Вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Процесс оформления ипотечного договора с участием МК ничем не отличается от выдачи стандартных кредитов под залог приобретаемого жилья. Оплата первоначального взноса производится не собственными средствами заемщика, а деньгами, полученными по сертификату МК.

1. Как рассчитать сумму вычета?
2. Условия получения
3. Что говорит закон?
4. Как получить вычет?
   1. Что потребуется?
   2. Пошаговые действия
5. Особенности возврата
6. Отказ в выплате

Также средствами МК можно погасить действующую задолженность досрочно. Права и обязанности заемщиков и созаемщиков по договору являются аналогичными, в т. ч. право на получение налогового вычета. В каких случаях можно вернуть деньги, что для этого потребуется.

Особенности возврата средств, наиболее частые причины отказа.

Все российские семьи, у которых родился второй ребенок, получают Сертификат Материнского Капитала.

Использовать его можно, в том числе на приобретение жилья: на оплату первоначального взноса или погашение действующего ипотечного договора.

Заемщики, которые использовали МК для покупки жилой площади имеют право на получение налогового вычета, но с определенными условиями:

1. Компенсация на государственные средства, которые участвуют в сделке, не начисляется;
2. Из общей суммы сделки вычитается сумма средств МК, на оставшуюся сумму начисляется 13%. Это и будет сумма возможного возврата средств;
3. Максимальная величина выплат в покупки жилья рассчитывается с 2 млн. р., т. е. получить можно до 260 тыс. р.
4. Максимальная величина по выплате процентов рассчитывается с 3 млн. р., т. е. получить можно 390 тыс. р. выплачивается разово.

Пример расчета:

В 2017 году была приобретена квартира, сумма сделки составила 2430 тыс. р., в т. ч. 453 тыс. р. были средствами МК, на остальную сумму был оформлен ипотечный кредит. В текущем году подается декларация в ФНС и можно будет вернуть 257 тыс. р. фактически понесенных затрат на приобретение недвижимости: 2430-453=1978*13%=257.

Условия получения

Любое физическое лицо, которое приобрело недвижимость, имеет право на возврат подоходного налога, перечисленного за отчетный период. Чтобы воспользоваться этим правом покупатель должен быть плательщиком НДФЛ, в сделке должны участвовать собственные или кредитные средства. Выплата будет произведена при наличии документов, подтверждающих факт совершения сделки.

Условия:

• Воспользоваться льготой заемщик имеет право один раз;
• Если в течение отчетного периода вся причитающаяся сумма за покупку жилья не получена, выплаты переносятся на следующие года, пока сумма не будет полностью выбрана;
• Компенсация за выплаченные проценты начисляется разово, на следующий год невыплаченный остаток не переносится;
• Сделка не должна быть совершена с участием близких родственников и других взаимосвязанных лиц, т. е. жилье нельзя приобрести у родителей, детей, братьев/сестер, начальников, и т. д.

Получить вычет могут супруг/супруга сделки, независимо от того, кто является титульным заемщиком, а кто созаемщиком по договору. Если вычет оформляется на обоих супругов, то цена недвижимости определяется 50/50, по желанию стороны могут определить другие пропорции сделки.

Нет необходимости подавать документы одновременно на вычет по основной сделке и по выплаченным процентам. Ограничения по срокам выплаты отсутствуют, поэтому более правильным считается сначала получить компенсацию по сделке с приобретением недвижимости, а затем подавать документы на возмещение по процентам.

Тогда в сумму расчета будут включены все выплаченные проценты с начала заключения кредитного договора.

Что говорит закон?

Право на вычет определено в НК РФ, ст. 220, п.1: Граждане РФ имеют право на получение вычета, при приобретении квартиры или ее доли, комнаты, частного домовладения, земельного участка, при строительстве жилья.

Согласно п. 5 указанной статьи, вычет не предоставляется на средства Материнского Капитала, которые были использованы при покупке:

Как получить вычет?

За получением вычета заемщик может обратиться в ФНС на следующий год после оформления сделки или к работодателю в текущий год.

Что потребуется?

Заявитель должен написать заявление и приложить у к нему пакет документов.

Необходимые документы

• Паспорт заявителя;
• Справка о полученных доходах по ф. 2 НДФЛ;
• Документы на приобретенное жилье;
• Договор об ипотечном кредите с графиком погашения;
• Документы, подтверждающие факт уплаты платежей заявителем;
• Справку из банка об остатке задолженности и осуществлении заемщиком платежей по кредиту.

На основании документов потребуется составить декларацию по ф. 3 НДФЛ.

Действия зависят от того, какой способ подачи документов выберет заявитель.

При обращении в ФНС:

• Подача документов осуществляется в начале года, следующим за отчетным.
• Налоговая декларация вместе с заявлением и пакетом документов передается в Налоговую службу посредством визита в региональное отделение, отправки документов заказным письмом с уведомлением. Дополнительно заявитель может зарегистрироваться на сайте НС и подать декларацию онлайн.
• Решение принимается налоговыми органами в срок до 3 месяцев.
• Средства бут перечислены на счет в течение 30 дней после принятия решения.

При обращении к работодателю:

• Заявление подается в течение года сделки.
• Потребуется получить уведомление из Налоговой Службы о праве заявителя на налоговый вычет.
• С работника не будет удерживаться НДФЛ, пока не компенсируется сумма выплат.

Особенности возврата

Сделки по приобретению недвижимости в ипотеку с участием материнского капитала имеют свои индивидуальные особенности, что обуславливает особенности получения налогового вычета.

Если в сделке кроме материнского капитала участвуют собственные средства заемщика, то получить вычет можно с суммы фактических расходов: собственные средства + ипотека.

Когда, при появлении второго ребенка, часть кредита гасится МК, производится перерасчет суммы, причитающейся к выплате. Если получается, что сумма переплачена, ее придется разницу потребуется вернуть.

Дополнительно родители имеют право на получение вычета, причитающего несовершеннолетним детям.

Сумма будет распределена пропорционально доли собственности.

Отказ в выплате

Бывают ситуации, когда в выплате отказано. Если это произошло по немотивированным причинам, заемщик может писать исковое заявление в суд с приложением копий всех документов, и документов, подтверждающих отправку заявления в ФНС.Причины отказа

Наиболее распространенные причины отказа:

1. Жилье приобретено у родственников;
2. Обнаруженные нарушения, несоответствия в представленных документах;
3. Отсутствие требуемых документов в представленном пакете;
4. Если не все расходы документально подтверждены;
5. Если отсутствует право на выплату, оно может быть ужу использовано.

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку с использованием МК возможно. Компенсация будет получена с суммы за минусом государственных средств. Необходимо предварительно просчитать выгодность сделки, т. к. может получиться так, что часть полученных средств придется возвращать обратно в казну.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом: правила и примеры расчета

Время чтения 12 минут Спросите у адвоката быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A-

Вычет налога на недвижимость при покупке квартиры с ипотекой с материнским капиталом возможен по общим правилам.

Однако при заполнении декларации и расчете суммы возврата подоходного налога с физических лиц необходимо учитывать нюансы, связанные с целевым типом средств IIC.

В этом материале давайте проанализируем, как производится вычет за сделку при выпуске маточного капитала и сколько семья может рассчитать сумму возврата.

Правила оформления ипотеки с использованием средств МСК

Покупая собственное жилье, граждане могут использовать не только собственные сбережения, но и ипотечный и материнский капитал, предоставляемый семье при рождении второго или последующего ребенка. Возможно, что средства из всех этих источников будут использованы для оплаты жилья. Алгоритм действий при покупке квартиры таким образом будет выглядеть следующим образом:

1. Семья должна получить в отделе ПФР справку о наличии маточного капитала — это можно сделать сразу после рождения второго или последующего ребенка или в случае усыновления двух и более детей;
2. необходимо подать заявление на получение ипотеки в банковское учреждение — после проверки документов будет согласована сумма кредитной линии, в рамках которой можно выбрать квартиру;
3. необходимо учитывать, что в соответствии с условиями ипотеки часть стоимости квартиры должна быть погашена за счет собственных средств или за счет маточного капитала;
4. в соответствии с договором купли-продажи и регистрацией в Росреестре, должна быть подана в банк для перечисления ипотечных средств и в ПФР для перечисления маточного капитала.

Таким образом, средства по ипотечному договору и маточный капитал перечисляются непосредственно продавцу, а покупатель не может получить их наличными .

Покупатель должен связаться с банком и PFR для урегулирования договора купли-продажи (средства MIC также могут быть получены через MFC по запросу).

Проверка документов в этих учреждениях осуществляется самостоятельно, поэтому желательно получить предварительное одобрение сделки от ПФР и банка.

В 2020 году размер маточного капитала составляет 453 020 рублей . Он может быть использован для полной или частичной покупки жилья (такое решение должен принять владелец сертификата IIC).

Если баланс маточного капитала сохраняется после покупки недвижимости, семья может использовать его для общих целей — для оплаты обучения ребенка, покупки другой недвижимости, ремонта или строительства дома и т.п.

Налоговый кодекс позволяет выравнивать доходы физических лиц только до суммы фактических расходов, понесенных семьей при покупке недвижимости. Средства IIC являются целевой формой государственной поддержки, и их доставка в денежной форме семье не допускается.

Такой целеустремленный характер матковых фондов не позволяет отнести их к фактическим расходам на прямое возмещение путем вычитания.

Таким образом, общая стоимость договора купли-продажи, ипотечного кредита или процентов по кредиту всегда уменьшается на сумму МСК.

Правила получения вычета при использовании средств МСК

IIC средства могут быть использованы в трех направлениях при покупке дома:

• в качестве первоначального взноса при погашении остаточной стоимости жилья за счет ипотеки;
• для погашения текущей задолженности по ипотечному договору;
• для погашения процентов по ипотеке, оговоренных в договоре с банком.

В каждом из этих случаев материнский капитал по различным причинам учитывается как вычет активов.

При использовании средств МСК на первоначальный взнос

Когда гражданин обращается в банк за ипотекой, он должен подтвердить, что у него достаточно средств для оплаты части жилья. Это можно сделать, используя их собственные сбережения, а также средства из их утробы. Именно так налоговое законодательство РФ и регулирует такие ситуации:

1. если граждане используют собственные сбережения для первоначального взноса, то они добавляются к прямым расходам — в этом случае имущественный вычет предоставляется по общим правилам;
2. если у семьи есть средства IIC для перевода первоначального взноса, то они не признаются фактическими расходами — вычет применяется только к основной сумме ипотеки и банковским процентам;
3. если первоначальный взнос был сделан частично из собственного капитала и частично из фондов IIC, то в качестве вычета может быть показана только первая часть расходов — даже в этом случае государство не рассматривает собственный капитал как фактические расходы семьи на покупку дома.

Учитывая высокую стоимость недвижимости даже в небольших населенных пунктах, вряд ли такие ограничения повлияют на возможность использования полной суммы допустимого вычета. Дело в том, что законодатель ограничивает сумму вычета по входному налогу 2 млн. рублей.

(для процентов по ипотеке вычет предусмотрен отдельно и не может превышать 3 млн. рублей).

Следовательно, средства IIC, даже если они не включены в фактические расходы, почти всегда включаются в сумму задолженности по ипотеке или вычета процентов.

Приведем типичный пример расчета вычета, когда в качестве первоначального взноса использовались средства IIC. Семья приобрела собственность на следующих условиях:

• общая стоимость имущества по договору составила 3 млн. рублей;
• первоначальный взнос был произведен полностью за счет уставного капитала, т.е. продавцу было перечислено 453 020 рублей;
• остаток средств по договору был перечислен банком за счет ипотечных средств, т.е. 2 546 980 руб.

В этом случае матковые средства не признаются фактическими расходами, но максимальный вычет полностью покрывается за счет ипотечного кредита. Следовательно, семья сможет вернуть из бюджета 260 тысяч рублей. (2 млн. руб. х 13%). Если общая сумма кредита составляет менее 2 млн. рублей, то вычет рассчитывается исходя из фактической суммы залога.

Направление МСК для оплаты основного долга по ипотеке

Выделяя семье матовый капитал для погашения ипотечного капитала, правительство не считает это фактической стоимостью получения вычета. Это означает, что уменьшение задолженности по ипотеке может повлиять на сумму вычета:

1. если погашение ипотечной задолженности составляет менее 2 млн. рублей, то вычет производится на сумму оставшейся задолженности;
2. если погашение ипотечной задолженности составляет менее 2 млн. рублей, то вычет производится на максимально возможную сумму 260 тыс. рублей. (2 млн. рублей х 13%);
3. если после получения вычета семья использовала Matkapital для погашения кредита, может возникнуть переплата за возврат НДФЛ (в этом случае владельцы должны вернуть часть вычета домашнему хозяйству)

Самым сложным вопросом является превышение максимально возможной суммы вычета , так как происходит переплата из домашнего хозяйства. Например, если стоимость квартиры 2 миллиона рублей, полностью оплаченной по ипотеке, семья получит вычет в максимально возможной сумме 260 тысяч рублей.

Направив средства МСК на погашение задолженности по кредиту после совершения сделки, сумма вычета составит 1 546 980 рублей. (2 000 000 – 453 020). Следовательно, ожидается, что из бюджета фактически поступит только 201 107,40 рублей. (1 546 980 х 13%).

С учетом ранее возвращенного НДФЛ, переплата путем вычета составит 58 892,60 руб. (260 000 – 201 107,40).

Эта переплата должна быть возвращена в бюджет, в противном случае она будет взыскана. Она не может быть зачтена против будущих вычетов по налогу на прибыль, так как подоходный налог с физических лиц рассчитывается по единой ставке 13%. Работодатель не может удержать подоходный налог по более высокой ставке, даже если налоговая служба подтвердит факт переплаты.

Использование средств МСК на оплату процентов

Максимальный размер вычета процентов по ипотеке не должен превышать 3 млн. рублей. Это означает, что семья не может получить из бюджета более 390 тысяч рублей. (3 млн. руб. х 13%).

Как и в случае с основной задолженностью по ипотеке, аналогичные ситуации могут возникнуть при отправке всей суммы ВПК на выплату процентов, ei

Однако при выплате процентов учитываются следующие нюансы:

• Поскольку вычет предоставляется ежегодно до тех пор, пока он не будет полностью исчерпан, семья должна ежегодно подавать новую заявку на средства IIC (если они используются только для выплаты процентов);
• сумма процентов явно непропорциональна сумме основного долга, поэтому средства МСК перечисляются исходя из фактических расходов на обслуживание кредита (невозможно перевести совокупный капитал на будущие процентные платежи);
• если за счет средств МСК сумма основного долга стала меньше, то сумма процентов автоматически уменьшается, что может привести к небольшой переплате подоходного налога с физических лиц.

Чтобы избежать более высоких процентных платежей, желательно немедленно направить всю сумму маточного капитала на снижение основного ипотечного кредитного плеча. Поэтому случаи переплаты возврата подоходного налога с физических лиц происходят очень редко.

Как правильно оформить документы

Для того, чтобы получить право на вычет НДФЛ и использовать средства материнского капитала, необходимо правильно оформить все документы, связанные со сделкой и оплатой недвижимости. Граждане должны иметь при себе следующие документы:

1. Договор купли-продажи;
2. Договор займа и график ежемесячных платежей;
3. Документы, касающиеся права собственности на недвижимое имущество — Выписка из ЕГРН, ипотека в пользу Банка на весь срок действия ипотеки;
4. документы, подтверждающие оплату депозита продавцу (если семья использует собственные сбережения);
5. справка из банка, подтверждающая остаток средств по ипотечному кредиту и сумму фактически уплаченных процентов;
6. справка от работодателя с указанием суммы фактически удержанного и перечисленного подоходного налога.

Чтобы использовать средства IIC для оплаты первоначального взноса или погашения займа/процентов, вы должны обратиться в ПФР или МФЦ по месту жительства. При этом прилагаются все документы по сделке, в том числе договор купли-продажи, зарегистрированный в Росреестре, и выписка из Единого государственного реестра ценных бумаг.

Для получения маточного капитала необходимо подтвердить, что все члены семьи, включая несовершеннолетних детей, получили равные доли в приобретенной квартире.

При подаче заявления разрешается подать нотариальное обязательство по последующей передаче акций детям, а владелец обязан выполнить это обязательство в течение 6 месяцев.

Вычет активов может быть предоставлен по заявлению налоговой инспекции или работодателя. Во втором случае из расчета месячной заработной платы не удерживается подоходный налог до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана. Однако наиболее распространенным вариантом является обращение в налоговую инспекцию за возмещением подоходного налога с физических лиц из бюджета. Эта процедура осуществляется в соответствии со следующими правилами:

• Вычет предоставляется только до суммы фактически удержанного подоходного налога с физических лиц (поэтому в вычете отказывается при отсутствии официальной работы и вычетов по подоходному налогу с физических лиц);
• можно подать заявление в налоговую инспекцию ежегодно, если максимальная сумма вычета не была полностью использована в предыдущие годы;
• каждый раз, когда вы подаете заявление, вы должны заполнить и подать декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой заявитель сам рассчитывает сумму вычета, подлежащую возврату.

Для заполнения декларации необходимо указать сумму фактических расходов на приобретение недвижимости или содержание ипотечного кредита.

Так как матовые капитальные фонды не включаются в фактические расходы, их необходимо указывать в декларации для уменьшения суммы вычета.

Это должен сделать сам заявитель, и не удастся скрыть тот факт, что средства МСК направляются на оплату квартиры или на погашение кредита (процентов) по следующим причинам

1. Если средства МСК используются для оплаты первоначального взноса, то это условие будет указано в тексте договора
2. если матовый капитал был направлен на погашение основного долга по ипотеке, в свидетельстве банка будет указан источник получения денег (орган ПФР обязан отправить деньги непосредственно в банк и отправить их владельцу свидетельства)

Рассчитать сумму вычета ежегодно, если на момент подачи первоначального заявления не был получен полный возврат подоходного налога с физических лиц.

Следовательно, размер маточного капитала, предназначенного для первоначального взноса или обслуживания ипотеки, должен быть заявлен в 3 декларации NDFL за календарный год, в который ПФР перечислила деньги.

В последующих декларациях уже будет указана сумма вычета, рассчитанная на основе ранее переведенных средств МИК.

Заявление на вычет активов, декларирование и другие документы должны быть поданы не позднее 30 апреля . Полный комплект документов, включая договор купли-продажи и выписку из Единого государственного регистра ценных бумаг, должен быть представлен при подаче первой выписки из 3 NFDL.

Если сумма вычета за текущий год была использована не полностью, то в последующих заявках нет необходимости повторно представлять документы, относящиеся к сделке.

Однако каждый год необходимо выдавать новое 2 свидетельства НДФЛ и свидетельство о выплате ипотечных процентов, так как эта информация непосредственно влияет на решение налоговых органов.

Заявка и заявление будут рассмотрены в срок не более 2 месяцев. Если решение будет положительным, налогоплательщик получит безналичный вычет на свой счет. Детали счета должны быть предоставлены при каждом обращении за декларацией.

Если достигнут максимальный лимит вычета для фактических расходов или ипотеки, право на возврат личного подоходного налога на проценты по ипотеке может быть сохранено.

В этом случае необходимо каждый год брать с собой справку из банка до тех пор, пока эта возможность возврата подоходного налога не будет исчерпана.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Если вы покупаете дом с использованием материнского капитала, вы можете вернуть 13% его стоимости в виде вычета капитала, который составляет льгота по НДФЛ .

Если для приобретения недвижимости использовался материнский капитал, то при определении суммы вычета необходимо вычесть из стоимости квартиры. Если стоимость была оплачена полностью, вы не можете получить вычет.

Независимо от того, какая недвижимость приобретена — при покупке квартиры, дома и комнаты (доля) налог может быть возвращен. Способ покупки важен, и в этом отношении Налоговый кодекс (НК РФ) предусматривает вычеты:

• для приобретения жилья;
• для выплаты процентов по жилищным кредитам.

Вы можете вернуть налог, обратившись к работодателю или в Федеральную налоговую службу (ФНС). Если после предоставления вычета , госорган узнает, что претензия к нему не возникла или что превышение суммы было выплачено, он потребует возврата средств в бюджет.

Имущественный вычет (ТД) также предоставляется при продаже квартиры — до 1 млн. руб. Сумма доходов также может быть уменьшена на сумму фактических расходов на приобретение недвижимости. В этом случае средства сертификата включаются в их список, поэтому нет необходимости вычитать из расходов материнский капитал (МК).

Фото pixabay.com

Можно ли вернуть 13 процентов с материнского капитала при покупке жилья?

Если вы покупаете квартиру с материнским капиталом , вы можете получить вычет по налогу на имущество — сумма удерживаемого налога на прибыль составляет 13% от стоимости квартиры.

В случаях, когда квартира или дом оплачиваются за счет собственных средств и материнского капитала, вычет рассчитывается только из суммы собственных средств , потраченных на покупку. Это означает, что MC должен быть вычтен из стоимости квартиры.

TI не может получить , если квартира куплена (п. 5 ст. 220 ТК):

• от взаимозависимого индивидуума, в который входит
  • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекуны и подопечные;
  • начальник и подчиненные;
• полностью на материнский капитал (в том числе региональный) и другие бытовые выплаты, например, субсидия в размере 450 тысяч на погашение ипотеки многодетным семьям;
• полностью за счет работодателя или другого лица

Если сумма вычета больше, чем сумма удержанного в течение года налога, то он предоставляется в размере уплаченного подоходного налога с физических лиц, а его остаток применяется для 220 Налогового кодекса). Максимальная сумма, за которую может быть произведен вычет, составляет 2 миллиона рублей , то есть вы можете вернуть до 260 тысяч рублей .

Фактическая стоимость включает в себя (пп. 4 п. 3 ст. 220 НК РФ):

• стоимость жилья;
• стоимость комплектации и необходимых материалов, если договором предусмотрено, что жилье приобретается без них (пп. 5 п. 3 ст. 220), а также стоимость разработки сметной и конструкторской документации.

В расходы не входит материнский капитал (п. 5 ст. 220 НК), так как не уплачен подоходный налог, поэтому ТРС рассчитывается следующим образом:

• В = (П — МК) × 13%
• В — вычитаемые из активов;
• П — фактические расходы;
• МК — средства материнского капитала, предназначенные для приобретения;
• 13% — налог на доходы физических лиц.

Региональный материнский капитал (РМЦ) также должен вычитаться при расчете суммы вычета на покупку жилья. Квартира была приобретена за 1,5 миллиона рублей, 450 тысяч из которых были оплачены из материнского капитала. Дедукция будет сделана: (1500000 — 450000) × 13% = 136500 рублей.

До 1 января 2014 года можно было получить MES только для одного имущества. С этой даты, если налогоплательщик произвел вычет менее установленного лимита (2 миллиона рублей), то он может учесть оставшуюся сумму при будущей покупке или строительстве дома и подать соответствующее заявление повторно.

Квартира, купленная с материнским капиталом, выпускается в совместную собственность.

В этом случае все члены семьи (как супруги, так и дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактической стоимости покупки акции.

Поскольку несовершеннолетние не платят подоходный налог, CEST можно получить для них у родителей , которые покупают жилье для детей (п. 6 ст. 220 C.T.).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартиру покупают по кредиту, то можно получить вычет на сумму уплаченных процентов до 3 млн. рублей, т.е. можно вернуть до 390 тыс. . Для определения суммы вычета необходимо взять материнский капитал из суммы процентов:

1. V = (P — MC) × 13%
2. V — вычет;
3. P — сумма уплаченных процентов
4. МК — размер материнского капитала, направленного на погашение процентов;
5. 13% — ставка подоходного налога.
6. Для получения входного налогового вычета необходимо, чтобы кредит был адресован компании:

• Строительство или приобретение жилья;
• Рефинансирование вышеуказанного кредита.

Вычет процентов по кредиту производится только для одного объекта недвижимости.

Сумма ТИ на проценты зависит от того, на что было потрачено МК — на первоначальный взнос или на погашение основной суммы и процентов.

Если МК был потрачен на первоначальный взнос , это учитывается при расчете вычета при покупке, а TRS по процентам предоставляется в полном объеме.

Квартира приобретается за 2 млн. рублей кредитных средств. 300 тысяч из них будут возвращены материнским капиталом в качестве аванса. На момент подачи заявки на процентные вычеты уплачено 670 тыс. рублей.

TRS на покупку: (2000000 — 300000) × 13% = 221000 рублей.

CEST после процентов: (2000000 — 300000) CEST после процентов: 670000 × 13% = 87100 рублей.

При отправке МК на выплату долга и процентов , та часть, по которой выплачивается основной долг, уменьшает вычет на покупку, а та часть, по которой выплачиваются проценты, — МЧС на нее.

На покупку квартиры был взят кредит в размере 2500000 рублей, из которых 466617 будут погашены за счет материнского капитала. В выписке банка указано, что 350 тысяч направлено на погашение основного долга, 116617 тысяч — на проценты. На момент подачи заявки на вычет было уплачено 6 730 266 рублей в виде процентов по кредиту. 2500000 — 350000 = 2150000 рублей, что превышает максимальную сумму вычета при покупке, поэтому при определении используется лимит в 2 миллиона рублей.

TRS при покупке: 2000000 × 13% = 26000000 рублей.

МЭС после процентов: (673026 — 116617) × 13% = 72333.17 руб.

Как вернуть подоходный налог с материнского капитала?

Вычет активов может быть произведен:

• с федеральным налоговым органом в следующем налоговом периоде n

В первом случае это необходимо:

1. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Это можно сделать онлайн в личном кабинете налогоплательщика (необходима электронная подпись).
2. Получить справку о налоге у источника дохода (2-НДФЛ) на работе.
3. Подготовьте копии
   • Документы, подтверждающие право собственности (договоры купли-продажи, приобретение акций и т.д.).
   • после получения вычета процентов — кредитное соглашение, кредитный договор, график погашения и выплаты процентов, документы, подтверждающие выплату процентов;
   • подтверждение расходов — чеки, квитанции об оплате варрантов, выписки с банковских счетов и др. p.;
   • свидетельств о браке и соглашений о распределении вычетов при совместной собственности на имущество;
   • свидетельств о рождении детей при совместной собственности на имущество; свидетельств о рождении детей при совместной собственности на имущество.
4. Подать декларацию и документы в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства.

Для возврата налога , уже уплаченного из бюджета , необходимо указать его сумму в декларации и подать соответствующее заявление.

Если вы подаете заявление через работодателя, вы должны сделать это:

1. Подать заявление в налоговую инспекцию на право вычета входного налога в текущем налоговом периоде, написанное в свободной форме и содержащее копии квитанций.
2. Получить уведомление в течение 30 дней.
3. Присутствует на работе.

Отныне из заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до момента полной оплаты вычета.

Когда налоговая может потребовать вернуть вычет?

Если после уплаты ЕНВД Федеральная налоговая служба установит, что ее сумма была завышена или что налогоплательщик не имел на нее права, он может претендовать на .

Причины возврата неоправданно предоставленного вычета могут быть следующими

1. Квартира была приобретена полностью или частично за счет материнского капитала, но ее сумма не была вычтена из стоимости при расчете.
2. Квартиру купил зависимый человек — близкий родственник или начальник или подчиненный.
3. Гражданин, который использовал налоговый вычет за покупку, сделанную до 1 января 2014 года, получил его за другое имущество.
4. TRS использовалась полностью. Согласно п. 2 стр. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, получив вычет менее 2 млн. рублей, вы можете учесть остаток в дальнейшем, но если он был предусмотрен в полном объеме, то налог не может быть возвращен при покупке другого жилья.

Не имеет значения, является ли налогоплательщик преднамеренно обманул государство или просто сделал ошибку — незаконно полученные деньги должны быть возвращены в любом случае .

Федеральный налоговый орган может потребовать неоправданного вычета в течение трех лет после :

• было принято первое решение о предоставлении ЕНВД — если это связано с ошибкой ФНС;
• Налоговой инспекции стало известно, что оснований для предоставления вычета нет — если это связано с собственными действиями налогоплательщика (ошибка в декларации, представление подложных документов и т.д.).

Читайте также:  Документы для продажи квартиры с несовершеннолетними детьми в доле

Имущественный вычет при продаже квартиры, купленной за маткапитал

Если вы продаете квартиру, принадлежащую , менее чем за фиксированный срок , то прибыль от сделки будет облагаться налогом. С 1 января 2020 года минимальный срок владения приобретенной квартирой (п. 3 ст. 217.1 НК РФ) составляет 3 года, если она является единственной.

Можно уменьшить налогооблагаемый доход при продаже квартиры или дома:

• после получения имущественного вычета до 1 миллиона рублей;
• на сумму документально подтвержденных расходов на приобретение этой квартиры.

Во втором случае цена земли учитывается полностью , то есть если она была приобретена полностью или частично за счет материнского капитала, вычитает ее из стоимости не нужно

О расчетах налогового вычета, если квартира куплена в ипотеку с использованием материнского капитала

Статья обновлена: 5. Май 2020.

Здравствуйте. В этой статье я только писал о том, как рассчитать вычет за квартиру, купленную по ипотеке + был использован материнский капитал. Вы также найдете подробные примеры, чтобы сделать вещи более понятными. Часть информации взята отсюда.

Остальную информацию читайте здесь — супруги купили квартиру с ипотекой: мы вычисляем и распределяем отчисления. Существует общая статья — отчисления по ипотеке.

Налоговый вычет — это возврат 13% подоходного налога с физических лиц, который вы платите с зарплаты/дохода. Вычет, который истребуется при приобретении имущества, называется имуществом — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 ст. 220 НК РФ.

Если 13% подоходного налога с физических лиц не удерживается из вашей зарплаты/доходов (например, не работает, работает по указу или работает неофициально), то все равно ничего не возвращается. Если вы начнете платить подоходный налог с физических лиц, вы можете вернуть его в виде вычета.

пункты — кто имеет право на вычет имущества и когда это право возникает.

пишу заранее — вычет не имеет срока и не горит. Его можно вернуть по меньшей мере через 10 лет после покупки квартиры, даже если она уже была продана. Эта позиция неоднократно высказывалась Минфином РФ. Например, в письме от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141.

→Поможем вам получить вычетыСпециалисты Return Tax.ru выяснят, на какие вычеты вы имеете право, рассчитают сумму вычетов, подготовят документы и будут сопровождать весь процесс до получения денегВернитеНалог.ру

При ипотеке предоставляется два вычета

Статья 220 Налогового кодекса. Налог на недвижимость

Если жилье приобретается с помощью ипотеки, вы можете вернуть два вида вычетов — на стоимость покупки и на стоимость уплаты процентов по ипотеке — п. 1. 3 и 4 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса. Для простоты я укажу их в качестве вычетов за покупку и за ипотеку.

вычет покупки . Это соответствует 13% от стоимости покупки квартиры (ее стоимости), но есть максимальная сумма возврата — 260 тыс. рублей, т.е. 13% от 2 млн. рублей. Больше этой суммы получить невозможно — п. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Общая сумма вычета делится между владельцами в соответствии с суммой их акций. Стоимость квартиры определяется в договоре купли-продажи.

При покупке квартиры после 1 января 2014 года каждый из владельцев может получить максимум 260 тыс. рублей — § 1, п. 1. 3. ст. 220 ТК РФ. При покупке квартиры до 1 января 2014 года может быть получено максимум 260 тыс. рублей.

рассчитываются для всей квартиры, т.е. делятся между всеми собственниками на сумму их долей — п. 17 ст. 220 Налогового кодекса. 2 с. 1 Статья 220 ТК РФ (старая редакция). В январе 2014 г. произошли изменения в законодательстве в части отчислений — Федеральный закон от 23.07.

2013 N 212-ФЗ. Ниже я привел примеры для иллюстрации.

Вычет по ипотеке . Это соответствует 13% от суммы уплаченных процентов — п. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ. В ипотечном договоре сумма платежа делится на две части: основную сумму и проценты. С суммой процентов и возврата 13%.

Если квартира приобретается с 1 января 2014 года, то максимальный размер вычета по ипотеке для каждого собственника составляет 390 тыс. рублей, т.е. 13% от 3 млн. рублей. — — п. 4 Статья 220 Налогового кодекса. Если квартира будет приобретена до 2014 года, максимальная сумма не будет указана.

Другие статьи

Как устранить нагрузку на квартиру после погашения ипотеки и выплаты материнского капитала — обращайтесь в МФЦ или ФРС.

Особенности расчета вычетов при использовании материнского капитала

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Общие правила расчета налогового вычета при покупке дома со счетом материнского капитала при продаже дома со счетом материнского капитала

Нас часто спрашивают — можно ли получить налоговый вычет, если при покупке дома был использован материнский капитал? Это вопрос права, так как налоговая льгота действительна только для расходов личного бюджета.

Государственные субсидии, в том числе материнский капитал, военные удостоверения, деньги работодателя и т.д., не являются личными и не могут участвовать в исчислении налогового вычета.

Так как правильно рассчитать налоговый вычет? Какую сумму можно включить в налоговый вычет? Мы создали видео-учебник, который подробно отвечает на все эти вопросы.

Общие правила расчета налогового вычета

Напоминаем, что вычет по налогу на недвижимость — это ваши расходы на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости в пределах 2 млн. рублей. При обращении на ваш счет будет возвращено до 260 тыс. рублей 260 (13% от 2 млн долларов). Детали — в нашей статье ‘Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, G В 2020 году Вы имеете право подать заявление в налоговую инспекцию и заявление3-НДФЛ на получение налогового вычета в размере 2 миллионов и вернуть на свой счет 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов).

Пример :

В 2016 году вы купили квартиру за 1,5 миллиона. За эту квартиру вы имеете право на налоговый вычет в размере 1,5 миллиона. Почему не 2 миллиона? Потому что сумма вычета не может превышать стоимость квартиры. Излишек в 500 тысяч рублей не сгорает, и вы можете получить его для покупки другой квартиры. В результате на ваш счет вернется 13% от 1,5 миллиона — 195 тысяч рублей.

Возврат до 260 тысяч рублей при покупке недвижимости!

Вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Если вы купили квартиру с использованием материнского капитала или других субсидий, то при расчете налоговой льготы следует учитывать стоимость квартиры без субсидии. Земля: пункт 5 статьи 220 Налогового кодекса.

Пример:

Вы купили квартиру за 1,6 миллиона, из которых 450 тысяч составляли материнский капитал. Мы рассчитываем вычет по имуществу: 1 600 000 — 450 000 = 1150 000 рублей. На ваш счет будет возвращено 13% от этой суммы: 149,5 тыс. рублей.

Помните, субсидия вычитается из стоимости жилья, а не вычет изнасилования ! В противном случае, вы ошибочно уменьшите сумму вашего вычета.

Пример:

Вы купили квартиру за 3 миллиона, из которых 450 тысяч были материнским капиталом. Мы рассчитываем налоговый вычет. Для этого берем материнский капитал из стоимости квартиры: 3 000 000 — 450000 = 2 550 000 рублей. Это означает, что вы имеете право на полную сумму имущественного вычета в размере 2 миллионов рублей. На ваш счет будет возвращено 260 000 рублей.

То же правило применяется при расчете налогового вычета процентов по ипотеке.

Пример:

В 2018 году вы купили квартиру за 6 миллионов. 5 миллионов из них были заложены. В 2019 году Вы получаете материнский капитал и принимаете решение частично заблокировать кредит. В этом случае субсидия частично закрывает основной долг и частично — проценты. Эти проценты, которые выплачиваются за счет материнского капитала, не участвуют в налоговом вычете.

Получите на счет до 390 тыс. рублей за ипотечный процент по кредиту!

Вычет при продаже квартиры, купленной в прошлом сматеринским капиталом

Если вы продаете квартиру, которой владели менее чем за минимальный срок, вам придется платить налоги. Об этом мы подробно рассказали в статье ‘Налог на продажу квартиры, дома, земли и другой недвижимости’.

Для уменьшения налога можно подать заявку на вычет расходов на приобретение. В этом случае налог уплачивается не с полной суммы продажи, а за вычетом расходов на покупку той же квартиры. Земля: пункт 2, статья 220 Налогового кодекса. Подробнее о правилах снижения налога смотрите в статье ‘Документировать налог на продажу квартиры’.

Нужно ли вычитать материнский капитал из суммы расходов, если он использовался для покупки этой квартиры? Нет, в этом нет необходимости. При расчете вычета применяйте общую сумму, потраченную на квартиру. Обоснование: Письмо Минфина РФ от 10 июля 2014 г. № 03-04-07/33669.

Пример: В 2017 году вы купили квартиру на 4 миллиона, 450 тысяч из которых в качестве материнского капитала. В 2020 году вы решили продать эту квартиру за 4,5 миллиона. Так как квартира находится в вашем владении менее 5 лет, вам придется платить налоги.

Применяем стоимость покупки и учитываем налог: 4 500 000 (стоимость продажи) — 4 000 000 (стоимость приобретения) = 500 000 рублей. Обратите внимание, что стоимость приобретения включает материнский капитал.

В результате вы получите НДФЛ, который вам придется заплатить от продажи квартиры:

13% x 500 000 = 65 000 рублей.

Если вы еще не приобрели квартиру, рекомендуем воспользоваться методикой сайта нашего партнера QUARTIR-BEZ-AGENT.ru

‘.