Обязанностью выплачивать государству полагающиеся денежные отчисления облагаются все граждане России. Этот способ содержания страны практикуется с далеких времен. В современном варианте налогообложения имеется множество отличий.
Одним является возможность получения от государства средств, ради облегчения нелегкого бремени налогоплательщика. Интересно, но знают о наличии возможности далеко не все жители государства.
В данном материале мы расскажем, в какой ситуации граждане имеют право на налоговый вычет, сколько раз можно получить финансовую компенсацию и как его оформить.
Налоговый вычет: сколько раз можно получить финансовую компенсацию
Что представляет собой налоговый вычет?
Налоговым вычетом называется сумма денег, на величину которой снижается финансовая база, нужная для расчета размера отчисления в бюджет страны.
Согласно НК РФ, существует шесть разновидностей компенсаций от государства:
- профессиональные;
- имущественные;
- стандартные;
- социальные;
- применяемые во время перемещения ущерба на последующие периоды налогообложения, полученного от проведенных с ценными бумагами действий и действий с денежными инструментами по сделкам срочного характера, приводящимися на рынке организованного типа;
- применяемые при перемещении ущерба от членства в союзе инвестиционного характера, на последующие периоды.
Кто претендует на использование государственной компенсации
Получить данную компенсацию могут лица:
Они должны в обязательном порядке являться резидентами Российской Федерации, находиться на территории не менее 183 дней за 12 месяцев. Исключения составляют граждане, отбывающие военную службу на чужбине, другие общественные категории.
Резиденты должны получать на территории страны доход, и выплачивать 13% по ставке НДФЛ. Если не принадлежите к категории работающих граждан и живете на пособие по безработице, следовательно, это отчисление в казну не выплачиваете, не полагается и вычета. Исключены из списка претендентов бизнесмены, работающие на специализированных налоговых режимах.
Теперь посмотрим, в какой ситуации могут претендовать на компенсацию резиденты России.
При покупке недвижимости, предназначающейся для жилья
При покупке недвижимого объекта, в котором собираетесь жить, вы обязаны уплатить в государственную казну налог, следовательно, претендуете и на вычет. Нужно стать владельцем:
- коттеджа;
- квартиры;
- таунхауса;
- дачного дома;
- комнаты;
- участка земли, для произведения строительных работ.
Покупка недвижимости — один из поводов заявить права на денежную компенсацию
Верхняя граница суммы, которую в этой ситуации составит вычет, равна 2 000 000 российских рублей. Если цена больше, получить сверху нее вы не сможете. Если меньше, то дополнить лимит можно посредством следующей покупки жилого помещения.
Поскольку ставка налога составляет 13%, сумма возврата максимально составляет 260 тысяч, однако лишь для случая, когда жилье покупается без использования займа у кредитной организации.
В противном случае претендовать можно на покрытие процентов от полученных в кредит на покупку средств, не более 13% от 3 000 000.
Как получить подоходный налог с покупки квартиры?
В данной статье рассмотрим, как оформить возврат налога за квартиру самостоятельно, какие подготовить бумаги и какие документы необходимы.
Представляем перечень документов, необходимых к предъявлению в налоговой службе для получения компенсации.
Таблица 1. Перечень документов, требуемых налоговой службой для предоставления вычета
 |
Заявление от налогоплательщика |
| Бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ | |
 |
Бумаги, подтверждающие совершение платежа (платежей) |
 |
Договор о покупке жилья или долевом собственничестве |
 |
Акт о проведении передачи и приеме помещения |
 |
Договор о целевом займе (если есть) |
 |
Подтверждение из кредитной организации о выплате процентов (если есть) |
- Скачать бланк 3-НДФЛ
- Образец заполнения справки 2-НДФЛ
- Скачать Договор купли-продажи квартиры
Видео — Имущественный вычет при покупке недвижимости в 2017 году
При получении высшего образования в ВУЗе на платной основе
При оплате за обучение в университете, когда студент получает образование на платной основе, его родитель или родственник, оплачивающий счета, получает вычет.
Обратите внимание на важнейшие условия! Обучение в обязательном порядке должно быть очным, а возраст студента не превышать 24 лет.
Помимо отчислений за учебу в университете или институте, получают вычет родители учеников, посещающих коммерческие:
- садики для дошколят;
- частные школы и т.п.
При прохождении курсов повышения квалификации в учебном заведении, обладающем лицензией на ведение деятельности, также предполагается выплата компенсации.
Претендовать на вычет за детей взрослые могут не более чем в размере 50 тысяч рублей.
За себя же получают не более 13% за 120 тысяч, уплаченных суммарно в 12 месяцев отчетного периода, при этом в сумму включаются также расходы социального характера, типа оплаты лечения и внесения денег на страховку.
В этом случае инспекция для оформления выдачи средств ожидает получить:
- заявление;
- заполненные бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- договор между учебным учреждением и лицом;
- лицензию;
- справку, выдаваемую студентам-очникам;
- чек по выплате за прохождение обучения.
Возврат подоходного налога за учебу: как вернуть деньги
Как оформить возврат подоходного налога за обучение, кто имеет право получить данную льготу и на какую сумму можно рассчитывать? Об этом более подробно в нашей статье.
Во время прохождения лечения
Получить денежную компенсацию можно и за затраты, ушедшие на оплату:
- медицинских процедур;
- медикаментов;
- исследований в лабораторных условиях.
Компенсировать затраты на лечение также возможно за государственный счет
Необходимо обратить внимание, что лекарства налогоплательщик должен приобретать согласно назначениям врача, ведущего лечение, самовольные покупки оплачивать государство не станет. Следовательно, сохраняйте главное подтверждение своего права на получение денег: врачебные назначения. Кроме того, хранить нужно и чеки за лекарства или квитанции за оплату медицинских манипуляций.
Кроме того, оформить заявку на компенсацию можно в том случае, если произведена покупка лекарств для лечения мужа/жены или несовершеннолетних детей. Причислить к списку можно и страховые выплаты за медицинскую помощь, свои или родственников. Представляем перечень обязательных к предоставлению в налоговую службу бумаг:
- лицензия на ведение медицинской деятельности от организации, где проходили лечение;
- заявление от налогоплательщика;
- бланки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
- ксерокопию договора об оказании медицинских услуг;
- медицинская справка, подтверждающая получение лечения;
- платежные документы за услуги врачей или купленные лекарства.
К слову сказать, данный формат вычета называется социальным. В него также включаются налогоплательщики, жертвующие денежные суммы благотворительным организациям.
Они могут получать вычет в размере четверти доходов, полученных ими за 12 месяцев отчетного периода.
В эту же графу включаются пенсионные отчисления накопительного характера, приобретающие вид взносов по страхованию и обеспечение пенсией не от государства.
Как получить налоговый вычет за лечение?
Данная статья поможет разобраться, как оформить документы для налогового вычета, кто имеет на нее право, а также какую сумму можно вернуть.
Как получают вычет
Получение вычета возможно посредством двух основных методов.
- По окончанию периода в 12 месяцев можно получить всю полагающуюся сумму на счет пластиковой карты, сберкнижку и т.д. В этом случае вы самостоятельно занимаетесь оформлением нужных бумаг, посещая отделение налоговой службы, к которой относитесь по месту жительства, или же просто загрузив электронные копии в личный кабинет на официальном ресурсе налоговой службы в сети.
- Не выплачивать налог на доход физических лиц в течение некоторого временного периода. В данной ситуации обращаться придется в начале в налоговую службу, а затем к работодателю. В первом месте вы получаете официально подтверждение права на претензии на вычет, во втором их представляете, и из выплачиваемой вам заработной платы перестают на определенный период времени отнимать 13% по ставке налога на доход физических лиц.
Обратите внимание! За 12 месяцев получение вычета не может быть произведено в большем размере, чем 13% от оплаты труда. Задекларировать вычет можно в течение 36 месяцев с произведения затрат, по их окончанию данное право налогоплательщик теряет.
Налоговый вычет: сколько раз можно воспользоваться
Согласно установленным законодательно нормам, получить налоговый вычет можно несколько раз в жизни по большинству направлений, например:
- за учебу в ВУЗе;
- получение образования в коммерческом детском саду или школе;
- получение медицинской помощи;
- покупку лекарств и т.д.
Сколько раз в жизни можно использовать имущественный вычет
Фактически, для этих направлений «обнуление» полагающихся компенсаций происходит каждые 12 месяцев, то есть претендовать на них можно ежегодно. Однако иначе дела обстоят с вычетом по покупке жилья. По нему дается один денежный лимит на всю жизнь. Получается, воспользоваться им можно либо один раз на всю сумму, либо несколько раз, пока полагающиеся отчисления не будут получены полностью.
До наступления 2014 года в силе находились правила, согласно которому на получение компенсации за покупку жилища по целевому займу можно было претендовать только разово, при этом лишь для одного недвижимого объекта. После наступления 2014, ситуация изменилась и теперь компенсацию можно получить на несколько недвижимых объектов, приобретаемых после вступления в действие данной законодательной инициативы.
Согласно законодательным актам датой, когда официально было приобретено жилье, считается:
- день, указанный в выписке из Единого государственного реестра недвижимости, касающийся оформления собственности на объект;
- день, когда жилье было передано дольщику, принимающему участие в строительстве.
Если дата приобретения объекта выпала на время до наступления 2014, и вы по нему получили вычет, получается, даже если сумма не была израсходована, за другой объект недвижимости, купленный с 2015 по 2017 года, вам отчислений не полагается.
Приведем пример. В 2009 году вы приобрели за полмиллиона квартиру и согласно закону получили возврат в размере 65 000. Согласно закону полагается налогоплательщику сумма большая, но поскольку первая квартира куплена до 31 декабря 2013 года, претендовать на остаток вы не можете.
Что касается оплаты процентов по целевому займу, взятому до конца 2013, она не имела ограничений, однако ее задействовать можно было лишь для одной покупки. Все потому, что разделения между вычетами имущественным и процентным разделения до наступления 2014 не существовало.
Приведем пример. В 2011 году вы приобрели небольшую квартиру в Москве и задействовали в ней денежную компенсацию от государства.
Затем, в 2012 в ипотеку была куплена вторая квартира в пригороде.
При обращении в налоговую инспекцию за погашением процентов по кредиту вы получили отказ, так как право на компенсацию уже задействовали, то есть исчерпали ввиду возможности его одноразового использования.
Однако если вместо 2012 года вы решите приобрести жилье в 2015, так же, в ипотеку, претендовать на покрытие процентов имеете право, так как использовали лишь вычет стандартный.
После наступления первого дня 2014 года в силу вступили законодательные изменения, касающиеся получения вычета за недвижимость. Теперь его сумма составляет 2 000 000 единиц российской валюты, который можно получать частями, пока полагающаяся сумма не будет выплачена.
Приведем пример. В 2016 году вы приобретаете квартиру за полмиллиона рублей и возвращаете полагающиеся вам 65 000. В следующем году вы решаетесь на покупку таунхауса в пригороде, отдавая за него 3 000 000. Так, за этот жилой объект вы можете получить 13% от полутора миллионов остатка, то есть 195 000.
Что касается выплаты компенсаций по процентам, формат их предоставления также изменился.
- Она отделилась от основного вычета по расходам на приобретение недвижимости и может быть получена вне зависимости от его задействования.
- Взаимосвязь между данной выплатой и затратами на приобретение недвижимости не устанавливается.
- Максимальная к получению сумма составляет 390 000 (13% от 3 000 000).
Расходы на кредиты могут быть окуплены государством лишь раз, для единичного недвижимого объекта
Приведем пример. Вы в 2016 году купили таунхаус по стоимости 8 000 000, для этого взяли ипотеку на 6 000 000, сверху которых при возврате обязан уплатить 3 500 000 процентов. Получается, за эту покупку вы можете претендовать на вычет в размере 260 000 (13% от 2 000 000) и 390 000 на покрытие процентов (13% от 3 000 000).
Подведем итоги
Получение налогового вычета – серьезное подспорье для налогоплательщиков, совершающих расходы и уплачивающих отчисления в государственную казну.
Важно, чтобы каждый житель страны имел полноценное представление о том, каким образом его получать и в каких случаях можно предъявить право на компенсацию затрат. Это может существенно облегчить финансовое бремя и сделать жизнь намного проще.
Внимательно прочитайте данную статью и решите, как воспользуетесь законным правом на получение отчислений. Мы желаем вам удачи!
Сколько возмещают ндфл при покупке квартиры
Давайте сначала узнаем, сколько налоговых вычетов вы можете получить при покупке дома. Закон устанавливает максимальную стоимость имущества, за которое можно вернуть часть средств в размере 2 миллионов.
Если умножить это значение на 13%, то при покупке дома вы получите максимальную сумму возврата подоходного налога, которую задолжало государство.
Максимальная компенсация = 2 миллиона рублей. * 13% = 260 000 р.Сумма вычета = рыночная стоимость недвижимости * 13%, но ≤260 000 р.https://www.youtube.com/watch?v=upload
Мы поговорим подробнее о сумме налогового вычета, который необходимо заплатить при покупке квартиры. Предел цен на квартиры в 2 миллиона рублей говорит о том, что если цена на жилье составляет 5 или 10 миллионов рублей, то максимальный размер налогового вычета при покупке квартиры все равно составляет 260 000 рублей.
Подробнее о возврате 13% налога можно прочитать здесь, а о расчете суммы налогового вычета — здесь.
Если есть тенденция к пополнению базовой стоимости жилья, то законом 2014 года вводится ограничение на возврат налогов по ипотечным кредитам.
Вычет по ипотеке = сумма переплаты*13%, не ограниченная. Вычет по ипотеке = сумма переплаты*13%, ≤390.000 рублей.
Так как кредиты часто бывают большими, а возможность компенсации ограничена, то здесь закон не сыграл нам на руку.
Пример 2. Семья купила квартиру за 6.000.000 рублей по ипотеке. Заемные средства составляют 2 800 000 руб. Выгода банка в течение всего 10-летнего срока кредита 2 000 000 руб. Сколько стоит возврат 13% при покупке квартиры?
При максимальной цене квартиры 2 миллиона рублей вы можете вернуть деньги. Таким образом, вместо 6 миллионов рублей в расчеты включена максимально допустимая сумма. Наибольшая сумма, с которой возвращаются проценты по участию в банке, составляет 3 000 000 рублей. Таким образом, вся сумма кредита будет включена в получение компенсации.
Рассчитываем сумму, с которой возвращается налог на покупку квартиры: 2 000 000 2 800 000 = 4 800 000 — сумма, с которой возвращается компенсация.
Максимальная сумма налога, вычитаемая при покупке квартиры = 4 800 000 * 13% = 624 000 р., из которых 364 000 — возвращается в пользу банка.
Сумма в 260 000 рублей может быть получена сразу, даже если 2 миллиона рублей или часть из них являются заемными средствами, а также при условии получения дохода, который может гарантировать требуемую сумму налога на прибыль на один, два или три года. Однако процентные платежи по кредитам обрабатываются только по мере их поступления в банк, т.е. за весь срок кредита.
Пример 3: В 2013 году было приобретено жилье. Рыночная цена 8 500 000 р., переплата — 5 000 000 р., заемные средства — 6 500 000 руб. Как рассчитывается оплата в этом случае и какую сумму вы можете вернуть 13 процентов от стоимости квартиры?
вычет из цены = 260 000 рублей из лимита в 2 миллиона. Вычет по кредиту = 5.000.000*13% = 650.000 рублей. Общая стоимость = 910 000 рублей.
Из какой суммы я могу вернуть налог на ипотеку? Ипотечные деньги могут быть вычтены только один раз, даже если возврат составляет менее 390 000 рублей.
Читайте эту статью о том, сколько процентов от покупки до ипотеки можно вернуть.
Каждый официально трудоустроенный гражданин Российской Федерации имеет законное право на налоговый вычет при покупке квартиры, за которую работодатель ежемесячно уплачивает подоходный налог со своей работы в размере 13%. В той же сумме (13%) гражданин и может вернуть деньги из приобретенного имущества, а точнее, в следующих случаях:
- Прямая покупка дома (квартира, дом, комната);
- Строительство дома;
- Все расходы на ремонт и отделку нового дома (главное, что все квитанции хранятся);
- Вы также можете вернуть деньги на проценты по ипотеке.
https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru
На этот вопрос можно ответить двумя способами:
- Если ваша квартира или другая недвижимость была приобретена до 1 января 2014 года, то в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ (пункт 27 второго абзаца первого пункта) вы имеете право вычитать налог только один раз в жизни, и неважно, какой ценой квадратные метры вам обойдутся. Например, если дом был куплен за 500 000 рублей, то можно ожидать максимум 13 процентов от 500 000 или 65 000 рублей. И всё!
- Если вы приобрели дом после 1 января 2014 года, вы можете рассчитывать на многократный возврат налогов, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма денег, возвращаемых от покупки недвижимости составляет два миллиона рублей, как это определено государством. Подробнее о том, сколько денег можно вернуть, и об анализе конкретных примеров читайте далее в этой статье.
Оба примера относятся к квартирам, приобретенным после 1 января 2014 года.
Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Вы официально работаете круглый год и получаете зарплату 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в местную налоговую инспекцию за получением возмещения за купленную вами недвижимость.
Максимальная сумма, на которую вы имеете право в данном случае, составляет 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Поскольку ваши годовые отчисления по налогу на прибыль за 2015 год составили 93 600 рублей (60 000*0,13*12), вы можете рассчитывать на получение этого возмещения (93 600) в 2016 году. Остальные деньги будут возвращены вам в последующие годы, если вы все еще официально работаете.
Например, в 2016 году вы официально проработали всего три месяца с зарплатой 20 000 рублей, или в начале 2017 года вы можете получить налоговый вычет в размере 7800 рублей (20 000*0,13*3). Таким образом, в последующие годы вам будет возвращено 158 600 рублей (260 000 — 93 000 — 7 800).
Пример 2: Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 рублей и согласились на налоговый вычет при ее покупке. В этом случае можно ожидать 195 000 рублей (13% от 1 500 000).
Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.
Соответственно, согласно закону, вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000) от этой покупки, так как общий лимит возврата ограничен суммой 2 000 000 рублей.
Возврат налога при покупке квартиры: максимальная сумма возврата
Ст. 220 Налогового кодекса — вычет по налогу на имущество
Налоговый вычет — это возврат 13% ранее уплаченного вами НДФЛ. Какая сумма личного подоходного налога была удержана и будет удержана из Вашей зарплаты/дохода после покупки дома, та же сумма и будет возвращена в виде вычета.
Есть только вычет из квартиры, которую вы купили на свои деньги. В дальнейшем в статье я буду ссылаться на это со словом ‘дедукция’.
Небольшое отступление: Если вам нужна бесплатная юридическая консультация, вы всегда можете написать онлайн-адвокату справа, заказать звонок внизу слева или позвонить себе: 8 (499) 938-45-06 (Москва и область); 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и область); 8 (800) 350-29-86 (все регионы России).
Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Возврат подоходного налога при покупке квартиры невозможен, если:
- Вы купили квартиру до 1 января 2014 года, и вы уже воспользовались правом на вычет входного налога;
- Если вы купили недвижимость после 1 января 2014 года, и вы уже воспользовались правом на вычет входного налога; Если вы купили недвижимость после 1 января 2014 года, и вы уже воспользовались правом на вычет входного налога Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (см. ниже);
- Если Вы приобрели недвижимость у близкого родственника (матери, отца, дочери, сына, брата, сестры);
- Если Вы официально не работаете (и поэтому не платите подоходный налог);
- Если Ваш работодатель участвовал в покупке недвижимости (например, Ваш работодатель не несет ответственности за подоходный налог); Если Ваш работодатель участвовал в покупке недвижимости (например, Ваш работодатель не несет ответственности за подоходный налог). например, компания, на которую Вы работаете, оплатила часть купленной Вами квартиры);
- Если Вы использовали некоторые государственные программы или субсидии, например, материнский капитал, для покупки квартиры
Максимальный лимит возврата подоходного налога при покупке квартиры составляет 2 000 000 рублей (за всю жизнь). С этой суммы вы можете вернуть 13%, то есть 260 000 рублей и не более.
https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru
За каждый календарный год Вы можете вернуть государству сумму, соответствующую Вашему подоходному налогу, уплаченному работодателем (13%) за отчетный год, без сжигания остатка причитающихся Вам средств, а в последующие годы Вы также можете осуществить возврат до тех пор, пока не исчерпаете свой лимит.
Но вы имеете право подать в налоговую инспекцию декларацию о доходах только за текущий год или максимальную сумму за предыдущие три года, но несколько позже. Прежде всего, давайте выясним, какую сумму налоговой компенсации вы можете ожидать при покупке квартиры. Чтобы внести ясность, давайте рассмотрим два конкретных примера.
Документы на возврат налога на недвижимость при покупке дома можно подавать, начиная с момента оплаты полной стоимости приобретенного дома и получения документов на право владения недвижимостью:
- Свидетельство о регистрации права собственности — в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
- Закон о передаче квартиры в собственность — если имущество в строящемся доме было приобретено по договору долевого участия.
Вы также должны иметь в руках все платежные документы, подтверждающие Ваши расходы на приобретенную недвижимость.
Как правило, документы на возврат необходимо подавать в начале каждого календарного года. Лучше всего подавать заявление в налоговую инспекцию со второй половины января (сразу после новогодних праздников).
Если вы купили квартиру несколько лет назад, вы также можете получить за нее налоговый вычет и имеете право подать налоговую декларацию о доходах за последние три года. Это означает
, если, например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налогов.
Пять лет спустя, в 2021 году, вы подумали об этом и обратились в налоговую инспекцию.
Мы предлагаем вам ознакомиться с условиями получения постановления после того, как вы подали апелляцию
В течение всех этих пяти лет вы работали честно и имели официальный доход, но вы не можете претендовать на ваши вычеты из налоговых органов до трех лет, прежде чем подать заявление на возврат налога.
В этом случае это 2020, 2019 и 2018.
Если за это время общая сумма вашего подоходного налога была меньше суммы вашего возврата (см. раздел ‘Сколько денег будет возвращено?’), вы можете быть уверены, что получите остальную часть суммы в последующие годы.
Если вы получаете вычет через вашего работодателя, деньги будут выплачены вместе с вашей зарплатой. Если он пройдет через налоговую инспекцию, то окажется на вашем расчетном счете.
Налоговая проверяет ваши документы в течение трех месяцев, а затем подтверждает или отрицает налоговый вычет. Это называется проверка. В этом может быть отказано, если вы неправильно заполнили заявление или 3-NDFL.
В течение еще одного месяца IRS переведет деньги на ваш счет. Деньги будут зачислены на ваш счет, если вы правильно заполнили реквизиты банка, в котором будет производиться вычет: BIK, счет cors, расчетный счет, причина оплаты. Не волнуйтесь: если деньги уйдут на месяц — это нормально.
В следующем году вычет будет получен быстрее, так как ваши банковские реквизиты и копии документов уже имеются в налоговой инспекции. Принесите новые декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
Вычет не имеет срока годности
Это довольно большая проблема, поэтому я написал отдельную статью — кто имеет право на возврат PIT за квартиру, которую вы купили.
Об этом говорится в письме Минфина от 11 июня 2014 года № 03-04-05/28141, право на которое возникает с даты регистрации права собственности на объект недвижимости. Таким образом, вычет может быть произведен как минимум через 10 лет после покупки квартиры. Даже если он будет продан. Но с даты покупки (точнее с даты регистрации права собственности) зависит от того, сколько вы сможете вернуть подоходный налог с физических лиц. Это будет рассмотрено далее в статье.
Каков размер и сколько максимально можно получить
Сначала посмотрим на сумму вычета. Согласно подпунктам. 3 п. 1. ст. 220 ТК РФ Вы можете вернуть 13% от стоимости покупки квартиры (ее стоимости). Стоимость квартиры будет указана в договоре купли-продажи. Вычет суммы мат.капитала и других субсидий не производится.
Если у квартиры несколько владельцев, то общая сумма вычета делится между ними на размер их акций. Например, два гражданина купили квартиру за 3,5 миллиона рублей. Каждый владелец имеет 1/2, каждый из них имеет право на вычет 13%* (3,5 млн/2) = 227,5 тыс. рублей.
Если квартира куплена супругами и потрачена ими в совместной собственности, каждый из них имеет право на вычет в размере 13 Второй супруг все еще имеет право вернуть PIT за половину стоимости квартиры.
Несколько сложнее с максимальным вычитанием. Максимальная сумма вычета составляет 260 тысяч рублей, или 13% от 2 миллионов. (налоговая база). Распределение вычета зависит от даты покупки.
При покупке квартиры с января 2014 года каждый владелец имеет право на возврат максимальной суммы в 260 тысяч рублей. — Подраздел. 1 с. 3. ст. 220 ТК РФ. Если квартира приобретена до января 2014 года, то эта максимальная сумма в 260 тысяч рублей предназначена для всей квартиры, она будет поделена между собственниками по размеру их долей — п. 17 п. 3. 2 п. 1 ст.
220 ТК РФ в редакции Федерального закона от 19.07.2009 N 202-ФЗ (в редакции от 19.07.2009 г.). При покупке квартиры до января 2008 года максимальный размер вычета составляет 130 тыс. рублей, т.е. 13% от 1 млн. рублей. Эта сумма была рассчитана для всей квартиры и разделена между всеми владельцами по их долям.
До 260 тысяч рублей должно вернуть государство НДФЛ каждому. Как вернуть налоги из налоговой?
Готово. В конце концов мы купили квартиру, и в том же году дочь пошла в колледж за вознаграждение. Как бухгалтер, я, конечно, знаю о налоговых отчислениях, но боюсь делать это сам. Вы терпите неудачу на работе все время, и, как говорят коллеги, чтобы получить эти отчисления, вы должны растоптать более чем одну пару ботинок. Но цена вопроса — сотни тысяч рублей! Что делать?
Широко распространено мнение, что так трудно получить налоговый вычет, что легче его не получить. Хотя, по сути, процедура возврата подоходного налога проста и понятна. Кроме того, в последние годы появилось несколько удобных услуг по получению денег от государства. На самом деле, все можно сделать в Интернете, не выходя из дома.
налоговый вычет — это возврат 13% подоходного налога, который вы уже уплатили за определенный период. Оно предоставляется при покупке (или строительстве) дома, обучении, лечении — в том числе в платных медицинских учреждениях — и инвестиционной деятельности (через брокера).
Следует понимать, что вычет по налогу на имущество (т.е. при покупке (или строительстве) недвижимости) предоставляется в размере 2 млн. рублей. Это означает, что вы можете получить возврат подоходного налога с физических лиц именно с этой суммы, которая составит 260 тысяч рублей.
Если вы взяли ипотечный кредит, вы также можете получить возврат 13% от уплаченных процентов по кредиту, но не более 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей). Конечно, дом, квартира или комната должны быть расположены на территории Российской Федерации.
Возможность возврата НДФЛ на покупку квартир может быть реализована при покупке нескольких квартир/дома на общую сумму 2 млн. рублей.
https://www.youtube.com/watch?v=rznj2TSbSSQ
В моем случае у нас сразу две причины: покупка квартиры и образование дочери? На какой вычет мне следует подать заявление?
И то, и другое, поскольку закон позволяет получать сразу несколько налоговых вычетов. Для этого Вы должны указать в своей налоговой декларации все вычеты, которые Вы хотите сделать: за квартиру, образование, лечение и т.д. Однако вы должны понимать, что суммы возвращаемых средств, как правило, не превышают сумму вашего личного подоходного налога, который вы заплатили за данный период.
Вычеты из капитала можно делать при покупке жилья, но налоговая инспекция не будет учитывать материнский капитал при расчете вычета вычета. Это правило распространяется также на все другие пособия и субсидии. То есть, если вы купили квартиру за два миллиона рублей и использовали материнский капитал в 453 тысячи рублей, то вам вернут 13% от суммы в один миллион 547 тысяч рублей.
Ничего особенного. Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и пакет документов в местную налоговую инспекцию. После проверки, которая может занять до трех месяцев, деньги будут возвращены на Вашу карту или банковский счет.
Если речь идет о покупке квартиры, то в пакет документов входят: паспорт, справка 2-НДФЛ (о доходах физических лиц, выданная по месту работы), договор купли-продажи квартиры, свидетельство о государственной регистрации права (или выписка из Единого государственного реестра прав), платежные документы, подтверждающие факт оплаты (квитанция, доказательство оплаты, денежные переводы
При подаче документов в налоговую инспекцию необходимо составить перечень расходов на строительство дома и подать его вместе с инспекцией.
Стоимость дома в налоговой инспекции определяется на основании этих документов и зависит от суммы затрат на строительство и стоимости земли.
Вы можете сделать это в любое время, но важно помнить, что при покупке дома вам будет возвращен налог, уплаченный за последние три года, начиная с года покупки. Это означает
, если квартира куплена в 2014 году и вычет объявлен в 2018 году, вы можете получить ее только на 2015-2017 годы, потому что 2014 год больше не возможно. На каждый год необходимо подавать отдельную декларацию 3-НДФЛ с отдельным пакетом документов.
Это означает, что вы не можете получить деньги за текущий год обратно до следующего года.
Если ваша зарплата за год составляет 2 миллиона рублей и более, вы можете получить налоговый вычет за весь год (260 тысяч рублей) сразу, а это значит, что вы можете получить возврат подоходного налога только за один год.
В остальных случаях Вы получите возврат уплаченного за отчетный период годового налога на доходы физических лиц. Это означает, что полный возврат налогов может занять несколько лет.
Но в любом случае сумма возврата при покупке недвижимости не может превышать 260 тыс. рублей.
И если вы купили недвижимость с ипотекой, вы также можете претендовать на вычет процентов, которые вы платите в банк. Максимальная сумма для расчета вычета процентов по ипотеке составляет 3 000 000 рублей (с 2018 года). Таким образом, ‘ипотечные должники’ имеют право на дополнительную компенсацию от уплаченных процентов (но не более 390 000 рублей).
Здесь процедура такая же, как и при покупке недвижимости. Главное — в течение года собирать все чеки и платежные сертификаты на лечение и контракты с медицинскими учреждениями. Затем вы подаете все вместе с 3-НДФЛ декларацией в налоговую инспекцию и можете рассчитывать на возврат до 15 600 рублей за каждого члена семьи.
Законодатель предусмотрел, что часть НДФЛ для обучения Вашего ребенка в университете и даже автошколе может быть возвращена в размере до 6500 рублей в год. Если вы заплатили за собственное образование, сумма может увеличиться до 15600 рублей в год. Процедура точно такая же: договор и чеки на оплату обучения подаются в налоговую инспекцию по месту жительства вместе с 3-НДФЛ декларацией.
Да, несмотря на простоту процедуры получения налогового вычета, по-прежнему необходимо собирать справки и заполнять НДФЛ. И время на исходе. Что я должен сделать? Именно для таких случаев введены онлайн-сервисы по декларированию доходов физических лиц, например, NDFLka.Ru.
Обещал, что налоговый вычет (возврат части уплаченного налога) по налогу на доходы физических лиц может быть упрощенной схемой: отправьте документы консультантам по налогу на доходы физических лиц по электронной почте, он также может помочь подготовить выписку по форме 3-НДФЛ.
Тогда вы можете либо пойти в налоговую инспекцию самостоятельно с собственным входным налоговым вычетом (но время на это уходит), либо сделать это с помощью той же налоговой службы по НДФЛ. Деньги будут возвращены на карту любого банка.
Нажмите на ‘Узнать’:
Налоговый вычет при долевой собственности
Если вы хотите узнать, что делать, чтобы получить обратно свои 260 тысяч рублей уплаченного налога на прибыль, читайте нашу статью.
Что такое имущественный налоговый вычет с долевой собственности
Если вы купили квартиру в качестве общей собственности, вы потратили на нее часть своего личного дохода, с которого ранее был уплачен налог. Чтобы исправить эту несправедливость, государство вернет вам 13% от стоимости покупки, но не более 260 тысяч рублей. Как это происходит?
Предположим, Вы покупаете долю в квартире в новостройке за 2,5 млн. рублей. Максимальный размер вычета по налогу на имущество при покупке недвижимости составляет 2 млн. рублей. То есть если вы потратили на квартиру 2,5 млн рублей 2 млн рублей, то вы получите обратно 13% от 2 млн рублей 2 или 260 тыс. рублей 2.
Налог на недвижимость вычитается за владение акциями не только при покупке, но и при продаже недвижимости. Покупка и продажа недвижимости финансово очень дорогостоящие операции, это Рассмотрим подробно оба варианта получения прибыли на капитал PIT.
Налоговый вычет при продаже доли в квартире
Если налогоплательщик продает имущество, находящееся в его владении менее 3 лет, то доход от сделки облагается налогом со стороны государства. Поскольку продажа имущества приносит его владельцу значительную сумму денег, была введена система налоговых вычетов для регулирования налогового бремени. У налогоплательщика есть два варианта снижения налога на доходы физических лиц при продаже дома:
- снизить доход от продажи недвижимости на сумму расходов на ее приобретение;
- применить вычет по налогу на богатство.
Если имущество акции продается как единый объект и заключен договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн руб. распределяется в соответствии с долей совладельцев. Если налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета выделяется только ему.
Пожалуйста, обратите внимание! Если в течение года вы продали несколько квартир или долей в них, то лимит в 1 миллион рублей распространяется на всю продаваемую недвижимость, а не на каждую из них.
Предположим, что в 2016 году пара Лигнова продаст квартиру. Акции супругов распределяются следующим образом: : Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры. Квартира была приобретена в марте 2014 года, т.е. она находилась в собственности Лигнова менее 3 лет. Квартира приобретена за 4 миллиона рублей и будет продана супругами по договору купли-продажи за 5,3 миллиона рублей.
Рассчитаем общий подоходный налог супругов: (5,3 млн — 1 млн) *13% = 559 тыс. руб. Налог распределяется следующим образом: (5,3 млн. — 1 млн. *13% = 559 тыс. рублей):
- (5,3 млн. *0,75 — 1 млн. *0,75) *13% = 419 250 рублей — НДФЛ Инны Васильевны;
- (5,3 млн. *0,25 — 1 млн. *0,25) *13% = 139 750 рублей — НДФЛ Игоря Станиславовича.
Но если супруги задокументировали все расходы на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать вычет по налогу на богатство, а учитывать расходы на покупку квартиры при расчете подоходного налога: (5,3 — 4 млн.) *13% = 169 тыс. рублей — НДФЛ супругов Лигнова.
Однако, если супруги Лигновых решат продавать свои акции один за другим по отдельным договорам купли-продажи, то каждый из них может рассчитывать на вычет налога на недвижимость в размере 1 млн. рублей.
Предполагая, что Игорь Станиславович продаст свою долю за 1 миллион 325 тысяч рублей, он должен заплатить НДФЛ в той же сумме: (1 млн 325 тыс. — 1 млн) *13% = 42 250 руб.
Тогда Инна Васильевна продаст свою долю за 3 миллиона 975 тысяч рублей. Ее подоходный налог будет таким же: (3 миллиона 975 тысяч — 1 миллион) *13% = 386 750 рублей.
Всего при продаже каждой акции в отдельности общий подоходный налог Лигнова составит 429 тыс. руб. Это меньше, чем если бы они продали всю квартиру по договору купли-продажи, но гораздо больше, чем если бы они не применяли вычет из стоимости недвижимости, но уменьшили бы свои доходы на сумму расходов на покупку этой квартиры.
В то же время, как расходы на покупку жилья, так и имущественный вычет не могут учитываться при налогообложении доходов.
Налоговый вычет при покупке доли в квартире
Вы уже несёте расходы по покупке акции в квартире. Государство компенсирует их, возвращая 13% от стоимости покупки, но не более 260 тысяч рублей в одной руке.
Данное правило распространяется на недвижимость, приобретенную в 2014 году и позже. Если Ваша квартира приобретена до 2014 года, вычет предоставляется за саму квартиру, независимо от количества акционеров.
Чтобы понять разницу, см. пример.
Гражданин Александр Владимирович решил купить квартиру в 2016 году. Так как у него нет денег на полную стоимость квартиры, он и его брат Борис покупают квартиру ‘на двоих’. Существует договор на долевое владение имуществом — 1/2 доли на каждого брата. Стоимость приобретенной двухкомнатной квартиры — 4,1 млн. рублей.
Поскольку существует договор о долевом участии и определяются акции, то расходы распределяются по общему правилу: 2 миллиона 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко. При этом каждый может получить налоговый вычет от стоимости своей доли в квартире в максимальном размере — 2 млн. руб.
Но если бы в 2013 году они купили жилье в качестве собственности на акции, то государство предоставило бы вычет не для каждого акционера, а для всего имущества. Другими словами, братья Алексенко получат только 260 тысяч рублей за двоих, а не 260 тысяч рублей за каждого.
Правила получения имущественного вычета при долевой собственности
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в качестве частичной собственности необходимо выполнить ряд условий. Алгоритмы получения имущественных вычетов за владение акциями варьируются в зависимости от года приобретения.
Внимание! Дата приобретения квартиры — дата, указанная в свидетельстве о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи, или дата из передаточных документов при покупке недвижимости по договору о долевом владении в строительстве.
| Дата приобретения дома | До 1 января 2014 г. С 1 января 2014 г. | |
| Кто может получить налоговый вычет | ? | Налоговая резиденция в России, официально работает. Индивидуальный трейдер также может получить налоговый вычет, но только на DOS. Самозванцы, простаки, IE по патентному или сельскохозяйственному налогу не платят подоходный налог с физических лиц и не имеют права на вычет. |
| Как часто я могу получить вычет по входному налогу? | Один раз в жизни для квартиры | Несколько раз для разных свойств, но не более предела |
| Когда я могу получить вычет? |
|
|
| Предел возврата подоходного налога при покупке квартиры | 260 тыс. руб. | |
| Лимит возврата налога на прибыль по процентам по ипотеке | Нет | 390 тыс. руб. |
| Какие расходы учитываются при расчете вычетов активов? |
|
|
| Какой доход учитывается при определении суммы дохода? |
|
|
| Какие доходы не учитываются при возврате налогов? | — Пенсии;- Государственные и региональные пособия по уходу за ребенком, по беременности и родам и т.д. — Дивиденды; | |
| Сколько я могу получить возврат налога? | Вы можете получить возврат не более суммы подоходного налога, уплаченного Вашими работодателями в течение одного календарного года (или в течение последних 3 календарных лет после года покупки). Если сумма вычета по входному налогу не была исчерпана в календарном году, то оставшаяся сумма переносится на следующий год. | |
| Налоговый вычет за владение акциями | Указывается в сумме не более 2 млн. рублей на общие активы | Указывается в сумме расходов каждого владельца акций, но не более 2 млн. рублей. для каждого акционера |
| Вычет по ипотечному налогу на проценты с капитала | Лимит не установлен | Лимит в 3 миллиона рублей распространяется на все активы |
| Где я могу получить вычет? | В налоговой инспекции в конце календарного года, в котором была совершена покупка | В налоговой инспекции в конце календарного года, в котором была совершена покупка С 2015 года — с одним работодателем (или несколькими работодателями). |
Нюансы предоставления налогового вычета при покупке имущества в долевую собственность
Налоговый вычет при покупке доли в квартире или квартиры в целом в долевом владении имеет ряд нюансов. Сумма вычета равна сумме расходов на приобретение доли или квартиры в общей собственности. Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого акционера определяются как произведение общей суммы расходов на одного акционера.
Часто бывают ситуации, когда документы оплачивает один из акционеров, но расходы фактически несут все акционеры. Для подтверждения расходов других акционеров Вы можете предъявить лицо, оплатившее покупку, собственноручную доверенность на имя каждого акционера-физического лица (письмо ФНС от 17.05.2012 № ЭД-4-3/8135).
Если сумма расходов акционера, который приобрел квартиру в 2014 году и позже, составляет менее 2 млн. рублей, то образовавшийся остаток налогового вычета может быть использован для приобретения другого имущества.
Имущественный вычет при покупке квартиры как оформить, Калькулятор вычета в 2019
Отказ от вычета налога на имущество со стороны налоговой инспекции при покупке квартиры, комнаты, дома может быть сделан после камеральной проверки, если он будет обнаружен:
- противоречивые сведения в декларации и в документах, неправильные расчеты (математические ошибки в расчетах);
- на представленных документах нет оснований применять вычет по налогу на имущество (например, гражданин уже воспользовался правом на вычет и лимитом расходов, вычет по которому достиг 2 млн. рублей, или приобрел недвижимость, не облагаемую налогом на ипотеку, и т.д.) );
- неправильная подготовка 3-х деклараций по НДФЛ, отсутствие документов (или частей документов), подтверждающих правомерность вычета, а также их юридическую несостоятельность;
- в случае, если квартира была приобретена за счет работодателя от имени работника;
- , если договор купли-продажи заключен между родственниками (взаимозависимыми лицами) — детьми (полными и полурожденными), родителями, супругами, внуками, бабушками и дедушками;
- , а также если сделка заключена между гражданами, подлежащими услуге;
- , если квартира куплена полностью за счет государственных средств. Военная ипотечная программа, программа для молодых семей и т.д.; .
- из суммы собственных средств, потраченных на приобретение жилья, вычитается из средств, полученных в виде материнского капитала, субсидий, льгот и т.д.;
- недвижимость не покрывается программой вычетов (скажем, приобретенные нежилые помещения в многоквартирном доме).
Пункт 5 статьи 220 Налогового кодекса гласит: Гражданин, купивший жилье у взаимозависимого лица, не имеет права на имущественный вычет. Близкие родственники считаются, в частности, взаимозависимыми лицами.
Это супруги, родители и дети (в том числе усыновители и приемные дети), полные и половинные братья и сестры, а также опекуны (попечители) и попечители (подзаголовок 11, пункт 2 статьи 105.1 Налогового кодекса). Таким образом, покупка квартиры или дома у близкого родственника лишает покупателя права на вычет входного налога.
Если один из супругов приобрел квартиру или дом до брака, второй супруг не может вычесть входной налог на это имущество. Это непосредственно вытекает из статьи 36(1) Семейного кодекса. В нем говорится, что имущество, которым муж или жена владели до брака, является его личной собственностью (статья 36(1) Семейного кодекса).
Третий подпункт пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса перечисляет статьи расходов, связанных с затратами на создание или приобретение жилья. Что касается затрат на ‘первичное’ строительство таких объектов, то в этом перечне они отсутствуют.
в меню ↑
Если данное здание имеет статус жилого, то вычет производится. Если этот дом не имеет статуса жилого дома, он считается жилым домом и не имеет права на вычет.
Вычет предоставляется только тем, кто купил или построил жилище. Однако перевод жилья из одной категории в другую не является основанием для вычета активов.
Родители (усыновители, приемные родители, опекуны, администраторы) могут получать имущественные вычеты в том же порядке и в том же размере при покупке имущества, принадлежащего их (опекунским) детям до 18 лет (ст. 220, п. 6 Налогового кодекса).
В этом случае отец имеет полное право на вычет за своего несовершеннолетнего ребенка, а если отцовство установлено позже, чем в момент оплаты расходов на это имущество (Письмо ФНС России от 2 апреля 2014 г. № БС-4-11/6019). Если опекунство не предоставляется, то вычет не может быть произведен.