Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.
Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2020 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.
Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса
Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета.
Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?
Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:
Кому вернуть деньги не удастся?
Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:
- Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
- Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
- Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
- Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
- Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
- Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?
В ответе на этот вопрос возможны два варианта:
- Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
- Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.
Сколько денег вернут?
Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.
За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.
Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.
Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры
Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.
Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.
Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.
Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).
Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).
Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).
Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.
Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.
Необходимые документы
Итак, утвержденный на 2020 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:
- Копия паспорта;
- Договор купли-продажи квартиры + копия;
- Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
- Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
- Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
- Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
- Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
- Заполненное заявление на возврат налогового вычета.
Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.
Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.
Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год (.pdf или .tif)
Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2018 и 2017 гг.
Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год
Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год
Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)
Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)
Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры
Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:
- Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
- Акт о передачи квартиры в собственность – если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.
Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.
Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).
Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.
например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.
Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.
Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.
Процесс получения налогового вычета
Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.
Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.
Для получения налогового имущественного вычета в 2020 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).
Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.
Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?
Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.
Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.
После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.
О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.
Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн.
Калькулятор
Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2020 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.
Как вернуть проценты по кредиту в налоговой
Многие россияне по разным причинам обращаются в банк за кредитом.
Но не все налогоплательщики знают, что они могут получить возврат кредита от налоговой инспекции.
Законодательство
Финансовый рынок предлагает множество программ. Когда мы говорим о физических лицах, кредиты можно разделить на две категории: целевые и нецелевые.
Сначала потребительский кредит выдается без указания цели. Второе имеет название, которое гласит: оно принимается за конкретную покупку.
- Бесплатная горячая линия:
- Msk +7 (499) 938 5119
- Spb + 7 (812) 467 3091
Fed + 8 (800) 350 8363
Согласно российскому законодательству, вы можете вернуть свои 13% за проценты и сам кредит. Это произойдет от кредита и целей, которые он взял.
Можно ли вернуть проценты по потребительскому кредиту
Стоит сразу сказать, что переплату по потребительскому кредиту погасить невозможно.
При подписании контракта с банком заемщик должен указать, зачем нужны средства. После выполнения этих условий потребитель предоставляет кредит целевой компании. А потом деньги уже возвращаются с процентами.
Кредит может быть использован для таких целей:
- образование;
- медицинские услуги;
- благоустройство жилья.
Что касается погашения в банке, то вы можете погасить проценты по потребительскому кредиту.
Условия для возврата подоходного налога
Важнейшим условием возврата является официальное трудоустройство гражданина и своевременное удержание подоходного налога. Возврат подоходного налога с физических лиц на проценты по кредиту осуществляется двумя способами: налоговым или работодателем.
Для справки! Женщины, находящиеся в отпуске по беременности и родам, другие граждане, доходы которых состоят из социальных пособий, не могут претендовать на эти деньги.
Не забудьте про срок давности для получения денег: он составляет 3 года для всех категорий (лечение, образование и собственность).
Когда могут отказать
В таких случаях возврат подоходного налога с одолженных денег невозможен:
- проценты не возвращаются, если кредит был немаркирован.
- Возврат может быть отклонен, если одолженные деньги используются на личные нужды, которые не входят в список налоговых вычетов
- не будет возвращено его 13% гражданину, если он не является резидентом.
- Если основной доход налогоплательщика основан на социальных выплатах.
- Когда нет официальной зарплаты или дохода вообще.
Все это может быть неоспоримой причиной, по которой IRS удерживает платежи.
К вашему сведению! Налоговый вычет предоставляется один раз, перевыпуск будет невозможен.
Как вернуть процент через налоговую
Первое, что дает гражданину надзорный орган, — это платежи по основному кредиту, т.е. часть денег, потраченных на одну из услуг, только после того, как будут погашены проценты по кредиту. Для получения основного вычета необходимо:
- собрать необходимые документы;
- подать документы в Федеральную налоговую службу;
- дождаться положительного решения и перевести деньги на счет.
После получения активов можно производить проценты, это необходимо:
- принять справку об уплате всех процентов в банке;
- заполнить декларацию;
- заполнить форму 3-НДФЛ и пакет.
Глядя на этот список, возникает логичный вопрос: как заполнить декларацию? Главное — выбрать правильную, т.е. действительную, форму. Заполните его двумя способами — вручную и с помощью специальной программы.
Для самостоятельного заполнения формы необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Форма уже установлена и обновлена в программе на текущий год. Осталось ввести данные в форму.
Декларация состоит из 5 листов (титульный лист, секции 1 и 2, листы A и D1). Его поля должны быть заполнены без ошибок и дефектов, в противном случае инспектор вернет форму для исправления или замены.
Титульный лист идет первым:
- корректирующее число;
- налоговый период (поставьте номер 34);
- отчетный год (например 2019);
- AGV код (по резидентству);
- код страны (Россия — 643);
- категория налогоплательщика (указать 760);
- фамилия, имя, отчество (полное);
- дата рождения;
- место рождения;
- код документа;
- серия и номер паспорта;
- выдано кем и когда;
- Гражданский статус (резидент/нерезидент);
- Контактный телефон;
- Количество заполненных листов формы;
- в разделе ‘Доверенность’ указано ‘1’, когда декларация оформляется лично, ‘2’ — через посредника.
После заглавной страницы переходите к заполнению первого раздела построчно:
- 010 — укажите пункт ‘2’ (возвращение из домашнего хозяйства);
- 020 — данные АСС;
- 030 — информация из справочника 2-НДФЛ;
- 050 — общая сумма компенсации.
Затем заполняется вторая секция. В верхней части листа необходимо указать ставку (13%), после чего она заполняется в следующем порядке
| Строка | Заполните |
| 010, 030 | Вычитание данных из справки 2-НДФЛ |
| 040 | |
| 060 | p Вычитайте 4-5 из с. 3. Если доход равен сумме платежей, это означает, что налогообложение равно нулю |
| 070 | Если доход равен сумме платежей, это означает, что налогообложение равно нулю 070 Если доход равен вычету — 0, для остальных значений умножьте число на 13 |
| 080 | Сумма уплаченных человеком налогов |
| 140 | Разница между уплатой и удержанием |
В листе А приведены следующие данные
- 020 — номер 06 (указывает доход в виде заработной платы) установлен;
- 070-080 — ИНН, ППГ, ОКТМО, указывают место работы, указывают работодателя;
- 090 — налоговая стоимость;
- 100 — данные из пункта 8 (2-НДФЛ).
Лист D1 заполняется в случае улучшения условий жизни за счет кредита. Вы должны указать здесь:
- Вид собственности;
- Владелец или заполнитель;
- Налог (собственный — 1, супруг/супруга — 2);
- Адрес дома/квартиры;
- Номер свидетельства о собственности;
- Период декларирования;
- Стоимость имущества и сумма уплаченных процентов и другие сведения.
Форма заполнена, вы можете забрать пакет с остальными документами и отправить все в налоговую инспекцию.
7 Важно! Помимо заполнения декларации необходимо создать реестр прилагаемых документов. Заполнение формы в электронном виде упрощает задачу: Вы можете отметить все в специальной колонке.
Возвращаем НДФЛ
Для возмещения процентов по кредиту за счет платы за обучение необходимо выполнить следующие условия:
- Производится на постоянной основе.
- Учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.
- Возраст ученика не должен превышать 24 лет.
- Сумма вычета не может превышать 50 тысяч рублей.
Родители, близкие родственники (брат/сестра), опекуны учащегося имеют право на получение PIT.
Что касается кредита, взятого на улучшение жилищных условий, то закон позволяет компенсировать 13% от общей суммы и ставки. Невозможно возместить налог на покупку недвижимости, кроме того, необходимо также заплатить НДС. Но в данном случае это не наличные деньги, а деньги, одолженные в банке, поэтому возврат возможен в соответствии с законодательством РФ.
Пример: ивановчанин взял кредит на строительство частного дома на сумму 1 млн. рублей. От этой суммы он может погасить 13%, они составят 130 тыс. руб. от основного кредита. За все годы работы банк ввел свои проценты в размере 350 тысяч, из которых Иванов может получить еще 45 500 рублей.
Самое простое — медицинская помощь. Если у человека есть все платежные документы, подтверждающие предоставление услуг, то получить вычет будет не сложно, а только с места выдачи кредита. Нет никакой компенсации за проценты.
ВАЖНО! Сумма платежей соль
Перечень документов
Чтобы иметь право на возврат подоходного налога на проценты по кредитам, необходимо иметь договор с банком, в котором четко указана цель кредита.
Внимание! Невозможно сделать вычет за переплаченные средства, по которым не осуществляются платежи, такие как автокредитование.
Документы на возмещение медицинских расходов:
- Заявление в Федеральную налоговую службу;
- Паспорт гражданина Российской Федерации;
- ИНН;
- Свидетельство о доходах и налоговых вычетах;
- выписка;
- копия лицензии медицинского учреждения;
- сервисный договор;
- кредитный договор с банком;
- документы, подтверждающие расходы.
Список образовательных услуг:
- Паспорт студента или свидетельство о рождении;
- Паспорт и ИНН одного из родителей;
- Заявление в налоговую инспекцию;
- Договор с учреждением, оказывающим образовательные услуги;
- Копия лицензии организации;
- Кредитный договор;
- Платежи.
Если вы получаете кредит на улучшение жилищных условий, вам понадобятся такие документы:
- заявление в Инспекцию;
- паспорт РФ;
- справка о заработной плате и уплате налогов;
- форма 3-НДФЛ;
- кредитный договор (копия);
- график погашения кредита и выплаты процентов;
- подтверждение платежа;
- справка из банка об оплате в %.
Этот комплект документов подается в налоговую инспекцию, срок проверки документов составляет от 2 до 4 месяцев. Если по истечении этого срока решение будет положительным, то компенсация выплачивается на расчетный счет заявителя.
Пример расчета возврата процентов по кредиту после погашения
Можно получить возврат налога на кредит в банке после его погашения, но для этого необходимо произвести точные расчеты, которые подойдут к получению наличных в будущем. Например: целевой кредит на благоустройство дома.
- Заемная сумма — 3 млн. рублей;
- ставка — 11%;
- срок — 10 лет.
Вопрос к проблеме прост: сколько будет стоить погашение кредита и проценты? Если принять во внимание исходные данные, то Вы получите следующие цифры:
- За 10 лет заемщик будет выплачивать проценты на заимствованную сумму свыше 1 900 000 рублей.
- Общий вычет по кредиту составит 2 000 000/100*13 = 260 000 рублей, где 2 миллиона — максимальный лимит, 260 тысяч — сумма платежей.
- возврат переплаты: 1 900 000/100*13 = 247 000 рублей, где 1 900 000 — проценты по кредиту, а 247 000 — сумма платежей — будут возвращены.
- Всего граждане получили: 260 000 + 247 000 = 507 000 рублей.
Внимание! Максимальный размер погашения кредита — 260 тыс. рублей, по процентам — 390 тыс. рублей.
Вы можете получить деньги только после полного погашения процентов или если выплаченная сумма превышает 3 миллиона рублей.
Советы и рекомендации
Мы выяснили, как выплачивать проценты по кредиту, но такие ситуации возможны:
- Если банк отказывается удовлетворить исковые требования, необходимо срочно связаться с судебными органами.
- Сумму можно получить наличными, если гражданин предоставил кредит с досрочным погашением.
- Перед тем, как обратиться в налоговую инспекцию, необходимо все рассчитать самостоятельно.
Стоит делать расчеты, если нет проблем с регистрацией, иначе лучше доверять специалистам.
И чтобы быть уверенным в том, что вы имеете право на получение денег, вам следует обратиться в ближайшую налоговую инспекцию. Ведь выплачивать деньги можно только тем гражданам, которые подтвердили свое право в соответствии с законом.
С каких видов кредитов можно вернуть 13 процентов: разница при оформлении возврата с потребительского и ипотеки
Термин ‘налоговый вычет’ относится к законной возможности возврата части денег, потраченных на покупку жилья, образование или лечение. Однако не все знают, что вы можете получить этот вычет, даже если покупка была сделана в кредит. В статье сообщается о таких налоговых вычетах: из каких займов их можно получить и как это сделать.
Можно ли вернуть 13% за кредит через налоговую
Все официально трудоустроенные граждане России обязаны уплачивать подоходный налог с физических лиц — налог на прибыль. Взносы в налоговые органы уплачивает работодатель, а работник Его суть заключается в том, что в случае определенных расходов, потраченные суммы впоследствии вычитаются из облагаемого налогом дохода гражданина, тем самым уменьшая сумму подоходного налога с физических лиц. Эта ‘дополнительная’ сумма налога и называется налоговым вычетом — она может быть возвращена гражданину при подаче заявления на проверку.
Существуют различные виды налоговых вычетов: Стандартный, социальный, имущественный налог — в зависимости от целей, на которые тратятся деньги.
Один из видов вычета налога на богатство — на проценты по кредиту. Однако вы не можете воспользоваться этим вычетом за каждый кредит.
С каких кредитов можно сделать налоговый вычет, а с каких – нет
Давайте рассмотрим наиболее популярные виды кредитов в нашей стране и посмотрим, имеете ли вы право на налоговый вычет из них.
Потребительский кредит
Этот тип кредита очень распространен среди наших сограждан. Данный кредит не является целевым, т.е. заемщик не обязан предоставлять банку информацию о том, на что будут потрачены деньги. Полученные таким образом деньги и уплаченные проценты по потребительскому кредиту не подлежат вычету из налогооблагаемой базы.
Ипотека
При покупке жилой недвижимости с ипотекой налогоплательщик может претендовать на два вида входного налогового вычета:
- на сумму покупки недвижимости, указанную в заключенном договоре, ограниченную лимитом 2 млн. рублей на человека на всю жизнь;
- на проценты, выплачиваемые по ипотечному кредиту, общая сумма которых не должна превышать 3 млн. рублей.
Автокредит
Налоговый вычет по автокредиту отсутствует, но существуют льготные государственные кредитные программы, в рамках которых некоторые категории граждан могут получить субсидии на приобретение автомобиля.
Кредит на образование
Существует налоговый вычет на образование: Ваши собственные или родственники (дети, братья и сестры) — это социальная категория. Не имеет значения, был ли платеж произведен наличными или в виде займа. Даже если это был целевой кредит на образование, при расчете вычета учитываются только расходы на образование, а не сумма процентов.
https://www.youtube.com/watch?v=KxxuUSpjWXM
Максимальные расходы на образование, для которых предоставляется налоговый вычет, составляют 120 000 рублей в год и 50 000 рублей на образование детей.
Кредит на лечение
Аналогично, оплата медицинских услуг: оплаченные посещения врача, диагностика, анализы, стоматология — из всего этого можно получить возврат НДФЛ с суммы, потраченной не более 120 тыс. рублей в год. В этом случае проценты по кредиту не вычитаются.
Кредитная карта
Банковская карта с кредитным лимитом по сути является нецелевым потребительским кредитом. Само существование карты и уплата процентов за ее использование не считаются основанием для налогового вычета.
Что говорится об этом в законе
баллов. 4 Пункт 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации гласит, что налогоплательщик имеет право на возврат налога на прибыль в размере денежных средств, израсходованных на выплату процентов по следующим видам займов
- целевые кредиты, выданные на строительство или приобретение жилой недвижимости в России (дома, квартиры, комнаты, земельные участки, доли в них);
- кредиты, выданные на рефинансирование кредитов, выданных на аналогичные цели (приобретение жилой недвижимости в России)
Какие категории граждан могут вернуть 13%
Для получения налогового вычета заявителем должен быть:
- налогоплательщик-резидент России;
- облагаемый налогом доход;
- плательщик НДФЛ.
Если это ипотека, то также важно, чтобы были выполнены следующие условия:
- купленное имущество должно быть приобретено, а не подарок или наследство;
- продавец и покупатель не должны быть тесно связаны между собой;
- ранее право вычета имущества не использовалось заявителем;
- недвижимость находится на территории Российской Федерации;
- наличие правоустанавливающих документов
Особенности оформления заявления на возврат средств
Если вы хотите подать заявление на получение налогового вычета, вам необходимо обратиться в подразделение Федеральной налоговой службы по месту жительства и подать заявление на возврат НДФЛ вместе с рядом необходимых документов.
Как правильно заполнять
На официальном сайте Федеральной налоговой службы Вы найдете бланк заявления (форма из КНД 1150058), но это необязательно — Вы можете заполнить этот документ в бесплатной форме.
Приложение указывает.
- наименование, идентификационный номер налогоплательщика, паспортные данные, адрес регистрации заявителя;
- полное наименование территориального подразделения Федеральной налоговой службы, его код;
- банковский счет заявителя;
- дата и подпись.
Какие документы необходимо предоставить
К заявлению на возврат PIT прилагаются следующие документы:
- Декларация о доходах физических лиц по бланку подоходного налога с физических лиц за отчетный период, например, в случае недвижимости — год приобретения (аренды дома). Заполнить форму (обновляемую ежегодно) можно следующим образом: в бумажной форме, в специальной программе ‘Декларация’, на сайте nalog.ru в ‘Личном кабинете налогоплательщика’.
- правоустанавливающие документы на недвижимость: договор купли-продажи, акт приема-передачи, выписка из Единого государственного реестра прав собственности.
- Кредитное соглашение, в котором должно быть указано, что кредит выдан на приобретение недвижимости на территории Российской Федерации.
- Соглашение о рефинансировании кредита (в случае рефинансирования).
- Информация из банка, подтверждающая уплату процентов по ипотеке.
- Свидетельство о 2-НДФЛ (выдано работодателем).
- Соглашение о распределении вычетов между со-должниками (при необходимости).
- Свидетельство о браке (если требуется).
Как происходит расчет суммы вычета
Как упоминалось выше, налогоплательщик может претендовать на два отдельных налоговых вычета при покупке недвижимости с ипотекой:
- Для приобретения недвижимости (вычет имущества).
- За факт уплаты процентов по кредитному договору (вычет процентов по ипотеке).
Максимальный размер имущественного вычета составляет 2 миллиона рублей на человека за всю его жизнь.
- Платежи рассчитываются по схеме:
- X/100*13, где Х — стоимость приобретенного имущества, но не более 2 миллионов рублей.
- Если квартира стоит меньше этой суммы, оставшуюся сумму можно перевести на другие приобретенные объекты.
- Максимальная сумма вычитаемой реституции имущества может составлять 260 000 рублей.
- Что касается вычета процентов, то лимит в 3 миллиона рублей не подлежит передаче, т.е. может быть использован только для одного имущества, но не обязательно для того же имущества, из которого был получен вычет.
- Процентные платежи рассчитываются по формуле
- U/100*13, где U — сумма уплаченных процентов по кредиту, подтвержденная справкой из банка.
Важно. Максимально возможная сумма возврата процентов — 390 000 рублей. Данное ограничение не распространяется на квартиры, приобретенные до 2014 года.
Как возвращаются средства
Возврат PIT возможен через AGV и работодателя.
Через ФНС
В конце отчетного года, в котором налогоплательщик имел право на вычет налога на входе, в налоговую инспекцию подается заявление о возврате подоходного налога с физических лиц вместе с полным комплектом необходимых документов.
Внимание. Если у вас есть электронная цифровая подпись для подачи заявки, заполните форму 3-NDFL и загрузите сканирование всех необходимых документов. Вы можете быть в ‘Личном кабинете налогоплательщика’ на сайте Федеральной налоговой службы, не посещая налоговую инспекцию.
Заявка будет рассмотрена в течение трех месяцев, затем средства будут зачислены на банковский счет заявителя в течение 30 дней. Если сумма подоходного налога, уплаченного гражданином в отчетном году, меньше суммы возвращаемых средств, то выплата остатка переносится на последующие годы.
Через работодателя
Это упрощенный способ получения средств — вам не нужно ждать конца финансового года. Уже в этом году вы можете подать заявление в IFNS и получить уведомление, подтверждающее ваше право на вычет входного налога.
Необязательно заполнять форму 3-НДФЛ — достаточно подать заявку на возврат НДФЛ с набором документов. Вы также можете подать заявку на nalog.ru, если у вас есть электронная цифровая подпись.
Будет возвращено в течение 30 дней. Это означает, что работник получает свои налоги обратно в виде ежемесячного ‘повышения зарплаты’ на свою зарплату.
В этом случае сумма вычета не может превышать налоговую базу (заработную плату) заявителя за один год. Если он больше, неиспользованный остаток переносится на последующие годы.
Особенности и нюансы налогового вычета по кредиту
Получение налогового вычета по кредиту вызывает много вопросов. Давайте посмотрим на самые распространенные.
Особенности при кредите наличными
Если гражданин взял кредит наличными и потратил его на цели, для которых он имеет законное право на возврат подоходного налога с физических лиц, то он имеет на это право. Для налоговой инспекции не имеет значения, оплачивал ли гражданин учебу, лечение или строительство дома собственными средствами или ссудой.
Однако следует помнить, что в такой ситуации учитываются только фактические расходы, а не общая сумма кредита, выданного по договору с банком. Сумма процентов, уплаченных наличными за пользование кредитом, также не вычитается из налоговой базы.
При досрочном погашении кредита
Переплата за недвижимость при оформлении ипотеки за счет процентов может быть очень существенной. По этой причине многие заемщики пытаются погасить долг досрочно.
Однако важно, что в этом случае сумма возврата налога на проценты также уменьшается.
Поэтому, прежде чем принять решение о досрочном погашении, стоит рассчитать, что именно выгоднее — закрыть кредит как можно быстрее или получить максимальный возврат на процентные отчисления.
В каких случаях могут отказать в налоговом вычете и почему
Налоговый вычет может быть отклонен, если заявитель не соответствует ни одному из критериев, необходимых для получения льготы:
- не зарегистрирован в качестве налогового резидента в Российской Федерации, например, постоянно проживающего за рубежом;
- не имеет официальной занятости;
- имеет статус самозанятого или внештатного работника;
- проживает на социальных льготах и субсидиях: матери, находящиеся в отпуске по беременности и родам, пенсионеры, студенты.
Заключение
Принимая решение о покупке жилья по ипотеке, не пренебрегайте возможностью возврата части потраченных денег не только от самой покупки, но и от процентов по ипотечному кредиту. Для этого воспользуйтесь инструкциями, содержащимися в настоящей статье, и предоставьте необходимые документы в налоговые органы.
Как получить возврат налогового вычета наличными?
Кэшбэк до 15%. Доходы до 5%
Граждане России могут претендовать на льготы при уплате подоходного налога. Подоходный налог с физических лиц уменьшается путем уменьшения налогооблагаемой прибыли на сумму налоговых вычетов.
Невозможно получить вычет, если нет налогооблагаемой прибыли. Закон предлагает два способа получения вычета:
- Снижение налога при расчете заработной платы у работодателя;
- Возврат переплаченного подоходного налога с физических лиц в конце года.
В обоих случаях налоговый вычет не предоставляется наличными в классическом понимании. При первом варианте налогоплательщик получает вычет косвенно через повышение зарплаты. Во втором случае средства зачисляются на текущий счет, то есть в безналичной форме.
Современные бухгалтерские системы размывают границу между наличными и безналичными деньгами. Поэтому рассмотрим оба вида возмещения налоговых вычетов.
Вычет у работодателя
Преимуществом вычета заработной платы является более раннее использование денег. Налогоплательщику не нужно ждать конца налогового года, а затем четырехмесячного банковского перевода, но он получает прибыль сразу же после того, как обстоятельства, оправдывающие вычет.
>> Налоговый вычет: что это?
Можно также отметить меньшее количество документов для получения льготы. Все, что вам нужно сделать, это подать заявление и доказательство права на вычет по входному налогу. Для получения налогового кредита необходима декларация и дополнительные документы о доходах, полученных в течение года, и других вычетах.
Недостатки данного способа получения вычета:
- Распределение льготы на небольшие суммы в течение года, что делает получение вычета невидимым;
- Предоставление льготы с середины года, что может привести к дополнительной подаче 3-НДФЛ, если фактический годовой вычет превышает предоставленную сумму.
Порядок получения вычета
Работодатель снижает подоходный налог при получении заявления работника на получение пособия. К заявке прилагаются сопроводительные документы.
В некоторых случаях достаточно представить копии сертификатов, подтверждающих право на льготы (стандартные, профессиональные вычеты). В других случаях необходимо получить разрешение от налоговых органов (отчисления на социальное обеспечение и имущественные вычеты).
При подаче уведомления в Федеральную налоговую службу документы, подтверждающие право на льготы, подаются в налоговую инспекцию по месту жительства. Утверждение выдается после рассмотрения представленного пакета. Работодателю предоставляется только заявление на вычет и налоговое свидетельство.
>> Что означает вычет входного налога при продаже другой недвижимости?
Вычет в налоговой инспекции
Преимущества при получении преимущества от налоговых органов:
- Получение вычета из суммы;
- Возможность всех вычетов в одном месте, так как некоторые услуги не предоставляются работодателем;
- Контроль за всеми этапами получения вычета.
Недостатки в получении переплаты налога на доходы физических лиц в налоговой службе:
- длительное время на проверку и перевод денег;
- заполнение выписки;
- больший пакет документов.
Порядок получения льготы
Получение вычета от федеральных налоговых органов состоит из следующих этапов:
- сбор подтверждающих документов;
- заполнение 3-НДФЛ;
- подача пакета документов в Федеральную налоговую службу;
- камеральная проверка выписки;
- подача заявления на получение декларации по НДФЛ с реквизитами счета;
- перечисление средств в Федеральную налоговую службу.
3-НДФЛ подается в налоговую службу в конце года. Срок возврата составляет приблизительно четыре месяца с даты подачи заявки.
Налоговый вычет: как получить деньги от государства
Вы купили недвижимость, оплатили лечение, вложили средства в образование. Другими словами, вы потратили значительную сумму. Чтобы избежать необходимости затягивать ремень еще больше, используйте налоговый вычет.
Это означает, что подоходный налог (НДФЛ) выплачивается государством — 13% от потраченной суммы. Например, вы купили комнату за 1,5 миллиона рублей.
Максимальная сумма, которую вы можете получить обратно — 195 000 рублей.
Нет, мы не сумасшедшие. Нет, это не противозаконно. Нет, это не незаконно.
Расчетная схема налогового вычета: потраченные деньги х 0,13 = сумма налогового вычета
Но! Сумма возврата не может быть больше, чем налоги, которые вы заплатили в государственный бюджет.
Если вы купили недвижимость
Если вы покупаете квартиру, дом или землю, вы имеете право на налоговый вычет. Мы успокоим тех, кто сделал эту покупку не сегодня, а 5, 7, 10 лет назад. Вы также можете получить налоговый вычет, не связанный с датой покупки. Если имущество является общим, это также не является проблемой.
Каждый получит налоговый вычет пропорционально своей доле. Кроме того, один из них может получить весь налоговый вычет с письменного согласия собственников жилья. А если доля принадлежит несовершеннолетнему гражданину, то один из родителей получит за него налоговый вычет.
В этом случае ребенок не теряет своего права на вычет имущества, если в будущем он купит свой собственный дом.
МАКСИМАЛЬНАЯ СУММА ВЫЧЕТА. Вычет рассчитывается на основе подоходного налога с физических лиц за последние 3 года. Сумма входного налогового вычета при приобретении имущества не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей), даже если он стоит более 2-х миллионов рублей.
ИПОТЕКА. Если вы пошли по каверзному пути ипотеки, в дополнение к 13% от стоимости недвижимости вы имеете право на возврат 13% от процентов, уплаченных по ипотечному договору.
Максимальная сумма процентов, с которой можно получить вычет, составляет 3 миллиона рублей. Это означает, что вы можете вернуть установленные законом 390 000 рублей. Это максимальная сумма, берегись.
Если сумма процентов в вашем случае меньше 3 миллионов рублей, то налоговый вычет меньше.
ОБЯЗАТЕЛЬНЫ. Чтобы получить налоговый вычет, вы должны выполнить следующие условия:
1) жилой район находится в России и у Вас есть документ, подтверждающий право собственности на него; 2) у Вас есть российский ВНЖ;
3) Вы официально трудоустроены, т.е. платите налоги (по трудовому договору или контракту — неважно). Если вы упрощенный единоличный владелец, то мы… Вы можете получить налоговый вычет при покупке квартиры, комнаты или коммунальной квартиры. Однако, если вы инвестировали в строящийся дом, вы должны подождать, пока дом будет готов к эксплуатации, а затем подать заявление на получение налогового вычета.
ДОМ. История такая же, как и для квартиры: вычет распространяется на весь дом, а также на долю в нем. Но неважно, купил ли ты законченный или незаконченный дом.
ЗЕМЛЯ. Если вы купили землю с построенным домом, вы получите налоговый вычет, как только получите свидетельство о праве собственности. А если вы купили участок земли, на котором еще ничего не было построено, подождите, пока закончатся строительные работы.
ЗАВЕРШЕНИЕ. Если в договоре купли-продажи указано, что жилой район будет продан без завершения, вы можете смело включать работы по завершению в заявку на вычет налога. Но при одном условии: вы должны иметь все квитанции в руках, чтобы доказать, что деньги были потрачены. Веры в слова и ‘клянусь именем матери’ недостаточно.
И вы не можете получить за это налоговый вычет. Если вы планируете реорганизацию, вы не можете получить налоговый вычет. Но для приобретения мебели и сантехнической керамики она не блестит.
Если вы инвестируете в образование
Вы учитесь сами или ребенок — неважно, налоговый вычет оплачивается за оба.
ОБЯЗАТЕЛЬНЫ. Вы можете получить налоговый вычет для себя и своих близких родственников: Дети, братья и сестры в возрасте до 24 лет. Для внуков, тети и дяди — нельзя.
Русский язык — образовательное учреждение или иностранное, частное или государственное — не в принципе, главное, что у него есть лицензия на ведение образовательной деятельности. Он должен быть представлен в налоговую инспекцию.
Если вы платите за себя, то учитывается как очная, так и заочная форма обучения, если — для родственников, то подходят только очки для вычета.
Детские сады также являются частью российской системы образования. Если у детского сада, в котором учится Ваш ребенок, есть лицензия, обратитесь за вычетом.
EXPENSES IN CONNECTION WITH EDUCATION AND TREATMENT, позовите СОЦИАЛЬНУЮ
7 Это еще не все. Школы вождения, языковые курсы и т.д. — Вы можете рассчитывать на вычет, если оплачиваете образовательный курс и имеете лицензию организации. Максимальный размер отчислений на обучение ребенка рассчитывается из суммы 50 000 рублей в год.
Максимальная сумма для расчета отчислений для вашего образования составляет 120 000 руб. Если Вы заплатили и за себя, и за своего ребенка, Вы имеете право на 2 вычета. Максимальная общая сумма, которая может быть возвращена, составляет 13%: (120 000 руб. + 50 000 руб.) х 0,13 = 22 100 руб.
Даже если ваше образование обошлось вам дороже, вы не можете получать налоговые вычеты в течение 1 года. Но если растянуть процесс…
отчисление на образование имеет годовой лимит 22 100 рублей. Если вы заплатили всю сумму за обучение сразу в течение нескольких лет, не рассчитывайте на большее. Но если вы разделите общую стоимость обучения на несколько лет, вы получите 13% в год, конечно, в пределах установленного лимита.
Если вы решилипоправить здоровье
Вы имеете право на налоговый вычет при обследовании или лечении в коммерческих клиниках. Обязательные условия. Вы можете получить налоговый вычет за Ваше лечение и лечение Ваших близких родственников — детей до 18 лет, родителей и супруга/супруги. Главное, чтобы вы собрали все документы и квитанции, подтверждающие лечение в этом учреждении.
Вычет возможен в течение 3 лет со дня оплаты лечения. День и месяц не имеют значения, только год. Вычеты предоставляются только при наличии копии лицензии клиники. Домашние студенты, которые говорят на языке болезней, не участвуют в программе.
Лечение может быть ‘нормальным’ и дорогостоящим (например, ЭКО и пластическая хирургия). Для ‘нормального’ режима предусмотрен налоговый вычет с верхним пределом 120 000 рублей. Максимальная сумма такого вычета составляет 15 600 рублей.
Если Вам необходимо лечение из списка дорогостоящих процедур, Вы имеете право на возврат 13% от полной стоимости лечения. Вот пример: у Кати болят зубы. Она продержалась четыре месяца так долго, как могла. Дальнейшая задержка была невозможна, нам пришлось ‘сдаться’ платной клинике.
Там ее зубы лечили, это стандартная процедура. Она заплатила В 2017 году Катя заработала 480 000 рублей и уплатила 62 400 рублей налога на доходы физических лиц.
70 000 рублей, оплачиваемые Катей за лечение, ниже лимита 120 000 рублей и рассчитываются по стандартной схеме: 70 000 рублей х 0,13 = 9100 рублей. Мы подсчитываем сумму, которая будет вычтена за дорогостоящее лечение: 150 000 рублей x 0,13 = 19 500 рублей. Общая сумма отчислений составляет 28 600 рублей. Это меньше, чем Катя заплатила в государственную казну, так что она может получить всю сумму.
К делу!
Чтобы вернуть деньги, необходимо выбрать удобный способ получения налогового вычета: через налоговую инспекцию или работодателя.
ТРИХ НАЛИЧНЫХ ЗАПИСей
Шаг 1. На сайте nalog.ru найдите декларацию, заполните ее, приложите все квитанции и необходимые сертификаты (в том числе 2-НДФЛ).
Шаг 2. Передать пакет документов в налоговую инспекцию одним из 3 способов: лично, заказным письмом или на nalog.ru.
Шаг 3. После утверждения заявления в налоговой, напишите заявление о возврате — форма там, на nalog.ru. И ждать поступления денег на расчетный счет.
18 В этом случае вы продолжаете платить 13% подоходный налог с физических лиц в текущем году, а налоговый кредит поступает на ваш текущий счет в следующем году.
Три работы
Шаг 1 На nalog.ru вы выбираете соответствующую форму заявки (это очень легко определить). Заполните форму, приложите подтверждающие документы и необходимые сертификаты.
Шаг 2 Отправить пакет с документами удобным для вас способом в налоговую инспекцию: лично, заказной почтой, на сайте nalog.ru.
Шаг 3. В течение 30 дней вы получите уведомление о праве на налоговый вычет.
Шаг 4. Вы отдаете его своему работодателю и теперь не платите подоходный налог с физических лиц, т.е. фактически получаете более высокую зарплату.
Оценка действительна до конца года. Таким образом, если вы не получите полную сумму вычета налога, вы должны повторить то же действие в январе следующего года и получить оценку за остальное. Это проще сделать во второй и третий раз, потому что в налоговой уже есть все документы для вашего налогового вычета.
Если вы не делали крупных расходов, не инвестировали в недвижимость или образование, вы можете вернуть часть денег, потраченных на покупки за счет банка. Мы говорим о программе RS Cashback. При оплате картами Банка Русский Стандарт вы можете вернуть часть средств, потраченных на покупки, в качестве бонуса.
Ставка зависит от того, где совершается покупка — вы можете вернуть до 30% от суммы у партнеров банка. Собрав определенное количество баллов, вы оплачиваете мобильную связь, ЖКХ и другие услуги, покупаете товары из каталога за свой счет или перечисляете их в рублях на свой карточный счет.