Граждане платят налоги не только со своих доходов, но и после приобретения движимого и недвижимого имущества. При этом налоговое законодательство предусматривает возможность возврата части средств в ряде случаев, касающихся покупки товаров или оплаты услуг. Возмещение по каждому из сборов может проводиться ограниченное количество раз.
Основные аспекты
Любой гражданин вправе вернуть часть расходов, понесённых на оплату услуг или имущественной сделки.
Что это такое
Под налоговым вычетом понимается снижение налоговой нагрузки на определённую сумму. Деньги возвращаются не прямым переводов, а посредством уменьшения величины налога (пункт 3 статьи 210 Налогового Кодекса Российской Федерации). Именно к этому способу возврата чаще всего подталкивают налогоплательщиков в ФНС. Однако же доступен вариант перечисления необходимой суммы на карту или счёт в банке.
Плательщик должен получать в РФ прибыль, и отчислять с неё 13% налог, за исключением доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх. Неработающие официально граждане его не уплачивают, а потому под вычет не подпадают.
Важно! Не могут претендовать на компенсацию те бизнесмены, которые работают на особых налоговых режимах.
За какие расходы положена компенсация
В НК предусмотрено несколько типов компенсаций:
- имущественные (при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ; при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше трех лет; при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье; вычет при изъятии для государственных или муниципальных нужд земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимости);
- профессиональные (индивидуальным предпринимателям; нотариусам, адвокатам и иным лицам, занимающимся частной практикой; налогоплательщикам, выполняющим работы (оказывающим услуги) по гражданско-правовым договорам; налогоплательщикам, получающим авторские вознаграждения);
- стандартные («на себя» некоторым категориям физлиц; на детей родителям и их супругам, усыновителям, приемным родителям и их супругам, опекунам и попечителям);
- социальные (расходы на благотворительность, обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, дорогостоящее лечение, обучение своих детей);
- возврат за убыточные манипуляции с ценными бумагами, ущерб от членства в инвестиционных союзах и заключенных сделок;
- инвестиционные (вычеты на прибыль, полученную в налоговом периоде от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, находившихся в собственности более трех лет; вычеты по индивидуальному инвестиционному счету предоставляются либо в размере фактически внесенных на этот счет средств в налоговом периоде).
Возврат производится посредством уменьшения подоходного налога.
Внимание! Возможность получения компенсации предусмотрена в НК в ст. 219-222. Деньги за издержки возмещаются только, если гражданин официально трудоустроен. Скачать для просмотра и печати:
- Статья 219 Налогового кодекса РФ “Социальные налоговые вычеты”
- Статья 220 Налогового кодекса РФ “Имущественные налоговые вычеты”
- Статья 221 Налогового кодекса РФ “Профессиональные налоговые вычеты”
- Статья 222 Налогового кодекса РФ “Полномочия законодательных (представительных) органов субъектов Российской Федерации по установлению социальных и имущественных вычетов”
Кто может претендовать на вычет
Право на компенсации имеют юридические и физические лица, которые:
- являются резидентами РФ;
- находятся в пределах страны не меньше 183 дней в году.
Исключением являются те физлица, чья работа вынуждено ведётся на территории других государств (например, военные).
Условия и порядок получения вычета
Процедура состоит из следующих этапов (согл. ст. 78 НК):
- Плательщик собирает все необходимые документы, составляет заявление и подаёт его в налоговую;
- Если ФНС одобрит запрос на предоставление компенсации, нужно выбрать способ перечисления средств.
Базовый перечень документов состоит из:
- заявления;
- бланков 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
- платёжные квитанции (чеки об оплате покупки, выписки из банков и пр.);
Список дополнительных бумаг определяется исходя из основания для возврата.
В сделках с недвижимостью нужно:
- соглашение купли-продажи;
- акт приёма-передачи;
- договор о кредитовании.
В случае с оплатой обучения требуется:
- договор с образовательным учреждением;
- свидетельство о получении аккредитации организацией;
- справка о прохождении учёбы (берётся в деканате).
Внимание! Для вычета за лечение потребуется диагноз врача. Скачать для просмотра и печати:
- Статья 78 Налогового кодекса РФ “Зачет или возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа”
- Скачать бланк заявления на налоговый вычет
- Скачать образец заявления на налоговый вычет
За сколько лет можно получить налоговый вычет
Заявку по некоторым вычетам можно подавать не только в отчётный период, но и позднее. Запросить компенсацию можно не позднее трёх лет с момента, когда была совершена покупка или оплата услуг.
Размеры месячных выплат, предоставляемых после оформления вычета, не должны превышать 13% от ежемесячной оплаты труда. При этом если подоходный налог, взимаемый за год с заработка гражданина, меньше чем сумма, подлежащая возврату, то период освобождения от сбора будет растянут на несколько лет.
Конкретного ограничения по количеству заявок, поданных на получение вычета, не установлено. Вместо этого налоговики используют именно предельные планки расходов, понесённых на сделки или услуги, с которых можно вернуть средства.
Внимание! Запрос на вычет с последующим снижением налоговой базы следует подавать именно в отчётный период.
Для оформления такого типа вычета следует обращаться к текущему нанимателю, который передаст все документы в ФНС. В дальнейшем именно работодатель перестанет на определённый период изымать 13% для уплаты налога, переводя эту сумму работнику.
В случае же с переводом средств на карту или счёт, тогда запрос на вычет необходимо подавать уже после окончания календарного года. Подать прошение вместе с документами можно не только в отделении налоговой, но и на официальном портале госучреждения. Для этого необходимо иметь доступ к личному кабинету плательщика.
Количество подоходных налогов
Претендовать на компенсации можно ежегодно. Исключением из правила являются вычет за покупку недвижимости. Возврат за подобные траты можно запросить лишь раз в жизни, и только в пределах установленной суммы в 2 000 000 рублей.
Поскольку траты на образование и обучение относят к 120 000 рублей, суммарно все соцвычеты не должны превышать данную планку. К этой части относят расходы на обучение и лечение.
Оплата обучения
Вернуть средства можно за оплату обучения в ВУЗе за гражданина до 24 лет. Деньги будут возмещены лицу, которое платит за учёбу.
Также кроме выплат за получение высшего образования, плательщик может вернуть средства, потраченные на оплату:
- детсадов;
- частных школ и пр.
Вычет за обучение составляет до 50 000 рублей за ребёнка и 13% от 120 000 рублей — за самого плательщика.
Важно! Компенсацию можно получить и за прохождение курсов повышения квалификации.
За лечение
В перечень расходов на лечебные услуги входят не только процедуры и медикаменты, но и обследования и анализы. Главное — соблюдать 2 условия:
- тратить деньги следует только на процедуры и лекарства, которые прописаны в назначении лечащего врача;
- оплачивать лечение супруга/супруги либо детей младше 18 лет.
Вычет при покупке квартиры
Вернуть часть средств можно за все основные типы жилых объектов:
- квартиры;
- дачного дома;
- комнаты и т. д.
Сюда же входят земли, на которых будут вестись строительные работы.
Конкретного количества раз, когда можно получить компенсацию, в законе не установлено. Зато действует предельная стоимость сделки, с которой можно производится возврат.
Размер покупки ограничен в 2 000 000 рублей. Если сделка превысила эту сумму, вычет от этого не увеличится. Однако данная планка действует в отношении одной покупки — т. е. вычет будет доступен позднее, если первый объект был приобретён менее чем за 2 000 000 рублей.
Максимальная сумма возврата также ограничивается. Поскольку ставка подоходного налога составляет 13%, то с 2 000 000 рублей можно вернуть максимум 260 000 рублей.
Но эта планка действует, когда жилплощадь покупается без привлечения заёмных средств. Если же недвижимость приобретается по ипотечной программе, максимальная величина повышается до 3 000 000 рублей. Компенсация также высчитывается на основании ставки подоходного налога.
Вычет при продаже при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве, но только 1 раз в году. То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, но полученная сумма вычета не может быть более 1 миллиона рублей по одной сделке либо всем сделкам.
Внимание! Вычет не будет одобрен, если сделка была совершена между лицами, тесно связанными друг с другом — супругами, детьми, родителями, братьями или сёстрами и пр.
Отметим, что в случае совместной покупки недвижимости (например, супружеской парой), каждый из покупателей имеет право на получение выплаты.
Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке
С 2014 года вступили в силу поправки и по вычету за %-ты по кредитам. Такой возврат был отделён от основного вычета по расходам за покупку недвижимости (уст. в Письме ФНС РФ № БС-4-11/8666). Благодаря нововведениям можно получать компенсацию и за покупку, и за уплаченные проценты (согл. Письму МинФина РФ № 03-04-05/24331).
Максимальная сумма, которую можно вернуть за уплату начисленных процентов, составляет 390 000 рублей, т. е. 13% от 3 000 000 рублей. Для получения компенсации потребуется выписка из кредитной истории, в которой отражена выплата процентов.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры второй раз
Как часто я могу получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как производится расчет? Получение компенсации при покупке дома является очень важным моментом. Такие платежи значительно снижают затраты на такую дорогую, но очень необходимую покупку.
Если вы хорошо разбираетесь в этой теме, вы можете точно знать, какие платежи, когда и в каком порядке производятся государством для компенсации расходов на покупку дома.
Важно знать, что такие платежи действительны не только в этом случае, но и в некоторых других, например, когда покупка жилья основывается на ипотечном кредите.
Что это
Можно говорить:
- о федеральных программах помощи;
- о региональных или муниципальных подобных программах.
Однако помощь не ограничивается перечисленными опциями. Дело в том, что такие проблемы решаются путем покупки нового жилья. В такой ситуации можно сэкономить значительную сумму денег. Такая покупка очень дорогая. Люди могут всю жизнь откладывать деньги на эти цели, и только в конце жизни они могут накопить необходимую сумму. В современном обществе ипотека является популярным средством решения проблемы. В этом случае кредит предоставляется не только на покупку нового жилья, но и предусматривает срок погашения в несколько лет.
Есть ипотечные кредиты, срок погашения которых составляет несколько десятилетий. С одной стороны, это облегчает возврат средств, но, с другой стороны, требует выплаты дополнительных сумм. Однако важной особенностью ипотеки является переход жилья в собственность сразу после подписания договора. Оплачивая кредит, заемщик уже живет в собственном доме.
Другой способ решения проблемы может заключаться в том, что хозяин продаст свой существующий дом, а затем потратит немного денег на покупку нового, более качественного дома.
В каждой из этих ситуаций, но также и в аналогичных, целью является выплата значительных сумм. Любая возможность сократить их каким-либо образом может значительно облегчить жизнь покупателя. Одним из таких вариантов является возможность получения компенсации.
Механизм работы
Компенсация предоставляется при покупке квартиры или дома. Количество покупок невелико. При покупке второй квартиры можно получить налоговый вычет.
Вот оно:
- на договоре купли-продажи;
- на покупке по ипотеке.
Так что деньги оплачены. Закон предусматривает возможность частичного возмещения. Однако существуют некоторые ограничения, и для выплаты такой компенсации предусмотрен особый порядок.
Существует максимальная сумма для возможного возврата. При покупке недвижимости возвращается подоходный налог. Вычет за вторую покупку квартиры производится таким же образом. Она учитывает сумму сделки и сумму налога, который должен был бы быть уплачен с этой суммы в момент продажи в соответствии с действующим законодательством.
Сумма, на которой основан расчет компенсации, не может превышать установленную максимальную сумму. Если она превышена, то оставшаяся часть цены не учитывается.
Деньги возвращаются не прямыми платежами, а в качестве льготы по подоходному налогу.
Это означает, что если покупателю не придется платить этот налог в последующие годы, он не сможет получить эту компенсацию.
Будет полезно проиллюстрировать это на примере. Предположим, что жилье покупается по цене 3 млн. рублей. Предположим, что самая большая сумма компенсации составляет всего 2 млн рублей. Сколько денег компенсируется в этом случае?
2 миллиона рублей * 13% = 260 тысяч рублей
Эта сумма должна быть возмещена налоговыми вычетами для последующей уплаты налога на прибыль.
Особенности выплат в различных ситуациях
Ситуация кажется довольно простой и понятной. Однако есть ряд довольно сложных моментов.
Например, возникает вопрос, что делать, если сумма лимита вдруг не потрачена полностью. Если сумма покупки меньше лимита ? Можно ли будет использовать остальное при повторной покупке дома? Действительно, ответ на этот вопрос со временем изменился.
Уже в 2014 году был принят закон, который оказал значительное влияние на порядок выплаты такой компенсации. Чтобы понять суть вопроса, необходимо будет более детально изучить механизм этих выплат.
В какой ситуации на них можно положиться.
- Когда была куплена квартира или дом. Это могло произойти как на первичном, так и на вторичном рынке недвижимости.
- Если частное жилище было куплено не сразу, а построено за свой счет, то эти расходы будут частично возмещены рассмотренным способом.
- Если жилой дом был приобретен с урегулированием необходимых ремонтных работ жителем, можно ли в таких случаях получить налоговый вычет?
- Для получателей ипотеки компенсация относится к стоимости приобретенной недвижимости и отдельно к процентным платежам.
Налоговый вычет при покупке квартиры, как часто я могу его получить?
Если истец использовал эту компенсацию до 2014 года, он больше не может требовать ее. Однако, если он воспользовался им после этой даты, он может потребовать оплаты снова, если лимит не будет превышен. Как часто это предоставляется? Пока указанный лимит не будет исчерпан.
Налоговый вычет при второй покупке квартиры будет возможен при условии соблюдения этих правил. Конечно, человек, получивший его, даже не может думать о дальнейших выплатах после того, как исчерпан законодательно установленный лимит.
Другим важным ограничением является покупка взаимозависимых лиц. Это определение дано в нормативных документах. Однако на практике это, как правило, близкие родственники или те, кто более или менее состоят в официальных отношениях.
При таких условиях юридически невозможно ожидать такой компенсации.
Сколько раз можно обращаться за выплатой
Если покупка была сделана до 2014 года, а компенсация уже получена, повторно подать заявку невозможно. При покупке дома здесь нет возврата налогов.
Это связано с тем, что закон, действовавший ранее, ввел установленное ограничение на регистрацию и использование налогового вычета при покупке жилья.
Изменения в законодательстве привели к отмене указанного ограничения, но только для тех, кто начал использовать компенсацию после 2014 года, и только при условии, что предельная сумма (2 млн. рублей) не будет исчерпана. Таким образом, общая сумма компенсации, которая может быть получена по этому закону, составит 260 тыс. рублей.
Выплата будет произведена за компенсацию:
- сумма капитала;
- ипотечные проценты.
Важно отметить, что в первом и втором случае сумма лимита рассматривается отдельно. При этом для ипотеки процентный доход составляет не два, а три миллиона рублей. Он рассчитывается отдельно, так что при использовании ипотеки он дает некоторое преимущество.
Порядок возврата
Выше упоминалось, что деньги возвращаются особым образом. Речь идет о возвращении налога за первый или второй дом. В случае если заявитель не заплатил подоходный налог с физических лиц после покупки квартиры, он не сможет получить какую-либо компенсацию.
В каких случаях может возникнуть такая ситуация: 
- когда не работает;
- это актуально для большинства пенсионеров.
Что произойдет, если получатель работает и получает определенную зарплату? Как вычитается налоговый вычет при покупке квартиры? Обычный способ использования и получения денег означает, что в конце года, в котором была совершена покупка, необходимо подать заявление непосредственно в налоговую инспекцию с комплектом подготовленных документов.
Для этого подготовлены следующие документы:
- Требование компенсации.
- Документ о суммах, полученных с постоянной позиции, и уплаченных в отчетном году налогах на прибыль.
- Правильная подача заполненной декларации о доходах за соответствующий год.
Необходимо указать реквизиты расчетного счета, на который переводится выплаченная компенсация. Затем этот вопрос будет рассмотрен, и компенсация в рамках подоходного налога, выплаченного за отчетный год, будет переведена на указанный расчетный счет.
То, что было сказано, можно легко объяснить на примере.
Предположим, что квартира была куплена за два с половиной миллиона рублей и покупатель не воспользовался вышеуказанной выгодой. Так как лимит составляет два миллиона рублей, то сумма платежа рассчитывается исходя из этой суммы.
2 млн. рублей * 13% = 260 тыс. рублей
Однако зарплата составляла 60 тыс. рублей в месяц. 
За год доход будет равен:
60 тыс. рублей * 12 месяцев = 720 тыс. рублей,
и налог на прибыль с этой суммы будет:
720 тыс. руб. * 13% = 93600 руб.
Текущий период будет компенсирован точно на указанную сумму. Неоплаченная часть не будет потеряна, но будет постепенно возвращаться в ближайшие годы, когда государство получит выплаты этого налога.
Есть еще одна возможность вернуть подоходный налог. Оплачивается по месту работы заявителя. В этом случае заявка подается в бухгалтерию компании. В этом случае возврат средств отличается от предыдущего случая.
Деньги на расчетный счет абитуриента не переводятся. Проще говоря, при расчете зарплаты, компания не будет удерживать налог на прибыль в пределах соответствующей суммы.
Это означает, что выплаты зарплаты на самом деле увеличатся на эту сумму. Таким образом, вы также можете использовать и возвращать налог с налоговым вычетом.
Порядок обращения за выплатой
Для этого необходимо подготовить необходимые документы.
Что в нем должно быть: 
- Вам нужен документ, который может подтвердить личность заявителя. Обычно это паспорт. Вам нужен документ вместе с копией.
- Так как это покупка дома, доказательством этого является соответствующий договор купли-продажи.
- Никакие платежи не будут производиться без подтверждения права собственности. Вам нужно свидетельство о праве собственности на рассматриваемое имущество.
- Вам также потребуется предоставить дополнительные документы, связанные с покупкой недвижимости. Это может быть свидетельство о приемке объекта недвижимости. Если вы рассматриваете возможность совместного владения акциями, вы должны приложить документ о владении акциями.
- Если ипотека рассматривается, вам понадобится соглашение.
- Так как это компенсация за фактически произведенные платежи, необходимо предоставить документы, подтверждающие их.
- Требуется как копия, так и оригинал идентификационного номера налогоплательщика.
- 2-НДФЛ — это справка, подтверждающая сумму, уплаченную в рассматриваемом подоходном налоговом периоде, т.е. максимальную сумму компенсации, которая может быть выплачена на счет заявителя при подаче заявления.
- Налоговая декларация о доходах за предыдущий год. Мне нужен документ 3 NDFL.
Это, конечно, только список наиболее важных документов, которые необходимо предоставить. В различных обстоятельствах он, вероятно, будет дополнен запросом одного или двух дополнительных документов.
Например, вам может понадобиться свидетельство о браке. Разумеется, документы должны отражать текущее состояние дел и не должны содержать противоречий (например, в сумме, уплаченной за квартиру).
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры? Правила оформления
Пределы большинства налоговых вычетов (плата за обучение, медицинское обслуживание и т.д.) устанавливаются только на один календарный год: В конце периода в календарном году все ‘лимиты’ отменяются, так что вычет может быть произведен заново. Строгие лимиты имеют вычет активов при покупке недвижимости: законодательство устанавливает максимальную сумму и количество использования за весь период.
Как часто можно получить налоговый вычет при покупке дома?
Пять лет назад существовали ограничения, которые позволяли вычет налога на средства, потраченные на покупку недвижимости, и проценты по кредиту только один раз в течение всего периода для недвижимости.
В 2014 году произошли изменения, и можно было получить вычет сразу по многим объектам недвижимости, но эта процедура вычета была действительна только для новых договоров (заключенных после вступления в силу нового законодательства).
По этой причине люди стали задавать вопросы: по каким соглашениям и в каких пределах возможны отчисления? Если вы используете вычет по входному налогу заранее, в каких случаях его можно получить после покупки новой недвижимости? Можно ли получить вычет процентов по кредиту, если до сих пор вы имели дело только с вычетами по недвижимости? В этой статье мы постараемся ответить на все имеющиеся вопросы.
Об имущественном налоговом вычете
Примечание: Важным моментом, касающимся лимитов вычета за недвижимость, является дата покупки недвижимости, которая является предметом вашего интереса к налоговому вычету.
Дата приобретения недвижимости в данной статье стоит учитывать:
- дата, когда регистрация права на объект недвижимости на основании выписки из ЕГРН при покупке по договору купли-продажи;
- дата, когда переходит закон о приобретении жилья по договору долевого участия в строительстве.
Дата, когда именно недвижимость, по которой гражданин желает получить вычет по налогу на имущество
Порядок получения
Возврат части средств предусмотрен для граждан Российской Федерации и лиц, постоянно проживающих на территории Российской Федерации. Многие нюансы определяются в зависимости от типа возврата.
Так назначается выплата социальной ценности:
- Лица, имеющие право на льготы в связи с ухудшением состояния здоровья, но это относится к лицам, получающим льготы федерального уровня;
- Лица, имеющие детей.
Сумма средств зависит от категории, к которой принадлежит гражданин. Следует отметить, что процесс вычета прекращается, если заработная плата за период превышает сумму в 289 тысяч.
Налоговый вычет может сделать гражданин Российской Федерации или лицо, постоянно проживающее в Российской Федерации
Примечание! Вычеты из свойств разделены на две дополнительные подкатегории. Порядок их предоставления аналогичен вышеуказанному, различаются только ограничения.
Обязательные требования к получателям:
- Проживание в Российской Федерации не менее 183 дней в году;
- Получение должностного оклада, облагаемого налогом.
Выплаты возможны также для пенсионеров и детей до 18 лет.
Важно, чтобы человек получал ‘белую’ зарплату
Законы
То, что такое налоговый вычет и как часто он может быть востребован, напрямую зависит от его типа. Все регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.
Все сведения и нюансы вычетов перечислены в статье 220 НК РФ.
Извлечение из статьи 220 НК РФ
На основании статьи 78 НК РФ установлены правила возврата. Данная статья также устанавливает условия представления документов.
Важно! На основании Федерального закона 85 определяет порядок. Этим законом также устанавливаются налоговые агенты и правила взаимодействия с ними.
justice pro…
Если вы уже купили квартиру, но не исключили возможность покупки другой недвижимости в будущем, или уже купили, вас может заинтересовать вопрос о том, как часто можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно ли получить имущественный вычет при покупке второй квартиры. Мы ответим на эти вопросы, а также расскажем, как возможность восстановления налогового вычета повлияет на дату покупки недвижимости.
- В соответствии со статьей 220 НК РФ вы можете получить вычет по налогу на имущество в составе расходов:
- В остальной части статьи мы поговорим о том, как часто можно получить налоговый вычет при покупке недвижимости (аналогичный вопрос о вычете процентов по ипотеке обсуждался в этой статье).
- Сумма налогового вычета при покупке квартиры
В настоящее время сумма налогового вычета при покупке квартиры ограничена 2 000 000 рублей. (максимум 13% от этой суммы может быть возвращено).
В соответствии с пунктом 11 статьи 220 НК РФ повторное предоставление вычета по налогу на имущество при приобретении квартиры не допускается. Т.е.
, если вы уже получили налоговый вычет в максимальной сумме 2 миллиона рублей, вы не можете получить еще один такой вычет.
Но если вы получили меньший вычет, можете ли вы получить налоговый вычет за вторую покупку?
Налоговый вычет при повторной покупке квартиры
С 1 января 2014 года произошли существенные изменения в статье 220, в том числе порядок получения вычета по налогу на недвижимость для квартиры. Чтобы ответить на вопрос ‘как часто можно получить вычет по налогу на недвижимость’, поэтому важно знать, когда была приобретена квартира и был ли предоставлен вычет при ее покупке. Датой приобретения квартиры считается дата ее приобретения:
- дата государственной регистрации права собственности согласно выписке из Единого государственного реестра имущественных прав (по договору купли-продажи),
- дата акта передачи (по договору участия в капитальном строительстве).
За сколько квартир можно получить налоговый вычет, если квартиры были приобретены после 1 января 2014 года, а за первую из них получен вычет в размере менее 2 млн. рублей.
? в соответствии с пунктом 3 статьи 220 НК РФ вычет по налогу на имущество предоставляется в размере фактически понесенных налогоплательщиком расходов на приобретение одного или нескольких объектов недвижимости, не превышающем 2 000 000 рублей.
Если при покупке квартиры был получен вычет в сумме менее 2 миллионов рублей, то его неиспользованный остаток может быть получен при покупке следующей квартиры. Вы можете получить вычет до тех пор, пока не получите максимально возможную сумму.
Как ответить на вопрос
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры
— Вы можете получить имущественный вычет по расходам на покупку недвижимости для одной или нескольких квартир, но в сумме не более 2 миллионов рублей. (это правило распространяется на приобретение квартир после 1 января 2014 года).
Если вы не получили полного налогового вычета за год (годовой доход меньше, чем ваши расходы на покупку квартиры), остаток вычета может быть перенесен на более поздние налоговые периоды (годы) до тех пор, пока он не будет полностью использован (пенсионеры имеют право перенести вычет на более ранние годы).
Как часто Вы можете требовать налоговый вычет за покупку жилья (сколько лет Вам будет возмещена сумма), зависит от суммы Вашего дохода, от одновременной обработки других вычетов (например, за лечение, медицину, образование, страхование жизни). Следует отметить, что эти социальные отчисления можно делать так часто, как вы пожелаете.
Вы можете получить вычет по капиталу как от налоговой инспекции, так и от работодателя.
Ответ на вопрос ‘как часто можно получать налоговый вычет при покупке квартиры’ зависит от даты покупки квартиры
Вычет на капитал при второй покупке квартиры, если первая квартира была приобретена до 2014 года
Согласно редакции ст. 220 Налогового кодекса, которая действует до 1 января 2014 года, налоговый вычет действует только для первой квартиры. С 1 января 2014 года не разрешалось возвращать НДФЛ более чем на один объект недвижимости — вычет можно было сделать при покупке квартиры.
И даже если налогоплательщик не получил максимально возможного возврата налога, он не мог ‘получить’ вычет. Так как
не имеет срока давности для регистрации вычета имущества за квартиру, вы можете вернуть 13% от ранее приобретенной недвижимости. Давайте посмотрим на разные ситуации.
- Если вы приобрели обе квартиры до 1 января 2014 года, а первая уже получила входной налоговый вычет, вы не можете подать заявление на получение налогового вычета по второй квартире (Письмо Минфина РФ от 4 сентября 2013 года N 03-04-05/36358).
- , если квартиры были приобретены до 1 января 2014 года и первая не получила входной налоговый вычет, вы не можете сразу же претендовать на возврат 13% за эти две квартиры (Письмо Минфина РФ от 9 августа 2013 года N 03-04-05/32324).
Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры — использовать, родственников
3 0 1243
Хорошим бонусом при переезде в новую квартиру является возврат части потраченных денег. Юридическое название такого возврата — налоговый вычет. Это право предоставляется российским гражданам, которые уплатили или продолжают уплачивать налоги со всех видов своих доходов.
Общие положения
В российском законодательстве это право регулируется статьей 220 Налогового кодекса. До 2014 года можно было получить единовременный вычет капитала. Благодаря изменениям в законодательстве, стало возможным получать вычет капитала несколько раз.
Одним из необходимых условий для вычета имущества является официальное трудоустройство. Работодатель официально зарегистрированного работника выплачивает 13% от заработной платы в государственный бюджет.
Если человек параллельно выполняет несколько работ, то с каждой из этих работ взимается налог в размере 13%, а доход суммируется. Термин ‘доход’ включает в себя не только вычеты из заработной платы.
Доходом считается доход:
| Номера | Описание |
| Деньги, полученные от продажи крупных объектов недвижимости | , Автомобиль |
| деньги получены от авторского права | плата за произведения в литературе, живописи, Наука |
| Награды | за изобретения, промышленные модели |
| Деньги за аренду квартиры, загородного дома, автомобиль | — |
| Выиграл в лотерею | — |
В этом случае получатель должен написать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Несоблюдение этого правила может привести к штрафу.
До 2014 года были другие правила: -предлагается на покупку недвижимости, называемой недвижимостью, однажды полученной.
Начиная с 2014 года, закон разрешает получение имущественного вычета для различных типов жилья. Изменения распространяются на квартиры, приобретенные после введения изменений.
Только в следующих случаях можно вернуть потраченные деньги:
- Покупка квартиры.
- Покупка загородного дома или коттеджа.
- Строительство нового дома.
- Ремонт существующей квартиры.
- Выплата процентов по ипотечному депозиту.
В этих случаях имущество будет вычтено при следующих условиях:
- имеющиеся причины, указанные в законодательстве;
- наличие и представление всех платежных квитанций и чеков о понесенных расходах;
- заявление о предоставлении налогового вычета должно быть подано налогоплательщиком.
Пример приложения для получения налогового вычета можно скачать здесь.
Налоговый вычет не может быть произведен при следующих обстоятельствах:
- до 1. квартиры, уже приобретенные до 1 января 2014 года, за которые произведен налоговый вычет;
- лимит исчерпан;
- при приобретении квартиры, принадлежащей близкому родственнику;
- заявитель работает нелегально или не работает вообще, в результате чего домашнему хозяйству не уплачивается налог;
- работодатель частично участвует в приобретении жилья;
- получают субсидии от государства на разных уровнях;
- участвуют в государственных программах по приобретению жилья.
Куда нужно обращаться
Одна из двух организаций может обратиться за вычетом:
| Номера | Описание |
| Налоговая инспекция | Налоговая инспекция по месту регистрации налогоплательщика должна обратиться в отдел по месту нахождения налогоплательщика. Налоговая инспекция возвращает часть ранее полученного налога. Если его сумма меньше суммы вычета, то остаток будет взыскиваться на следующий год |
| Бухгалтерия организации или предприятия, в котором работает заявитель | В этом случае бухгалтер больше не будет удерживать удержанный налог из зарплаты, а работник получит всю сумму в полном объеме. Заявление в бухгалтерию подается вместе с уведомлением из налоговой от имени заявителя |
Особенности получения
Легально подавать заявление на вычет активов не сразу после покупки, а даже через несколько лет. Если квартира была приобретена до 2014 года, то налоговый вычет оплачивается один раз, независимо от того, сколько квартира должна была быть оплачена. Это предусмотрено ст. 220 Налогового кодекса.
При подаче заявления на многократный имущественный вычет следует помнить, что общая сумма не должна превышать 260 тысяч рублей. Эта цифра означает возврат денег от покупки квартиры стоимостью два миллиона.
Если вы берете банковский депозит под ипотеку, сумма рефлюкса немного увеличивается. В этом случае возмещение рассчитывается не только по стоимости квартиры, но и с учетом процентов, уплаченных банком по кредиту. Сумма платежа рассчитывается индивидуально в каждом конкретном случае.
На сколько раз можно претендовать
Если покупка была сделана после 2014 года, можно использовать вычет несколько раз. Прежде всего, следует понимать, что остается лимит в 2 миллиона. Вы можете рассчитывать на вычет только для других покупок в той сумме, которая остается после первого вычета.
Условия оформления
Для получения налога на богатство необходимо подготовить необходимые документы, представить справку из налоговой инспекции о 3 НДФЛ и написать заявление. Вы должны предоставить копии оригиналов документов вместе с ними.
Образец сертификата 3-NDFL можно скачать здесь.
документы необходимы для получения налога на богатство:
- внутренний паспорт заявителя и его заверенная копия;
- документ о собственности;
- договор купли-продажи;
- справка 2-НДФЛ заработной платы из бухгалтерии — оригинал;
- квитанции, чеки и другие платежные документы;
- для ипотечного кредита — договор с банком и его копия и справка о процентах согласно договору;
- ИНН и его копия;
- выписка 3-НДФЛ из налоговой службы;
- заявление о вычете за недвижимость.
Если квартира зарегистрирована на ребенка, необходимо предъявить его свидетельство о рождении. Если пара покупает квартиру, необходимо свидетельство о браке. В этом случае квартира может быть приобретена в неравных пропорциях, что учитывается при расчете вычета входного налога.
Заявление следует отправить в AGV отдел или работодателю. Это два способа получения компенсации. В заявке должен быть указан запрос на вычет. Заявитель должен предоставить свои личные данные и контакты.
Ниже следует указать данные банка, в котором был взят кредит, и вашу подпись.
Можно ли его дополучить, если воспользоваться им ранее
Как часто можно требовать налоговый вычет при покупке жилья зависит от даты покупки.
Новые правила гласят, что оставшиеся деньги можно получить при покупке другой квартиры, если ранее вычет не был получен в полном объеме, т.е. за квартиру стоимостью менее 2 миллионов. Однако это правило не может быть применено, если право на вычет налога на входе было заявлено до 2014 года.
Покупатели часто интересуются:
| Вопрос | Ответ |
| Кто имеет право на вычет активов? | На вычет активов могут претендовать граждане России, официально занятые приобретением недвижимости |
| Где подавать заявления? | в налоговой инспекции или в бухгалтерии работодателя |
| Как часто я могу требовать налогового вычета? | до исчерпания установленного законом денежного лимита |
Видео: оба супруга могут претендовать на
Аспекты процедуры
Если вы подаете заявление со всеми необходимыми документами, налоговая инспекция может потребовать дополнительные документы. Это пример декларации о необходимости разделения суммы вычета по входному налогу между супругами, которые совместно покупают квартиру.
Пример приложения для распределения вычета имущества можно скачать здесь.
Заявление с заявлением о налоге на недвижимость можно подать в налоговую инспекцию с первого дня года, следующего за годом, в котором были подготовлены документы.
Важнейшим моментом, от которого зависят ограничения, является дата покупки. Датой является календарный номер приобретения квартиры согласно выписке из ЕГРН или дата составления акта приема-передачи в случае участия в долевом строительстве.
Реальный вопрос — как часто можно получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников. При таком варианте невозможно будет претендовать на пособие один раз. Близкими родственниками покупателя являются родители, дети, братья и сестры.
Последние изменения в законе позволяют получать вычет стоимости недвижимости при покупке нескольких объектов.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве, информация иногда устаревает быстрее, чем мы можем обновить ее на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от многих факторов. Базовая информация не является гарантией того, что ваши проблемы будут решены.
Вот почему у нас есть БЕСПЛАТНЫЕ консультанты-эксперты, которые работают на вас круглосуточно!
ПРИЛОЖЕНИЯ И КОЛЬЦА ПРИМЕНЯЮТСЯ И БЕЗ ВЫВОДА .