Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2020 г.

Отвечаем на самые популярные вопросы о налоговом вычете на покупку жилья в ипотеку и рассказываем, как проще всего вернуть свои деньги.

Претендовать на налоговый вычет по ипотеке имеет право любой россиянин, доходы которого облагаются налогом по ставке 13%. Налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются по окончании налогового периода (календарного года), а подать документы можно в любой момент в течение года.

1. Какие налоговые вычеты положены при покупке жилья в ипотеку?

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то, помимо вычета по расходам на ее покупку, заемщик может получить вычет по расходам на погашение процентов по целевому кредиту.

Таким образом, максимальная сумма вычета (13%) в первом случае составит 260 тыс. рублей, во втором — 390 тыс. рублей. В какой момент возникает право на использование вычета?

2. В какой момент возникает право на использование вычета?

• При покупке готового жилья — в момент регистрации права собственности.
• При покупке строящегося жилья — в момент получения акта приема-передачи.
• При приобретении земельного участка (доли) под ИЖС право на вычет предоставляется после получения свидетельства о праве собственности на жилой дом.

3. Какой порядок использования вычета?

Допускается вычет по расходам на покупку нескольких объектов недвижимости (порядок действует с 2014 года, до 2014-го — только на один объект).

Налоговый вычет распространяется только на те доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки недвижимости (исключение составляют пенсионеры, они могут оформить вычет за три предыдущих года). Однако если вычет не полностью использован в текущем налоговом периоде, его остаток можно перенести на последующие налоговые периоды.

4. Пример расчета

Допустим, вы приобрели квартиру за 6 млн рублей. Из них первоначальный взнос — 3 млн рублей, остальная сумма (3 млн рублей) — ипотечный кредит на 10 лет под 11% годовых. Вычет, предоставленный на покупку квартиры, составит 260 тыс. рублей (с 2 млн рублей), вычет по процентам по ипотеке — 255 тыс. рублей (с 1,96 млн рублей за 10 лет кредита).

Если официальная зарплата — 100 тыс. рублей в месяц, то сумма налога (13%), выплаченного государству за год, составляет 156 тыс. рублей.

Из расчетов видно, что даже сумму имущественного вычета на покупку можно будет получить примерно за два года.

5. Когда вычет не предоставляется?

• если жилье оплачено за счет работодателя, средств материнского капитала, бюджетных средств;
• если договор купли-продажи заключен с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым: супруг или супруга, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный).

6. Что еще полезно знать

• Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, то право на имущественный вычет сохраняется.
• Если имущество приобретается супругами во время брака, то оно является их совместной собственностью, поэтому оба супруга имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности (если квартира стоит 4,5 млн рублей, то каждый из супругов может получить вычет с 2 млн; если квартира стоит 3 млн рублей, то вычет можно распределить, например, так: один супруг получит вычет с 2 млн, второй — с 1 млн рублей).

• При покупке имущества в общую долевую собственность до 1 января 2014 года размер вычета распределяется между совладельцами согласно их доле.

С 2014 года каждый из собственников вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов, но не более 2 млн рублей.

7. Какой самый удобный способ получения вычета?

Многие знают, что при покупке недвижимости физическому лицу положен налоговый вычет, но не всем известно, что его можно оформить через специальный сервис nalog.ru, использование которого исключает посещение налоговой.

https://www.youtube.com/watch?v=-Ihaqt5bQuk

Чтобы подать заявление на налоговый вычет на сайте Nalog.ru, необходимо иметь доступ в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Получить доступ можно одним из трех способов:

• с помощью учетной записи реквизитов доступа в «Госуслуги» (только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА — Единой системы идентификации и аутентификации (отделения Почты России, МФЦ и др.);
• с помощью регистрационной карты (можно получить в инспекции ФНС России);
• с помощью квалифицированной электронной подписи.

8. Как подать налоговую декларацию и заявление на вычет через личный кабинет?

Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Данные для заполнения можно взять в бухгалтерии по месту работы (заказать справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год).

Заполнение декларации проходит в несколько этапов: указываются личные данные налогоплательщика, сведения о доходах, затем информация о вычетах, которые планируется получить.

1. К заполненной декларации необходимо приложить список документов, которые должны быть отправлены в инспекцию в электронном виде. Список документов включает в себя:
2. — документы, подтверждающие право на жилье;
3. — платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества;
4. — документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (получить соответствующие справки можно в банке);
5. — при приобретении имущества в общую совместную собственность предоставляется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
6. Полный список документов, которые необходимо приложить к декларации, можно посмотреть на портале здесь.

Декларацию, сформированную в режиме онлайн, а также скан-копии сопроводительных документов к декларации необходимо подписать электронной подписью и отправить в налоговую. Создать ключ неквалифицированной электронной подписи и получить сертификат ключа проверки ЭП можно здесь же, в личном кабинете, нажав на «Профиль пользователя».

9. Как долго нужно ждать, чтобы получить сумму вычета на руки?

Максимальный срок рассмотрения заявления (камеральной проверки всех направленных документов) составляет три месяца, на перечисление средств потребуется еще до 30 дней.

10. Что делать, если сроки вышли, а деньги не перечислены?

Связаться с вашей инспекцией (по месту учета налогоплательщика) по телефону. Но, как правило, с конкретной ФНС связаться по контактному телефону невозможно. В этом случае советуем обратиться по общему телефону контакт-центра (есть на сайте nalog.ru), обозначить проблему и попросить соединить с нужной инспекцией. Обычно именно так удается достучаться до нужных специалистов.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2020 году. Сколько можно вернуть?

Покупка недвижимости в России трудно назвать доступной: Большинство граждан вынуждены брать ипотечный кредит для решения жилищной проблемы. Однако есть способ сократить расходы для заемщиков с помощью системы налоговых вычетов. Одним из них является налоговый вычет по процентам по ипотеке, который все еще действует в 2020 году.

Сущность и размеры налоговых вычетов при приобретении недвижимости

Налоговый вычет представляет собой возврат ранее уплаченного подоходного налога. При покупке жилья Вы имеете право на 2 вида возврата денег:

• 13% от стоимости купленного или построенного дома.

Ограничения: 13% могут быть возвращены с максимальным размером 2 миллиона, т.е. возврат не должен превышать 260 тр. Если квартира стоит более 2 миллионов, вы все равно можете получить возмещение только от 2 миллионов. Однако, если квартира стоит менее 2 миллионов долларов, то оставшуюся часть вычета можно перевести на другой объект, например, купить позже. Подробнее об этом читайте в статье ‘Возврат НДФЛ при покупке недвижимости.

• Если ипотека оформляется на покупку (строительство) квартиры, то гражданин также имеет право на вычет процентов по жилищному кредиту: 13% от процентов, выплачиваемых по кредиту, но не более 3 млн. рублей. Другими словами, максимальная сумма выплаты составляет 390 рублей.

Важно знать!

В отношении недвижимости, по которой ипотека была взята до 01.01.2014 г., нет ограничений по сумме погашения. Это означает, что ограничение, согласно которому 13% от каждой суммы процентов по ипотеке может быть выплачено только с 3 миллионов уплаченных процентов, не применяется, даже если она превышает 3 миллиона.

Всего: общая сумма возмещения ипотеки от государства может составлять 650 трн:

• 260 трн. — для недвижимости;
• 390 трн. — за % по ипотеке.

Особенности налоговых вычетов с ипотечных процентов

Существует одно правило для налоговых вычетов: вы не можете вернуть больше PIT(ов), чем вы фактически заплатили.

Пример.

Медведев Д. А. купил в 2019 году квартиру в ипотеке на 2 млн. рублей. Проценты за 2019 год составили 70 тонн рублей. В 2020 году он имеет право требовать возврата 13% от стоимости КВ-ра и суммы уплаченных процентов, всего 13%* (2 млн. руб. + 70 тонн руб.) = 269,1 тыс. руб. Но Медведеву заплатят только 78 тысяч. И в этом причина.

Официальная зарплата Медведева Д. А. за 2019 г. ‘грязная’ составила 600 тыс. руб. Из них он уплатил 13% налога на прибыль, то есть 78 тыс. рублей. Большая часть этой суммы за прошедший год ему не будет возвращена. Недостающая сумма может быть возвращена ему в последующие годы.

https://www.youtube.com/watch?v=VstOcKpLbTw

Кроме общих правил возврата подоходного налога с физических лиц, вычеты по ипотеке имеют свои особенности.

функция 1.

Возврат налога возможен только с фактически уплаченными процентами. Вы не можете возместить PIT из основного долга или из процентов, указанных в платежном плане на будущие годы.

Пример. Кузнецов П.В. оформил ипотеку в июле 2019 года. На конец года проценты по пролонгации кредита составили 45 554,45 руб. Следовательно, в 2020 году, получив справку из банка, Кузнецов сможет декларировать налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2019 году в размере 13% от 45 554,45 рублей.

• особенность 2.
• Все уплаченные проценты (начиная с первых платежей по кредиту) могут быть заявлены в качестве вычета, независимо от срока, прошедшего с даты выплаты.
• 

Однако! Вполне возможно, что Окунев не сможет получить полную сумму возврата сразу, то есть один раз в 2020 году. Это и есть причина.

Важно это знать!

Паушальный возврат не может быть ‘возвращен’ более чем на три года, исчисленный со дня подачи заявления о возвращении.

Причины — п.7 ст. 78 НК РФ. Вы можете подать заявку на вычет не менее чем через 10 лет после регистрации, право не ‘сгорает’. Но сразу же (!) может быть возвращен только налог, уплаченный за последние 3 года до года обращения (!).

Как это повлияет на ситуацию Окунева А.П.? Если его выплаты подоходного налога за последние 3 года равны или превышают 33

Это правило имеет еще одно важное пояснение. Налог может быть ‘возвращен’ в течение трех лет, но не ранее года, в котором возникло право на возврат.

В нашем примере, Окунев А.П. купил квартиру в 2015 году и потребовал вычета входного налога в 2020 году, и имеет право на возврат налога, уплаченного в 2017, 2018, 2019 году, т.е. 3 года ‘назад’. Если бы Окунев купил квартиру в 2018 году, он мог бы вернуть уплаченный налог только в 2018 и 2019 годах, и он не мог бы вернуть уплаченный налог в 2017 году, заявив о вычете по входному налогу в 2020 году. В 2017 году не было никаких оснований, т.е. для покупки квартиры.

Эта ситуация особенно актуальна для ‘монет’.

Пример. Медведев Д.А. оформил ипотеку в 2017 году на строительство квартиры на пульте ДУ. Он получил акт о принятии в 2019 году.

В 2020 году он подал документы в Федеральную налоговую службу для вычета, в предположении, что он сможет вернуть налог в течение трех лет ‘обратно’, так как регистрация ипотеки была сделана в 2017 году. Тем не менее, он будет возвращен только в 2019 году, потому что

именно он получил жилищный сертификат, который является основой для вычета.

Особенность № 3

Вычет процентов по ипотеке возможен только для одного объекта недвижимости. В отличие от вычета расходов на жилье, он не переносится на другие свойства с неисчерпаемым лимитом. Если есть невыплаченные суммы, они ‘сгорают’.

Пример. Власов Д.С. купил квартиру в ипотеку на 1,5 млн. рублей. Возмещение за покупку составило 13% от 1,5 млн. рублей, или 195 тыс. рублей. При покупке очередного объекта Власов может вернуть еще 65 тыс. рублей, так как лимит для этой категории составляет 260 тыс. рублей с акцептом перевода на другие объекты. С процентами по ипотеке так не пойдет.

С ипотекой Власов Д.С. рассчитал досрочно и выплатил 300 тыс. рублей в качестве процентов. На этом основании он заплатит 39 т. р. обратно, т.е. 13% от 300 т. р. Несмотря на то, что общий лимит такой доходности может составлять 390 тонн рублей, при следующей покупке недвижимости по ипотеке Власов Д.С. не может вернуть НДФЛ под проценты по ипотеке. Сумма, недостающая до предела, ‘сгорает’.

Другие особенности отчислений по ипотеке.

Использование вычета разрешено для всех кредитов, выданных на покупку (строительство) жилья. Главное — правильное указание цели кредита: покупка или строительство дома.

Пример. И. С. Кононов имел личные сбережения в размере 2 млн. рублей и взял 1,5 млн. рублей в качестве кредита на потребительские нужды. Все деньги он потратил на покупку квартиры за 3,5 миллиона рублей. За проценты по кредиту он не может вернуть подоходный налог с физических лиц. Так как цель такого кредита определит, что это потребительский, а не жилищный кредит.

https://www.youtube.com/watch?v=qEOirl_iGJ8

В то же время И. С. Кононов сможет использовать входной налоговый вычет при покупке квартиры. Сумма возврата составит 13% от стоимости квартиры, но не превысит 2 млн. рублей. Вывод: г-н Кононов сможет восстановить 260 тонн рублей.

Особое внимание следует уделить рефинансированию — ‘новый кредит’ на более лояльных условиях. В этом случае проценты по обоим кредитам могут быть погашены при условии, что жилая недвижимость останется прежней.

Новый договор должен обязательно содержать информацию о предыдущем ипотечном договоре, а именно: сумму, цель, номер и дату договора.

Пример. Ивченко Т.В. оформил ипотеку в УБИИР в 2017 году. В 2018 году она рефинансировала его со Сбербанком. В 2019 году Ивченко объявил о вычете процентной доли по обоим контрактам на 2017-2018 годы.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Нюансы оформления льготы и документы

Ипотечный вычет обычно производится через ИФНС. Декларацию можно подать в год, следующий за годом приобретения дома, а затем в начале каждого нового года.

Например, в начале 2020 года объявлен вычет по процентам, выплаченным в 2019 году. Перечисление средств из бюджета производится в единой сумме через несколько месяцев после подачи заявки.

P/S: Налоговый вычет при покупке дома может быть сделан либо через IFNS, либо через работодателя. Подробнее об этом читайте в разделе Однако, как правило, они сначала возвращают подоходный налог с физических лиц при покупке недвижимости, а затем ипотечный процент.

Для вычета необходимы следующие документы:

• Паспорт Российской Федерации;
• Декларация по г. 3-НДФЛ;
• Декларация по г. 3-НДФЛ; Декларация по г. 3-НДФЛ. 2-НДФЛ;
• Кредитный договор (ипотека, кредит);
• Свидетельство кредитора с указанием суммы уплаченных процентов;
• Порядок перечисления налоговой декларации о доходах — в случае регистрации льгот в ИФНС.
• При первом ‘аренде’ необходимо предоставить документы на квартиру: 1) договор купли-продажи; 2) документы, подтверждающие оплату: чек, квитанцию и т.д.; 3) выписку из Единого государственного реестра видов экономической деятельности.

Где можно получить информацию о доходах и подоходном налоге?

Человек может получить этот документ двумя способами.

1. Обратитесь в бухгалтерию по месту работы. Удостоверяется подписью и печатью главного бухгалтера и/или руководителя компании. В разделе ‘Мои налоги’, далее ‘Информация о доходах’, необходимая информация доступна для каждого работодателя, если их несколько. Документы можно загрузить, распечатать или отправить по электронной почте. Они подписаны электронным способом.

Кто имеет право на вычет?

Бенефициарами могут быть как российские, так и иностранные граждане, если их доходы облагаются подоходным налогом с физических лиц по ставке 13%.

Безработные или неофициально занятые лица не могут получить возврат налога. Однако, если гражданин получает официальное трудоустройство или перечисляет подоходный налог с физических лиц из других доходов, то он может вычесть и те причины, которые возникли до официального трудоустройства.

Некоторые категории ПИ также могут получить вычет, если:

• ФО имеют общую систему налогообложения, а не специальные режимы (ГНС, ЕНВД, УАС, ПСН), или
• ФО имеют иные доходы, ставка налога на которые составляет 13%;

Пример 1.

Сидоров А. В. имеет статус ИПН и придерживается ОСН. Эта система предусматривает накопление и удержание подоходного налога с физических лиц. Следовательно, Сидоров А.В. имеет право на возврат подоходного налога с физических лиц.

Пример 2.

Смирнова О. И. является IP на USN с режимом ‘Доход’. В результате своей предпринимательской деятельности она перечисляет в домашнее хозяйство 6% налога. В этой системе налогообложения подоходный налог не удерживается, поэтому его невозможно вернуть.

В то же время она снимает квартиру несколько лет, декларируя полученный доход и уплачивая налоги в размере 13%. Поскольку О.В. Смирнова приобрела квартиру с ипотекой для собственного проживания, она имеет право на вычеты.

Пример 3.

Яковлев П.Н. — IP с PSN, купил квартиру. Он женат, у него нет брачного контракта. Квартира стала совладельцем. Жена работает в частной компании и получает зарплату.

https://www.youtube.com/watch?v=sK_c7NRzs7g

В данном случае сам Яковлев П. Н. не может получить вычет, но его жена может. Квартира, приобретенная в браке, является совместной собственностью, и каждый из супругов может претендовать на вычет.

Важно знать!

возврат PIT может быть значительно ускорен! Как? Смотрите видео ниже!

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Согласно налоговому кодексу, при покупке недвижимости (квартиры, дома, участка) по банковскому кредиту можно вернуть часть ранее уплаченной . Процедура налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке позволяет Вам, как владельцу недвижимости, получить возврат подоходного налога.

В этой статье мы поговорим о том, что такое процедура вычета налога на доходы физических лиц, каковы особенности этой процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также как владелец недвижимости может сделать этот вычет и какие для этого требуются документы.

Общие положения

Правовой основой для предоставления налогового вычета является Налоговый кодекс, статья ‘Вычеты по налогу на имущество’. Согласно Налоговому кодексу, может претендовать на налоговый вычет налогоплательщик, который приобрел недвижимость в кредит по ипотеке и имеет доход, с которого сумма вычетов перечисляется в бюджет Вычет вычета могут получить как граждане Российской Федерации, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, по которому выплачивается доход и вычитается подоходный налог.

Вы имеете право на вычет имущества:

• путем получения ипотеки на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новом здании и т.д.;
• путем получения банковского кредита на строительство дома.

Закон позволяет получить налоговый вычет также и на проценты по ипотеке, а не только на сумму кредита. Следует подчеркнуть, что структура кредита должна быть ориентирована исключительно на целевую группу.

Это означает, что вы имеете право на возврат только в том случае, если целью договорного кредита является покупка жилья или его строительство.

Вы не можете претендовать на налоговый вычет, если вы действительно потратили деньги на покупку жилья, в то время как в банковском кредитном договоре указаны потребительские цели.

Важно отметить, что стоимость дома, приобретенного родственниками (супругом/супругой, родителями, другими родственниками, работодателями и т.д.), не облагается налогом. Юридические лица (организации, приобретающие недвижимость для промышленных и иных целей) и индивидуальные предприниматели не могут рассчитывать на налоговый вычет.

Основные принципы расчета налогового вычета

Сумма налогового вычета, на которую имеет право владелец недвижимости, зависит от двух показателей. Первой является непосредственно стоимость объекта (или стоимость его строительства). Вторая — сумма подоходного налога с физических лиц, уплачиваемая работодателем домашнему хозяйству .

Вы можете узнать, на какую сумму возврата вы имеете право, следуя правилам, приведенным ниже:

1. Общая сумма вычета не может превышать 13% от стоимости дома, приобретенного с ипотекой.
2. Сумма возврата, которую вы получаете за один год, не может превышать сумму вашего личного подоходного налога, который вы заплатили за тот же период.
3. Если Вы получили ипотеку на недвижимость, приобретенную до 2008 года, сумма возврата не может превышать 1 млн. рублей.
4. Проценты по ипотеке возвращаются полностью, если недвижимость была приобретена до 2014 года.
5. Если ипотечные средства были получены на приобретение недвижимости до 2014 года, то основанием для налогового вычета после 2014 года может быть сумма, не превышающая 2 млн. рублей — не более 3 млн. рублей.

Существуют также ограничения на повторное использование права на вычет входного налога. Они следующие:

justice pro…

Не все могут получить вычет активов за один год, поэтому 13-процентная доходность может растянуться на несколько лет. Затем мы проинформируем Вас о документах для получения налогового вычета за квартиру, которые будут повторно поданы в Налоговую инспекцию для получения остатка вычета по активу. В статье будет рассказано, нужно ли подавать те же документы или сократить список документов, а также какие документы необходимы для второго возврата налога на квартиру, включая покупку недвижимости в ипотеку и возврат 13 процентов со стороны работодателя.

Предметом нашего разговора станут именно документы, необходимые для получения оставшегося налогового вычета при покупке квартиры (та же самая квартира — объект недвижимости).

Дело в том, что с 2014 года действует правило, согласно которому вычет активов предоставляется в размере фактических расходов на строительство или приобретение одного или нескольких объектов недвижимости.

И если налогоплательщик заявил о праве на получение имущественного вычета в размере, меньшем лимита, остаток вычета может быть учтен до тех пор, пока он не будет полностью использован в будущем (при строительстве или покупке другого жилого дома, квартиры, комнаты или доли в нем, или при покупке другой недвижимости).

Отсюда и ответ на вопрос: ‘Какие документы необходимы для возврата 13 процентов от покупной цены на квартиру снова — в случае покупки второй квартиры? ‘Для получения имущественного вычета необходимо предоставить полный список документов’.

Если годовой доход недостаточен для получения полной суммы имущественного вычета, его остаток можно перенести на следующие годы, б Должен ли я повторно подавать документы на вычет активов в этом случае?

Какие документы я должен подать повторно, чтобы получить вычет по налогу на имущество?

Если вы возвращаете налог на покупку квартиры через налоговую инспекцию, то, как правило, помимо 3-НДФЛ декларации, заявления о возврате переплаченного налога, вам необходимо будет заново предоставить следующие документы, чтобы подтвердить ваше право на вычет активов:

• копия документов, подтверждающих оплату,
• при покупке дома на вторичном рынке, контракт на покупку дома с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
• при покупке квартиры ЭТЗ будет являться договором ЭТЗ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия), документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например например, протокол приема) (копия).

Документы для получения налогового вычета за квартиру можно добавить к перечню вышеуказанных документов:

• Соглашение о разделе расходов на приобретение квартиры между супругами и копия свидетельства о браке (в случае раздела расходов на приобретение квартиры супругами),
• Копия свидетельства о рождении ребенка (в случае приобретения квартиры или доли (пая) в имуществе детей родителями)

Если вы получаете вычет по недвижимости на второй год, должны ли вы предоставить все документы? Должен ли я повторно подавать документы на квартирный налоговый вычет, если они были поданы ранее?

В ответ на этот вопрос государственные органы выступили с заявлением о том, что сотрудники ФНС не вправе требовать от проверяемого лица документы, ранее представленные в ходе камеральной налоговой проверки этого лица. Данное ограничение не распространяется на случаи, когда

• документы были ранее представлены в налоговый орган в виде оригиналов, возвращенных проверяемому лицу,
• документы, представленные в налоговый орган, были утрачены в связи с форс-мажорными обстоятельствами.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет — это способ для граждан, являющихся налогоплательщиками, получить обратно часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только граждане России, которые официально работают и платят 1354 подоходный налог по ставке 13% .

Имущественный вычет на приобретение жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 миллиона рублей (можно подать заявку на один объект недвижимости, а если он стоит меньше 2 миллионов — даже на следующий). Можно вернуть 13% от этой суммы — 260 тыс. руб. . Существует также вычет процентов по ипотеке — максимальный лимит 3 млн. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=_EffWCZhSBs

Для подачи заявления на получение налогового вычета необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненным бланком 3-НДФЛ и списком всех необходимых документов.

Вы можете заполнить декларацию различными способами: Вы можете скачать правильную форму с налогового сайта и есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию примерно за 3 месяца и перечисляет деньги на счет в течение еще одного месяца.

В 2019 году изменения и исправления в формы 2-NDFL и 3-NDFL . Во всех остальных пунктах алгоритм действий при вычете за покупку квартиры остался прежним.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке жилья в 2020 г. можно получить двумя способами:

1. Через работодателя — по требованию работника 13% подоходный налог удерживается только после исчерпания вычета. Преимущество данного метода заключается в том, что вы можете подать заявку на вычет сразу же с даты, на которую возникает соответствующая , не дожидаясь окончания календарного года.
2. Налоговой инспекцией (ИФНС) — подходит для декларирования налога на доходы физических лиц за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 Налогового кодекса). Вычет возвращается сразу за за весь год или за несколько лет (в зависимости от даты подачи заявки).

Для получения вычета по входному налогу в ИФНС необходимо подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2020 году

Стоимость налогового вычета в 2020 г. касается :

• доходов граждан за отчетный период, в котором истребуется возврат;
• максимальная сумма вычета;
• документально подтвержденных расходов на приобретение жилья.

Сумма возврата, которую получает гражданин, напрямую зависит от суммы уплаченного подоходного налога с физических лиц. Он не имеет права на получение платежа, превышающего подоходный налог.

Максимальная сумма расходов на приобретение жилья, из которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 2 млн. рублей . Этот предел действует независимо от региона и фактической стоимости жилья. Один человек может получить только 13% от 2 миллионов рублей .

руб. — 260 тыс. руб. (п. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Вычет имущества, превышающего установленный лимит, не может быть использован.

С 1 января 2014 года вычитание на можно получить неограниченное количество квартир , но в качестве компенсации все равно ограничено 260 тыс. рублей .

пример

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма, списываемая с покупки этой квартиры, составляет: 1,5 миллиона × 13% = 195 тысяч рублей. Поскольку Иванова не полностью исчерпала свой лимит, она получит 65 тыс. рублей 65 тыс. рублей, если снова обратится с просьбой о льготе при покупке новой недвижимости.

Пример расчета возврата

В 2019 году налогоплательщик приобрел квартиру по договору купли-продажи за 3 млн рублей и сразу же зарегистрировал право собственности на квартиру. В 2020 году гражданин может обратиться за вычетом имущества на основании заполненной декларации за 2019 год.

Официальная заработная плата заявителя в 2019 году составляла 25 тыс. рублей в месяц, а за год — 300 тыс. рублей. Сумма декларации за предыдущий налоговый период составляет 300 тыс. × 13% = 39 тыс. руб.

Если зарплата гражданина остается прежней, то точная сумма возврата выплачивается ему ежегодно до тех пор, пока не будет потрачено в общей сложности 260 тысяч

рублей, т.е. он должен обратиться за получением налогового вычета в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2020 году

Помимо налогового вычета на покупку жилья, вы также можете получить процентный вычет по кредиту, использованному на покупку.

Максимальная сумма для расчета стоимости покупки жилья при выплате ипотечных процентов составляет 3 млн. рублей .

Независимо от размера процентов, граждане не могут возвращать более 390 тыс. рублей (подзаголовок 4 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса)

Если сумма процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, оставшаяся сумма кредита сжигается . Возврат процентов возможен только по за 1 объект и только по раз в жизни .

В случае займа на покупку другого дома невозможно получить разницу между заявленной ранее суммой и максимальной вычитаемой стоимостью.

https://www.youtube.com/watch?v=Y3AVIp7PHRI

Возврат процентов возможен сразу после оплаты ипотеки. Нет никаких временных ограничений, установленных законом. Даже если кредит был погашен в полном объеме и вычет по налогу на проценты не был получен в полном объеме, вы все равно можете получить оставшуюся часть вычета в следующем году.

Пример

Ипотека сроком на 10 лет купила квартиру в 2017 году на 2,5 млн. рублей. В первый год банк выплатил 80 тыс. рублей по основному долгу и 180 тыс. рублей по процентам.

Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. 13%). В 2019 году были выплачены проценты в размере 150 тыс. рублей — возврат 19500 рублей.

Необязательно каждый год подавать заявку на возврат процентов, это можно сделать раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Следующие список документов

1. Заполненная налоговая декларация Форма 3-НДФЛ .
2. Свидетельство 2-НДФЛ (по требованию работодателя) за год, за который запрашивается вычет. Если гражданин сменил место работы в течение года, он должен также предъявить справку с предыдущего места работы.
3. Если квартира была куплена во время брака — Запрос на распределение налогового вычета на d

Декларация должна сопровождаться копиями

1. паспорта заявителя.
2. свидетельства о браке.
3. EGRN декларации о собственности.
4. Свидетельство о принятии передачи или договора участия в долевом строительстве.
5. Платежные документы: заказы, квитанции, квитанции о поступлении заказов, выписки из банка о перечислении средств на счет продавца.
6. Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотечному или кредитному договору (запрашиваются банком, выдавшим кредит).

Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и сведения (п. 7 ст. 3 ст. 220 НК РФ). При необходимости налоговые чиновники могут потребовать предъявить оригиналы документов для проверки.

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2020

Вы можете получить налоговый вычет до конца календарного года. Для этого Вы должны подать работодателю заявление на подтверждение Вашего права на получение налогового вычета.

Скачать заявление на получение налогового вычета

Заявление на возврат подоходного налога будет подано в налоговую инспекцию вместе с типовым пакетом документов, подтверждающих право на получение вычета. Вам не нужно заполнять форму налоговой декларации. В течение 30 дней с момента подачи документов налоговая инспекция выдает уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления работник должен подать его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о вычете входного налога. Стандартной формы заявления, требуемой законом, не существует, у каждой организации своя модель.

С месяца подачи заявки из зарплаты работника не удерживается подоходный налог. Сотрудник получает на 13% более высокую зарплату до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Есть три способа заполнить форму 3-NDFL:

1. Скачать форму 3-NDFL 2019 с сайта IRS. Вы можете распечатать форму и заполнить ее вручную синими или черными чернилами. Не разрешается вносить исправления.
2. Заполните электронную форму в личном кабинете на сайте IRS.
3. С Программа ‘Декларация’ , которая автоматически проверяет правильность введенных данных, тем самым исключая возможность ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется в соответствии с приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из бухгалтерских, платежных и других документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика. Заявление может быть подано в любой день, никаких ограничений по условиям в течение года не существует.

Форма декларации должна соответствовать году, за который должен быть возвращен налог. Декларация 3-НДФЛ на 2020 год может быть представлена только в 2021 году.

В 2020 году порядок предоставления налогоплательщику налогового вычета остается прежним. Однако следует иметь в виду, что декларация о доходах и вычетах по налогу на доходы физических лиц должны подаваться по форме, утвержденной за определенный год, так как они постоянно меняются. В 2020 году действует форма, утвержденная Постановлением ФНС № ММВ-7-11/506@.

Обновленное представление декларации 3-НДФЛ содержит меньшее количество страниц, есть приложения, которые заполняются при наличии соответствующих причин. Новая вспомогательная форма 2-НДФЛ вступит в силу с 1 января 2019 г. приказом Федеральной налоговой службы от 02.10.2018 г. № ММВ-7-11/566 Сертификат 2-NDFL теперь выпускается в двух версиях:

1. Для подачи в налоговую инспекцию.
2. Выдается сотруднику по его заявлению.

С 2020 года минимальный срок владения жилым помещением, предназначенным для продажи без налогообложения и декларирования, составит 3 года — вместо 5 лет, как раньше (статья 217.1 пункт 3 Налогового кодекса). Однако сокращение срока влияет только на продажу одноквартирного дома — на момент сделки купли-продажи это не должна быть другая квартира. Если продается не единственная квартира, минимальный срок будет 5 лет.

Однако, если квартира была приобретена в течение 90 дней до продажи квартиры, для которой учитывается налог,

Минимальный срок аренды для этого составит 3 года, хотя это не единственный дом на момент заключения договора.