога с продаж квартир

‘.