Возврат НДФЛ – это один из вариантов снижения финансовой нагрузки граждан после приобретения квартиры. При этом государство возмещает покупателям часть потраченной суммы посредством компенсации налога, который граждане вносят из доходов в размере тринадцати процентов.
После покупки новые собственники часто делают ремонт. Но не всем известно, что налоговый вычет можно использовать на ремонт квартиры в новостройке. Правда, для этого должны быть соблюдены условия, предусмотренные законом.
Кто имеет право на получение вычета
На данную компенсацию могут претендовать граждане России, которые трудятся по трудовому договору на официальной основе. Это значит, что работодатель платит налоги за доходы физических лиц, работающих у него.
Поэтому лица, которым заработная плата выдается «в конверте», так же как и неработающие пенсионеры, не могут получить имущественный вычет за ремонт или покупку. Кроме того, претендент должен быть собственником жилья.
Как получить налоговый вычет на ремонт квартиры
Компенсацию за отделочно-ремонтные работы можно получить следующим образом:
- путем обращения в бухгалтерию компании – работодателя;
- путем обращения в налоговую службу.
Оформить компенсацию за ремонтно-строительные работы можно через вашу бухгалтерию или ИФНС.
Налоговый имущественный вычет за покупку и ремонт квартиры в новостройке можно получить из текущей заработной платы, если обратиться к работодателю.
ИФНС перечисляет денежные средства на банковский счет гражданина за прошедший год. Гражданин сам выбирает подходящий вариант.
Порядок действий
Собственник подает заявление в ИФНС, если денежные средства планируется получать через налоговую. Также необходимо предоставить пакет документов и реквизиты банковского счета для перечисления денег за ремонт и отделку квартиры. Документы рассматриваются в течение месяца.
Для получения денег через работодателя сперва также потребуется обратиться в инспекцию. Там выдается уведомление о подтверждении предоставления компенсации. Затем остается собрать другие бумаги. Заявление на возврат налога подается в бухгалтерию. Перечисление начнется со следующей зарплатой.
Законодательство РФ дает право гражданам оформлять имущественный вычет на основе произведенных расходов на ремонт купленной квартиры.
Пакет документов
Для получения компенсации нужно собрать и предоставить следующий пакет документов:
- справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ (если налог возвращается инспекцией);
- договор купли-продажи недвижимости;
- передаточный акт;
- документ, подтверждающий право собственности;
- удостоверение личности;
- платежные квитанции, чеки и иные документы, подтверждающие произведенные расходы.
Передаточный акт к договору купли-продажи квартиры
Платежки должны датироваться после даты подписания передаточного акта, и заявляться как вычет на ремонт.
За что можно получить вычет
Выплата полагается при покупке жилой недвижимости. При этом должны соблюдаться следующие условия:
- В договоре есть пункт о внесении денежных средств.
- Возврат подоходного налога за покупку и ремонт квартиры в новостройке осуществляется с суммы, указанной в договоре. Поэтому если прописана заниженная цена, то с нее и будет рассчитываться компенсация.
- Выплата осуществляться за ремонт квартиры или частного дома.
Конечная сумма складывается из следующих расходов:
- затрат на покупку жилья;
- расходов на отделочные работы, если объект продавался без отделки;
- покупку земельного участка, если будет строиться жилой дом;
- ипотеки.
Имущественный вычет как на ремонт, так и на отделку квартиры может содержать следующие статьи расходов:
- на приобретение отделочных и стройматериалов;
- выполнение работы;
- проектную и сметную документацию.
Работы
Следующие работы включаются в налоговый вычет на ремонт и отделку в новостройке:
- окраска и грунтовка;
- оклейка обоев;
- установка дверей;
- шпатлевка и штукатурка;
- установка полового покрытия;
- кладка плитки.
Вернуть вычет в новостройке можно за ремонтно-строительные работы и материалы.
Материалы
В список материалов, за которые получают возврат налога, входят следующие:
- грунтовка, краска;
- двери для установки между комнатами;
- шпатлевочная и штукатурная смесь;
- половое покрытие;
- плитка (мозаичная, керамическая, керамогранит).
Возможные варианты помещений
Изучение разных помещений поможет понять особенности применения имущественного вычета за ремонт. Покупателям квартиры приходится тратить разные суммы на отделку. Эта статья расходов напрямую связана со статусом купленного жилья.
Новостройка без отделки
Чаще всего возврат налога при ремонте оформляют на такие квартиры в новостройке. В этом случае не возникает трудностей с ИФНС. Главное, на что нужно обратить внимание при приобретении объекта недвижимости, это:
- в договоре купли-продажи прописывается пункт о том, что объект покупается без отделки;
- в налоговую предоставляют передаточный акт помещения, а не свидетельство, подтверждающее собственность;
- составляют подробный список расходов на покупку строительных материалов;
- при приобретении в долевую собственность полная сумма компенсации предоставляется единственному владельцу по договоренности с другими жильцами;
- по частям компенсация может распределяться между дольщиками.
Квартира с частичной отделкой
Проблемы могут возникнуть с квартирой, приобретенной с частичной отделкой.
Чтобы иметь шансы получить имущественный вычет на ремонт, в договоре и передаточном акте должны указываться отделочные работы, которые выполнены на момент передачи ключей.
Налоговым возмещением можно воспользоваться только в течение трех лет с момента его возникновения.
Даже если покупатель захочет выполнить ремонтные работы, на эти расходы компенсация предоставляться не будет. Кроме того, нужно учесть следующие моменты:
- компенсация возможна только за ремонтно-отделочные работы;
- приобретение мебели и сантехники не включается в статьи расходов;
- в передаточном акте указывается информация о том, на сколько процентов выполнена отделка в помещении, и о том, что еще нужно доделать, чтобы оно стало пригодным для проживания.
Недостроенное вторичное жилье
Очень часто новые собственники решают сделать ремонт в купленной квартире, в которой раньше жили другие люди. Но в основном, за объекты вторичного рынка компенсация не предоставляется.
Исключение составляют случаи, когда вторичное жилье покупается в недостроенных новостройках. Информация о том, что недвижимость приобретается на этапе неоконченного строительства, должна быть указана в договоре купли-продажи. Поэтому требуется провести отделочные работы для возможности проживания. Налоговый вычет на ремонт дома получить будет легче.
Но этот вариант не гарантирует выплату. В налоговой службе рассматривают такие случаи по-разному, потому что Министерство финансов выпустило противоречивые письма на этот счет.
В некоторых из них указывается, что компенсация не предоставляется при покупке вторички. Но в последних письмах все же прописано главное условие.
Выплата осуществляется в зависимости от необходимости отделки, а не от условий приобретения (покупки на первичном или вторичном рынке).
Сколько денег можно вернуть
Если недвижимость приобретена до 2014 года, то вычет на ремонт предоставляется единственный раз в жизни. Если же покупка датирована после 2014 года, то выплата предоставляется с максимальной суммы в размере 2 млн. руб. Тринадцать процентов с двух миллионов руб. равно 260 000 руб.
На такую сумму может рассчитывать каждый налогоплательщик, работающий по трудовому договору.
Приведем пример получения налогового вычета. Иванов купил квартиру за полтора миллиона рублей. Еще восемьсот тысяч рублей у него ушло на отделочные работы. В результате сумма получилась два миллиона триста тысяч рублей. Так как максимум, с которого предоставляется выплата, составляет два миллиона рублей, то Иванову будет предоставлен возврат НДФЛ в размере 260 тысяч рублей. Триста тысяч рублей не будут учитываться в расчете.
Виды отделочных работ для налогового вычета на ремонт квартиры в новостройке
Налоговый вычет на ремонт жилья предусмотрен Налоговым кодексом РФ и предоставляется при покупке квартир на первичном рынке. Это позволяет гражданам приобрести новую квартиру, осуществить планировку и достройку по своему усмотрению, а затем вернуть 13% стоимости материалов и ремонта в виде компенсации средств, потраченных на подоходный налог. В редких случаях разрешается получить возврат налога по ‘вторичной’ сделке. В последнем случае вопрос о том, может ли и каким образом может быть предоставлен налоговый вычет на ремонт жилья, приобретенного другими владельцами, решается на индивидуальной основе.
Налогоплательщик имеет полное право на 13% возмещение расходов на приобретение строительных материалов и оплату ремонта и благоустройства приобретенного имущества от суммы уплаченного налога на доходы физических лиц.
Кому положен
Для того, чтобы реализовать право на имущественный вычет для ремонта квартиры, необходимо
- Быть налоговым резидентом Российской Федерации.
- доходы, с которых уплачивается подоходный налог, официально подтверждены.
- Владение документом, указывающим на готовность помещений и требуемый объем финансовой отчетности
- Будьте владельцем приобретенной недвижимости.
При покупке жилья на вторичном рынке, покупатель имеет право потребовать компенсацию за его ремонт, если предыдущий владелец недвижимости купил его сам без завершения и не выполнял работы до продажи, и есть документы, подтверждающие эти факты.
Пример. Антонина Пудовникова купила дочери квартиру в новом доме без отделки. Она думала отдать его дочери на свадьбу. Однако дочь встретила офицера, вышла за него замуж и поехала с ним в другой регион.
Антонина решила продать квартиру. В результате семья Волковых купила квартиру у Антонины за 1800000 рублей.
В процессе передачи собственности был написан закон, в котором говорилось, что квартира будет продана без завершения.
Волковы сделали все необходимые документы в приобретенной собственности и подтвердили понесенные расходы. Выставлялись счета-фактуры, договоры на ремонт, товары и кассовые чеки на строительные материалы, документы и квитанции об оплате. Всего было потрачено 340 000 рублей.
Таким образом, пара Волков потратила только:1 800 000+340 000 = 2 140 000 об.
Согласно законодательству, максимальный размер расходов на приобретение и обустройство жилой недвижимости, учитываемых при предоставлении налогового вычета, составляет не более 2 млн. рублей для каждого налогоплательщика. В случае совместного владения, каждый совладелец недвижимости имеет возможность получить компенсацию. Таким образом, Волковы имеют право требовать общий возврат 13% от 2 140 000 рублей.
В случае совместного владения, каждый владелец имеет право на возврат пропорционально своей доле.
Условия получения
Если вы ожидаете возмещения расходов на ремонт квартиры за счет возврата налога на доходы физических лиц, помните
- факт необходимости завершения указывается в отчете о передаче помещения при выполнении операции по передаче;
- во избежание проблем в ИФНС при выполнении отчета о передаче необходимо указывать конкретную рабочую нагрузку для выполнения работ по завершению, степень готовности помещения;
- при отсутствии заключения о необходимости заполнения, налоговая инспекция имеет все основания отказать в предоставлении налоговых льгот.
Первичный рынок
Возможность получения налоговых льгот на ремонт жилья в новостройках непосредственно предусмотрена действующим законодательством. Для реализации этого права достаточно приобрести жилую недвижимость за собственные средства (без государственных дотаций, средств работодателя и т.д.), приобрести материалы и заключить договор с контрагентами, оплатить и предоставить все необходимые документы в налоговую инспекцию.
Как определить размер?
При расчете общего налогового вычета на покупку жилой недвижимости и ее последующий ремонт могут учитываться следующие расходы:
- Стоимость объекта.
- Стоимость ипотечных процентов:
- Полная стоимость материалов, приобретенных для ремонтных и отделочных работ. 10 НДФЛ в России составляет 13%. Таким образом, вычет позволяет вернуть не более 260 000 рублей из средств, потраченных на приобретение, оплату ипотеки и ремонт: (2 000 000 X 13)/100 = 260 000 рублей.
Вторичный рынок
Если жилая недвижимость приобретается на вторичном рынке, важно знать, что налоговый вычет на ремонт предоставляется при соблюдении следующих условий: (2 000 000 X 13)/100 = 260 000 рублей:
- Квартира была приобретена на первичном рынке без достройки.
- До перепродажи в помещениях недвижимости завершение не полностью завершено.
Расходы на ремонтно-отделочные работы и материалы, приобретенные для отделки, могут быть учтены при расчете налогового вычета только в том случае, если жилье перепродается без отделки и в нем невозможно нормально проживать.
Тот факт, что при покупке жилья на первичном рынке и его перепродаже не требуется проведение отделочных работ, всегда должен учитываться в документации. Если в документах не указано, что квартира перепродается без проведения отделочных работ, а в случае ремонта квартиры, приобретенной с проведением отделочных работ, Федеральная налоговая служба отказывает в праве учитывать расходы на ремонт при определении размера имущественного вычета.
Как получить вычет?
Для получения вычета за ремонт квартиры, Вы должны быть юридически уполномочены подготовить документы в процессе заключения договора купли-продажи и акта передачи квартиры. В документах должно быть указано, что объект покупки должен быть завершен и описан полный объем работ по завершению помещения, которые должны быть выполнены.
Для получения налоговой льготы необходимо собрать весь пакет документов, написать заявление и все отправить в ИФНС.
Какие потребуются документы
Вам нужен налоговый вычет:
- Запрос в IFNS на вычет активов.
- Паспорт заявителя: Паспорт заявителя.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Копия договора купли-продажи для покупки недвижимости.
- Закон о передаче недвижимости, который определяет необходимый объем работ по ремонту и завершению.
- Документы собственности.
- Документы, удостоверяющие расходы на завершение работ.
- Детали счета для оплаты наличными.
- Помощь 2NDFL.
- Свидетельства о владении акциями, о существовании миноритариев.
Представленные документы будут рассмотрены в течение 30 дней.
Как возмещается подоходный налог
Для возврата подоходного налога можно использовать следующие методы:
- Освобождение истца от уплаты налогов бухгалтерией работодателя. Заявитель освобождается от уплаты подоходного налога с физических лиц до тех пор, пока сумма вычитаемого налога не будет полностью уплачена.
- Перевод средств на указанный заявителем банковский счет. В этом случае средства могут выплачиваться ежемесячно, либо это может быть единовременная денежная выплата.
Какие затраты учитываются при определении размера имущественного вычета
Стоимость ремонта квартиры включена:
Вид работы вычитается да Закупка отделочных материалов да расходы на ремонт и обслуживание квартиры. отделочные работы да обновление нет покупка мебели нет Замена трубопровода нет Электроустановка нет Для всех конструктивных и работы по обслуживанию. окончательная работа должна быть подписана в письменном виде с указанием расходов. Счета-фактуры, товарные и кассовые чеки и другие документы должны быть в наличии на все приобретенные материалы, которые учитываются при расчете затрат, в соответствии с требованиями действующего законодательства.
Если учитывать стоимость отделки комнаты, следует знать, что это включает в себя только работы по подготовке комнаты к проживанию (отделка комнаты).
Расходы на мебель и сантехнику, полы с подогревом и гидромассажем, ремонт квартиры, установка электропроводки не включены в работу по подготовке комнаты к проживанию.
Эти расходы не признаются налоговой инспекцией в качестве расходов на ремонт.
Виды отделочных работ для получения налогового вычета на ремонт квартиры в новом доме Ссылка на основное издание
Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры — образец
Заявление на возврат НДФЛ на покупку квартиры может понадобиться, если налогоплательщик не воспользовался возможностью возврата налога от работодателя и хочет вернуть его в течение года через налоговую инспекцию. Как и когда я могу получить возврат подоходного налога с физических лиц при покупке недвижимости? Какие документы необходимы? Как сделать правильную заявку на возврат денег? Мы предоставим ответы на эти и другие вопросы.
- Условия возврата подоходного налога с физических лиц при покупке жилья
- Возможности возврата налога
- документы, удостоверение права на возврат
- Заполнение формы заявки на возврат
- Результаты
Условия возвращения НДФЛ при покупке квартиры
При покупке квартиры возможен возврат части вложенных средств с использованием вычетов за недвижимость (ст. 220 НК РФ) Существует два типа вычетов, которые могут применяться вместе:
- Прямые расходы на приобретение или строительство:
- их объем ограничен 2 000 000 рублей;
- вычет можно отнести не к одному, а к нескольким объектам;
- если квартира продается без отделочных работ (и это отражено в договоре), то допустимо включать расходы на отделочные работы и материалы в сумму расходов на приобретение.
- ипотечный процент. Этот вычет также ограничен суммой (3 000 000 рублей). Кроме того, он может быть применен только к одному объекту.
Порядок получения вычета по ипотеке подробно описан компанией ‘КонсультантПлюс’. Вы можете ознакомиться с пояснениями экспертов и увидеть строку за строкой заполнения ипотечной справки для ипотечного должника, получив свободный доступ в систему.
Использование вычетов возможно:
- в отношении доходов, облагаемых налогом по ставке 13%;
- в случае наличия права собственности, удостоверяющего соответствующий сертификат, выданный при приобретении имущества, или сертификат о приемке в случае участия в строительстве;
- для расходов, лично документированных и осуществляемых налогоплательщиком, а не за счет бюджета (или материнского капитала) и не в случае приобретения у взаимозависимого лица;
- для каждого из владельцев на всю сумму, если приобретается в совместной или долевой собственности;
- если родители приобрели дом, зарегистрированный на детей в возрасте до 18 лет.
Подробнее об ипотечных вычетах читайте в ‘Налоговый вычет при покупке жилья по ипотеке (нюансы)’. .
Пути возвращения налога
Вы можете вернуть налог следующими способами:
- В год, в котором возникает право на вычет, вы подаете полный пакет документов, связанных с правом на вычет, в Федеральную налоговую службу по месту вашего постоянного проживания и получаете налоговую оценку для подачи заявления на вычет по месту работы. Если сумма вычета по входному налогу за этот год не будет использована в полном объеме, необходимо будет повторно обратиться в IFNS в следующем году для оценки оставшейся части вычета по входному налогу. Это делается каждый год до тех пор, пока не будет выбрана полная сумма.
Порядок предоставления вычета при покупке жилья на рабочем месте подробно описан компанией ‘Консультант Плюс’. Получите тестовый доступ к системе и перейдите к материалу.
- В конце года, в котором должен быть произведен вычет, представить в IFNS выписку из 3 NDFL за предыдущий год, в которой учитывается сумма возможного вычета за год. Сумма вычета не может превышать сумму годового дохода. К декларации необходимо приложить 2 справки НДФЛ, подтверждающие сумму дохода и сумму вычитаемого из нее налога, ряд документов, дающих право на вычет, а также заявление на возврат подоходного налога с физических лиц за предыдущий год. Если необходимо возместить оставшуюся сумму входного налога, удержанного в последующие годы, налогоплательщик может выбрать один из двух вариантов: ежегодное получение уведомления за текущий год для работодателя или ежегодная подача декларации за предыдущий год в налоговую инспекцию. Если Вы выберете первый вариант, то заявление на возврат подоходного налога с физических лиц будет дополнено налоговой декларацией.
Представление комплекта документов, дающих право на вычет, не требуется по всем претензиям, касающимся остатка вычета в последующие годы.
Возврат налога на доходы физических лиц Федеральной налоговой службой возможен только при подаче декларации за налоговый период (п. 7 ст. 220 НК РФ), т.е. в конце года. Представленная декларация рассматривается ИФНС в течение 3 месяцев (п. 2 ст. 88 Налогового кодекса) и по истечении еще одного месяца (п. 6 ст. 78 Налогового кодекса) налог возвращается на банковский счет, указанный налогоплательщиком в декларации.
Для формы декларации, используемой для отчета за 2019 год, ознакомьтесь, пожалуйста, со статьей ‘3 PIT: новая форма’.
Документы, свидетельствующие о праве на возврат
Право на возврат налога на приобретенную квартиру подтверждается следующими документами:
- правоустанавливающий документ, а в случае долевого участия в строительстве — акт приема-передачи;
- договор купли-продажи или долевое участие в строительстве;
- в случае покупки для ребенка — свидетельство о рождении;
- ипотечный договор, если таковой имеется;
- платежные документы по процентам;
- контракт на выполнение работ по завершению, если квартира куплена без завершения;
- платежные документы по оплате стоимости квартиры, а в случае завершения работ — строительных материалов и работ по завершению.
О нюансах применения вычета по долевым договорам, которые предусматривают разделение расходов на части, читайте в материале ‘Какова сумма вычета ПИТ при стоимости квартиры на пульте ДУ? .
Заполнение заявления на возврат
Вам не нужно подавать заявление на вычет за купленную квартиру. Согласно IFNS, достаточно подать заявление, которое играет роль такого заявления. Однако для возврата налога все равно требуется заявление (статья 78(6) Налогового кодекса). В нем также будут содержаться реквизиты счета, на который должны быть выплачены деньги.
Налоговый вычет на ремонт и отделку
Последнее обновление 2019-01-08 в 11:15
Если у вас есть вопросы, пожалуйста, свяжитесь со службой бесплатной юридической консультации федерального правительства.
- Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43
Одним из расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории Российской Федерации, является стоимость ремонта приобретенного жилья. С учетом положений пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса, помимо концессии на покупку самой недвижимости, налогоплательщик может также рассчитывать на налоговый вычет при ремонте и отделке квартиры.
Условия
- Налогоплательщик имеет возможность получить такую компенсацию при соблюдении обязательных условий:
- Покупатель является налогоплательщиком, проживающим в Российской Федерации для целей налогообложения, платящим НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов);
- в квартире полностью или частично без достройки, факт чего документально подтвержден.
Последний пункт очень важен. Часто в документах нет информации о наличии или отсутствии отделки квартиры, необходимо убедиться, что эта информация отражена в договоре, иначе вам будет отказано в вычете, при наличии частичных отделочных работ необходимо подробно уточнить, какие работы выполняются.
Пример 1
В 2015 г. N.O. Морозова купила квартиру на заказ, дом был сдан в аренду в том же году, в договоре не было указано наличие или отсутствие отделки, Н.О. Морозова подписала акт приема-передачи и в том же 2015 году наняла ремонтную бригаду на ремонтные работы, потратив на работы и материалы 600 000 рублей, в 2016 году отправила документы на вычет, но юридически ей в этом отказали.
Пример 2
В 2018 году Газинский Н.Ф. приобрел квартиру в новом доме без отделки за 1 570 000 рублей, кроме того, Газинский Н.Ф. потратил 340 000 рублей на отделочные работы и материалы. В 2019 году он подал документы в Федеральную налоговую службу для получения вычета по входному налогу при покупке квартиры и стоимости ремонта. В результате налоговые органы утвердили его налоговую декларацию по налогу на прибыль по обоим статьям в размере (1 570 000 + 340 000) * 13% = 248 300 рублей.
Важно!
Текущая НК РФ в части пункта. 3 Пункт 220 позволяет I
Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке
Есть два способа получить возврат налога на ремонт квартиры в новом здании.
- через бухгалтерию работодателя;
- через территориальный федеральный налоговый орган
Налогоплательщик имеет право выбрать наиболее выгодный способ предоставления вычета. Чтобы узнать, что удобнее, читайте здесь…
Для получения компенсации необходимо собрать необходимые документы. А именно:
- Свидетельство 2-НДФЛ работодателя;
- договор купли-продажи;
- свидетельство о праве собственности или свидетельство о приеме жилья;
- паспорт (если Вы обращаетесь лично в контролирующий орган) и ИНН владельца (не требуется);
- Чеки, квитанции и другие доказательства оплаты расходов;
- Если вы получаете вычет от Федеральной налоговой службы, вы должны заполнить 3-НДФЛ декларацию и представить справку о 2-НДФЛ.
Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке
Если вы покупаете такую квартиру, вы можете претендовать на стоимость завершения строительства квартиры вместе с основным вычетом имущества в качестве вычета.
Узнайте, как получить налоговый вычет за ремонт квартиры в новом здании, какие условия должны быть соблюдены и какие документы должны быть собраны.
Налоговый вычет за отделку квартиры – когда это возможно
Каждый покупатель квартиры или другого жилья имеет право на вычет имущества. Данная норма установлена Налоговым кодексом Российской Федерации. Расходы, которые могут быть учтены при вычете налога, указаны в статьях 210, 220 и 224 Налогового кодекса.
Помимо стоимости приобретения квартир, это включает в себя стоимость приобретения отделочных материалов и стоимость оплаты отделочных работ. Напоминаем, что общая сумма вычета имущества, включая стоимость отделки, не может превышать 2 млн. рублей.
Условия получения вычета следующие:
- Гражданин, претендующий на право вычета, официально трудоустроен, а его доходы, подлежащие обложению 13% НДФЛ, могут быть подтверждены справкой, выданной работодателем 2-НДФЛ;
- Покупатель квартир является резидентом России, т.е. он проживает в России или находился на территории страны не менее 183 дней в течение года;
- сумма вычета ранее не использовалась в полном объеме;
- в договоре на покупку квартиры должно быть указано, что квартира будет передана без достройки
Кроме того, при оформлении документов, удостоверяющих выполненные работы по завершению приобретенной квартиры, необходимо обращать внимание на название работы. Ни при каких обстоятельствах в документах не должно содержаться слово ‘ремонт’.
Если формально ответить на вопрос: ‘Можно ли вернуть деньги на ремонт квартиры в налоговую инспекцию? — ответ будет отрицательным. Никаких вычетов за ремонт, только за отделочные работы!
Однако на практике термины ‘ремонт’ и ‘отделочные работы’ взаимозаменяемы, поэтому мы продолжим говорить о налоговом вычете за ремонт квартиры.
Расходы, по которым можно получить вычет при отделке квартиры
Стоимость отделочных работ включает в себя как сами отделочные материалы (краска, штукатурка, обои, линолеум и т.д.), так и сопутствующие работы.
Не все работы, которые мы рассматриваем как отделочные, имеют право на возврат налога на ремонт квартиры в новом здании.
Перечень отделочных работ приведен в специальном документе — Всероссийском классификаторе видов экономической деятельности ОК 029-2014, в разделе 43.3 ‘Строительные отделочные работы’.
Если какая-либо работа отсутствует в списке, то получить вычет за нее невозможно. Например, мы не найдем здесь работ по установке санузлов, водонагревателей, счетчиков воды, сплит-систем.
Что осталось? За какую работу мы можем получить вычет? Вот краткий список того, что подлежит налогообложению при ремонте квартиры в новом доме:
- штукатурные работы;
- установка дверей, окон;
- устройство потолков;
- работа по установке внутренних лестниц, встроенных шкафов, встроенных кухонных приборов;
- укладка плитки;
- оклейка обоями;
- настенное или напольное покрытие из натурального и искусственного камня;
- укладка паркета;
- укладка линолеума;
- стеклянные и покрасочные работы.
Несмотря на ограничения, вы можете получить возврат налога на значительную сумму денег, потраченную на украшение вашего дома, когда вы его ремонтируете, так что стоит воспользоваться вашим правом.
Возможно ли получить возврат налога за ремонт дорогой квартиры? Здесь нет аналогии с вычетом за нормальное и дорогостоящее лечение.
Тем не менее, здоровье человека является социально более важной категорией, чем ремонт и украшение домов. Это означает, что общий вычет на ремонт и отделку жилья вместе со стоимостью покупки жилья является справедливым.
Напоминаем, что вы не можете вернуть из государства более 260 тысяч рублей.
То есть, если покупка самой квартиры была дорогой, то не всегда полезно собирать документы о стоимости украшения. Давайте рассмотрим эту ситуацию на примере.
Пример 1 . Илья Панкратов купил квартиру без отделки за 3 миллиона рублей и потратил на отделку еще 500 тысяч рублей. Предположим, что Илья живет с Ириной, но ее брак не зарегистрирован.
Илья, имеющий официальный доход, получает имущественный вычет на 2 миллиона рублей. В этом случае стоимость квартиры превышает два миллиона рублей, поэтому Илье нет смысла доказывать стоимость ремонта.
Государство все равно не заплатит ему более 260 тысяч рублей.
Рассмотрим другой вариант. Предположим, что Илья и Ирина официально женаты. Другие условия в этом примере те же самые. В этом случае один из супругов может получить вычет в размере 2 млн. рублей, а другой — 1,5 млн. рублей. (1 млн руб. от стоимости квартиры и 500 тыс. на завершение работ).
Или они могут поделить вычет пополам и тогда каждый из них может подать заявление на возврат подоходного налога на ремонт квартиры с вычетом 1,75 млн. рублей. (3,5 млн. руб. / 2). Оставшаяся часть вычета составляет 250 тысяч рублей. (2 млн. руб. — 1,75 млн. руб. 1483 1484 1485 ) могут быть использованы в дальнейшем в случае приобретения других квартир. И неважно, кто из супругов является собственностью квартиры, вычет все равно может получить и то, и другое.
По сравнению с первым вариантом государство вернет супругам больше — не 260 тысяч, а 13% от 3,5 миллионов, т.е. 455 тысяч рублей.
Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке: необходимый пакет документов
Как мы уже говорили, в договоре купли-продажи необходимо указать, что квартира будет продана без завершения. Если в договоре об этом ничего не сказано, то невозможно учесть стоимость его завершения. Если купленная квартира частично завершена, в договоре должно быть подробно описано, какие работы по завершению были выполнены.
Далее, при проведении отделочных работ, тщательно собирайте все квитанции, подтверждающие ваши расходы, а также описание работ и материалов. К ним могут относиться контракты с подрядчиками, акты приемки работ, кассовые квитанции на закупку строительных материалов, платежные квитанции и т.д. Все эти документы необходимы на момент подачи заявки за вычетом налоговой инспекции.
Кроме того, лучше не связываться с так называемыми ‘частными лицами’, которые оказывают услуги нелегально. Если Вы, как клиент, не подписали с ним договор и не уплатили за него страховые взносы (чего практически никто не делает), налоговая инспекция может отказать Вам в учете этих расходов.
Но вот электронные чеки, которые с 2019 года имеют право выдавать самозанятым лицам (лучше называть их налогоплательщиками за профессиональные доходы), которые можно рассмотреть. Однако это право существует только в четырех регионах России: Москве, Московской области и Калуге, Татарстане.
Инструкция для получения налогового вычета за ремонт квартиры в новостройке
В конце года вы можете получить вычет на расходы по жилищному строительству в налоговой инспекции или, не дожидаясь этого момента, по месту работы.
Как получить деньги на ремонт жилья через налоговую инспекцию? Если вы выберете первый вариант, вы должны отдать его в IFNS:
- выписка 3-НДФЛ,
- справка о трудоустройстве 2-НДФЛ,
- договор купли-продажи квартиры,
- все документы, подтверждающие стоимость комплектования,
- банковские реквизиты для декларации по НДФЛ,
- 15 заявление о вычете.
- После проверки декларации и всех документов, ваш подоходный налог с физических лиц будет возвращен на вашу банковскую карту.
- Для того, чтобы инспекция выдала извещение, не дожидаясь конца года, возьмите его с собой:
- просьба о вычете,
- документы, подтверждающие расходы,
- документы, подтверждающие право собственности на квартиру.
После того, как мы проверили все документы, обращаемся в бухгалтерию по месту работы и пишем заявление о вычете нашему работодателю. Обратите внимание, что вы должны получить вычет за все месяцы с начала года, даже если вы получили уведомление от контролирующего органа и подали его в бухгалтерию, например, в ноябре.
Пример. 2 Недавно женатые Алексей и Анна скопили для их первого платежа по ипотеке. В июне 2018 года купили квартиру в новом доме без отделки. Они начали приводить квартиру в состояние, достойное жилья, и хотели уехать от родителей и жить самостоятельно.
Что-то было сделано самостоятельно с помощью друзей, но самые важные отделочные работы были доверены строительной компании. В октябре была проведена основная работа, было принято решение переехать и медленно достраивать вторую комнату. Деньги нужны были на мебель и на дальнейший ремонт, так как молодая семья потратила много денег.
Чтобы компенсировать хотя бы часть расходов, пара решила получить налоговый вычет за ремонт квартиры на работе.
С этой целью они подали в налоговую инспекцию документы, необходимые для получения вычета, а через месяц получили уведомление для предъявления на работе.
С учетом подоходного налога с физических лиц, уплаченного с января по ноябрь 2018 г., супругам на двоих было возвращено 240 тыс. руб. Теперь Алексей и Анна могут приобрести необходимую мебель и продолжить ремонт.
Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке или во вторичном жилье
Налоговое законодательство Российской Федерации позволяет возмещать расходы на ремонт приобретенных квартир. Граждане имеют право на налоговый вычет за ремонт квартиры в новом доме. Для того чтобы воспользоваться законным правом на получение компенсации от государства, лицо должно знать условия и механизм возвращения.
Каковы условия возврата подоходного налога
Согласно налоговому законодательству, имущественные вычеты лицам за ремонт в новом доме производятся при условии, что квартира была приобретена за счет собственных доходов, а ремонт осуществляется за счет собственных средств.
Налог возвращается, если лицо имеет договор купли-продажи, в котором указана стоимость имущества. Стоимость ремонтных и отделочных работ подтверждается чеками и квитанциями. Если их нет, то компенсации ожидать не приходится.
Кто может вернуть НДФЛ
Законодательство Российской Федерации определяет требования к претендентам на вычет за ремонтные и отделочные работы:
- Официальная работа по трудовому договору.
- Ежемесячная уплата подоходного налога с заработной платы.
- Уплата налогов из других источников дохода (например, от продажи автомобиля).
Человек должен быть налоговым резидентом Российской Федерации.
Государство не сможет возместить безработным, неофициально занятым гражданам и пенсионерам часть расходов на приобретение жилья и ремонт.
Важно: Человек получит возврат подоходного налога, если предоставит документы, подтверждающие стоимость приобретения строительных и отделочных материалов. Общая стоимость ремонта жилого комплекса не должна превышать 2 000 000 рублей.
налоговый вычет также связан с ремонтом дома, который человек построил сам.
Сколько вернёт государство
Сумма налогового вычета зависит от стоимости приобретенного имущества и степени затрат на приобретение строительных материалов и достройку и отделку. Эти расходы официально подтверждены.
Важно! Стоимость не должна превышать 2 000 000 рублей. Максимальная сумма компенсации от государства составляет 260 000 рублей. Это 13% от 2 миллионов. Васильев работает официально. За отчетный период потратил 500 000 рублей на налог на прибыль. Васильев стал владельцем квартиры, за которую заплатил 2 000 000 рублей. Стоимость его подтвержденного дохода составляет 300 000 рублей. Его компенсация за год составляет 39 000 рублей. Доходы, перенесенные на следующий год, составят 221 000 рублей.
Особенности налогового возврата
Владелец жилого дома, который должным образом платит налог на недвижимость, имеет право на налоговую льготу.
В соответствии с нормами статьи 220 НК РФ лицо, купившее квартиру, может вернуть часть средств, использованных для уплаты налога на прибыль.
Возмещение на ремонт в новостройке
B Налоговые вычеты при ремонте новой квартиры в соответствии с настоящим пунктом. 3 и п. п. 4 ст. 220 НК РФ, налогоплательщик вправе вычесть следующие расходы:
- подготовка проекта и сметы расходов.
- Для приобретения материалов для ремонтных работ.
- Для завершения строительства квартиры.
Важно! Заявка на оказание подрядчику услуг по ремонту и отделке должна быть подтверждена договором. Он будет представлен при регистрации возврата подоходного налога. Купить квартиру без отделки в новом доме за 1,8 млн руб. Установленный законом вычет стоимости имущества при приобретении жилой недвижимости может включать в себя стоимость ремонтных и отделочных работ. Общая сумма реституции не превысит 2 млн. рублей (13% от этой суммы). Возвращаем 1,8 миллиона рублей. К стоимости завершения строительства квартиры можно прибавить 200 тысяч. Важно! Законодательство не регулирует самостоятельные вычеты за ремонтные и отделочные работы. Он входит в состав недвижимости при покупке жилого комплекса. Сумма компенсации ограничена 260 тыс. рублей. Приобретена новая квартира, стоимость которой превышает 2 миллиона рублей. Чистые отделочные работы отсутствуют. На ремонт было потрачено 300 тыс. рублей. Государство возместит 13% от 2 миллионов (260 тысяч). В такой ситуации нецелесообразно собирать доказательства стоимости декоративных работ.
Вторичное жильё
Налоговое законодательство гласит, что возврат подоходного налога осуществляется при покупке квартир на первичном рынке. В акте приемки должно быть указано, что ремонт не был выполнен.
