Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Право на получение налогового вычета имеют различные категории населения. Пенсионеры среди них. Но, в отличие от граждан трудоспособного возраста, получение вычета пенсионерами связано с рядом дополнительных нюансов.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Поскольку неработающий пенсионер не платит налогов (государственная пенсия согласно статье 217 НК РФ налогом не облагается), то и вычет он получить не может. Однако, есть ряд исключений, касающихся видов доходов данного лица:

Продажа недвижимости, акций и иного имущества.
Сдача недвижимости в аренду.
Иных доходов, с которых был уплачен НДФЛ.

При условии, что неработающий пенсионер получает один из этих доходов, он может претендовать на вычет.

В ином случае налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры можно перенести на предыдущий период, когда они работали. Однако, с этим связаны свои нюансы, о которых поговорим далее.

Налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров

В этом случае пенсионер может получить вычет по налогам на общих основаниях. Кроме того, он может претендовать на дополнительный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, выйдя на пенсию в 2014 году и купив квартиру в 2016-м, пенсионер может получить вычет за 2019, 2018 и 2017, а также на основании возможности переноса, ещё и за 2016 год.

За какой период можно вернуть деньги?

Статья 220 НК РФ позволяет получить вычет за 3 последних года. Ещё за год его можно получить, благодаря переносу вычета.

Однако, перенос возможен только при условии, что в тот период пенсионер выплачивал НДФЛ. Иначе этой льготы он будет лишён.

В целом, нужно соблюдать сроки возврата при покупке жилья. Потому что, если квартира была куплена в 2015 году, то в 2020-м оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам можно только начиная с 2016 года и далее. В следующем году только с 2017-го и т.д.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров находящихся в браке

При покупке жилья в совместную собственность пенсионеры имеют право на вычет так же, как и в иных случаях. Отличия касаются только необходимости представить дополнительные документы:

Свидетельство о браке.
Соглашение супругов о распределении долей.
Пенсионные удостоверения.

Существует разъяснение Верховного суда, согласно которому даже если жильё оформлено только на одного из супругов, второй всё равно имеет право на получение вычета. Главное, чтобы по закону данное жильё считалось совместно нажитым имуществом.

Необходимые документы

Для получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионерам понадобятся:

Заявление.
Декларации на каждый год, за который хотят получить вычет.
Правоустанавливающие документы на квартиру.
Пенсионное удостоверение.
В случае совместной собственности – свидетельство о браке.
Справки по форме 2-НДФЛ о зарплате за годы, в течение которых хотят получить вычет.
Платёжные документы, подтверждающие расходы.

Все эти документы нужно подать в ИФНС. Вычет выдадут в течение 4 месяцев с момента подачи.

Порядок получения вычета

Для оформления данной льготы и возврата средств нужно пройти следующие этапы:

Подать документы в ИФНС лично, почтой или через интернет.
Подождать пока пройдёт камеральная проверка (в течение 3 месяцев).
В течение месяца после неё будут перечислены деньги.

Важно правильно заполнить налоговую декларацию и заявление на вычет.

Декларация 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно в бумажном виде в налоговой службе, а можно воспользоваться специальной программой «Декларация», доступной на сайте ФНС.

Заявление на вычет

Данный документ составляется по правилам любой заявления, то есть в свободной форме. Важно указать в нём следующие данные:

Данные получателя.
Данные заявителя.
Конкретное название заявления «Заявление на налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам»).
Описать основания для получения вычета, сославшись на конкретный факт покупки и документы, которые его подтверждают.
Указать список прилагаемых документов.

В конце нужно поставить подпись с расшифровкой и дату заявления.

Проблемы с передачей документов

При правильном составлении заявления и полном наборе необходимых документов проблем с оформлением вычета обычно не возникает. Большинство отказов связано с ошибками в заявлении или отсутствием документов, подтверждающих право на данную льготу.

Особенности возврата НДС по ипотеке

В отличие от возврата денег при покупке квартира на собственные средства, по ипотечным сделкам нужно получить дополнительный документ из банка. Поскольку квартира до полного погашения ипотечного кредита находится в собственности банка, то без его согласия получить вычет не удастся.

justice pro…

Если вы купили квартиру, вы можете вернуть часть потраченных денег, вычитая их. Можно ли вернуть 13 процентов денег от покупки квартиры пенсионеру?

Какая разница, работает пенсионер или закончил работу?

В статье сообщается о возможности сделать налоговый вычет при покупке квартиры для неактивных пенсионеров, об особенностях возврата НДФЛ при покупке квартиры для работающих пенсионеров.

Объясним, как получить налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионера, с примерами, как перенести вычет на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию.

Мы предлагаем список документов для возврата налогов с указанием того, имеют ли военные пенсионеры право на налоговый вычет при покупке квартиры.

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики имеют возможность производить вычет по налогу на имущество в составе расходов при приобретении квартиры:
Вычет также предусмотрен для нового строительства или покупки жилых домов, комнат, при покупке земли.
Если в одном налоговом периоде (календарном году) эти вычеты не могут быть полностью использованы для приобретения жилья, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до тех пор, пока они не будут полностью использованы (в отличие от вычетов за образование, лечение, приобретение лекарств, страхование жизни, которые не переносятся на другие периоды).

Налоговый вычет на покупку жилья (а также вычет на медицинские услуги, например) возможен, если вы обложили свой доход налогом в размере 13 процентов.

Как известно, государственные пенсии не облагаются подоходным налогом с физических лиц (НДФЛ). Так как из дохода в виде пенсий не удерживается налог, то не существует налоговой базы, к которой можно было бы применить вычет налога на богатство.

В этом случае, может ли пенсионер получить налоговый вычет за покупку дома?

Пенсионер имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры?

Ответ на этот вопрос зависит от того, кто планирует налоговый вычет при покупке квартиры: безработный пенсионер или работающий человек, а если пенсионер не работает, то это становится важным, когда он купил квартиру и закончил работу. Получить налоговый вычет можно и в том случае, если пенсионер покупает квартиру не из зарплаты, а из других источников дохода (см. ниже).

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров: условия получения

Мы выяснили, имеют ли пенсионеры право на налоговый вычет при покупке квартиры. Что нужно для возврата подоходного налога при покупке дома пенсионера? Условия возврата подоходного налога с физических лиц являются следующими:

пенсионеры должны иметь право на возврат подоходного налога в размере 13% (период, в котором это должно быть объяснено далее);
пенсионеры должны иметь право на возврат подоходного налога при покупке квартиры (возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером зависит от того, получал ли ранее гражданин вычет при покупке квартиры и в каком объеме);
квартира расположена на территории Российской Федерации;
квартира приобретена не за счет работодателей или иных лиц, материнского капитала, платежей из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации;
сделка купли-продажи квартиры не осуществляется между лицами, находящимися на иждивении друг друга.

Сумма налогового вычета при покупке квартиры для пенсионера
Узнаем, какая сумма налогового вычета при покупке квартиры для пенсионера. Максимальная сумма вычета установлена законом и в настоящее время:
Соответственно, максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров фиксирована:

за покупку квартиры — 260000 рублей,
за погашение процентов по кредитам за покупку квартиры — 390000 рублей.

Для возврата максимальной суммы налога за один год при покупке квартиры в 2000000 рублей налог, удерживаемый за этот год, должен составлять не менее 260000 рублей. Поэтому получить полный налоговый вычет в течение одного года, как правило, невозможно.

В данном случае wi

Может ли безработный пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возврат подоходного налога с физических лиц пенсионерам при покупке квартиры: перечисление вычета

Пенсионерам возвращается 13% при покупке квартиры — для этой категории граждан есть право на перечисление налогового вычета при покупке квартиры на предыдущие периоды.

Эта возможность предусмотрена с 2012 г. для неактивных пенсионеров и с 2014 г. — для работающих пенсионеров.

Это означает, что в настоящее время как неактивные пенсионеры, так и работающие лица могут перенести вычет за покупку жилья на более ранние периоды.

От налогоплательщиков, получающих пенсию в соответствии с законодательством Российской Федерации, вычеты по налогу на имущество при приобретении жилого помещения и ипотеке могут быть перенесены в предыдущие налоговые периоды, но не более чем на три непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался передаваемый остаток вычетов по налогу на имущество (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Годом, в котором пенсионер приобретает жилье с целью получения налогового вычета, считается год, в котором:

право собственности на жилище оформлено согласно договору купли-продажи (согласно документам, подтверждающим право собственности),
акт приема-передачи жилища согласно договору участия в капитале.

Однако возможность перевода остатка вычета по налогу на имущество при покупке квартиры для пенсионеров в предыдущие налоговые периоды не зависит от даты приобретения квартиры или даты ее регистрации в собственности налогоплательщика (письмо ФНС России от 28.04.2014 bs-4-11/8296@).

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающих пенсионеров

Способ получения налогового вычета при покупке квартиры для неработающих пенсионеров Вы можете воспользоваться опцией переноса вычета по входному налогу на более ранние периоды. Рассмотрим три возможные ситуации в зависимости от времени покупки и выхода на пенсию:

Возврат налогов при покупке квартиры для неактивных пенсионеров: квартира была куплена в год выхода на пенсию.

Если по окончании налогового периода налогоплательщик запрашивает перечисление остатка образовавшегося в этом налоговом периоде вычета по налогу на имущество в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса, трехлетний период для возврата переплаченных налогов засчитывается из налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переходящий остаток вычета по налогу на имущество (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 1

Пенсионер купил квартиру в 2018 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер отработал часть 2018 года, то он может претендовать на налоговый вычет в 2019 году при покупке квартиры с доходом с 2018 года.

В этом случае остаток налогового вычета за квартиру пенсионера формируется в 2018 году, т.е. в том году, за который была подана налоговая декларация.

И пенсионер имеет право перенести остаток вычета с 2018 по 2017, 2016, 2015 годы и сразу же подать декларацию на 4 года (в течение этих лет он работал).

Если налогоплательщик обращается за переносом остатка по налогу на имущество в предыдущие налоговые периоды в соответствии со статьей 78 НК РФ не в налоговый период, непосредственно следующий за налоговым периодом, в котором образовался остаток по налогу на имущество, а в последующие налоговые периоды, то количество налоговых периодов, в которые может быть перенесен указанный остаток, в каждом случае сокращается (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 2

Пенсионер купил квартиру в 2017 году, он ушел на пенсию в том же году. После получения вычета из капитала в следующем году на покупку квартиры безработный пенсионер вернул налог, удержанный в 2017 году.

Пенсионер потребовал перевода остаточного вычета не в 2018 году (налоговый период, следующий непосредственно за налоговым периодом, в котором был сформирован остаточный вычет по налогу на имущество), а в 2019 году.

Таким образом, остаточный вычет по налогу на покупку жилья пенсионером может быть перенесен только до 2016, 2015 (не более 2014) года.

Налоговый вычет при покупке квартиры для неработающего пенсионера: квартира была приобретена позже, чем через год после выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел квартиру в год, когда он уже не работал, право на вычет может остаться за ним (письмо ФНС России от 29.08.2012 г. № ЭД-4-3/14293@).

Пример 3

Пенсионер купил квартиру в 2018 году (он ушел на пенсию в 2017 году, часть года он работал). В 2019 году пенсионер может подать декларацию на 2017 год, после чего остаток отчислений на покупку жилья можно перенести на 2016, 2015 годы.

В то же время нет необходимости подавать ‘нулевую’ налоговую декларацию за год приобретения квартиры для подтверждения сальдо налогового вычета, произведенного в этом году (письмо ФНС России от 19.07.2013 N ЕД-4-3/13096@).

Налоговый кодекс (НК) Российской Федерации предусматривает, что налогоплательщики имеют право на возврат налога на прибыль (НДФЛ), если они совершили определенные операции с недвижимостью. Это право также предоставляется пенсионерам — они также имеют право на имущественный вычет на следующие виды расходов:

на приобретение жилья (домов, квартир, комнат и т.д.). );
для приобретения земли (или долей) для индивидуального жилищного строительства или земли, на которой расположены уже приобретенные дома;
для жилищного строительства;
для выкупа имущества для государственных или муниципальных нужд;
для погашения процентов по кредитам (займам, в том числе ипотечным), выданным российскими банками на строительство или приобретение жилья (или земли под него).

Рассмотрим более подробно наиболее распространенный способ вычета активов для пенсионеров — для покупки квартиры или для уплаты процентов по ипотеке (если квартира была приобретена по ипотечному кредиту). Есть два способа получить этот вычет:

в конце налогового периода путем подачи декларации 3-НДФЛ в филиал AGV;
работодателем, не дожидаясь конца года.

Налоговый вычет, предусмотренный при покупке квартиры, составляет 2 миллиона рублей, т.е. обычно можно вернуть налог на прибыль до 260 тысяч рублей. (13% от двух миллионов). Вычеты по выплаченным ипотечным кредитам предусмотрены в размере 3 млн. рублей (13% от 2 млн. рублей). (т.е. может быть возвращено до 390 тыс. рублей).

Следует отметить, что порядок и условия возврата подоходного налога для работающих и не работающих пенсионеров различны.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2020 году

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса, регламентирующей порядок возврата налога на доходы физических лиц от приобретения квартиры и другой недвижимости, система имущественных вычетов имеет ряд особенностей:

Вычет производится в размере от суммы фактических расходов , понесенных при приобретении одного или нескольких объектов недвижимости, но не более 2 млн. рублей. Если пенсионер не воспользовался этим пособием в полном объеме, то остаток имущественного вычета сохраняется и переносится на следующий период.
Сумма общих расходов на приобретение квартиры включает в себя расходы на:
- покупка жилья или прав собственности на строящийся дом;
- покупка отделочных материалов;
- работы по завершению, разработке проектно-сметной документации на отделочные работы.
Вышеперечисленные расходы не включают в себя расходы на ремонт, реконструкцию, приобретение санитарно-технического и другого оборудования, затраты на обработку транзакций и др.

Следует отметить, что налог на стоимость отделочных работ может быть возмещен только в том случае, если в договоре, по которому была приобретена квартира, указана продажа без проведения отделочных работ.
Возврат подоходного налога с физических лиц на расходы по приобретению недвижимости не производится, если покупка была произведена за счет работодателей или других лиц, материнского капитала, а также если сделка купли-продажи была совершена между физическими лицами, находящимися в зависимости друг от друга (сделки с супругами, родителями, детьми, братьями и сестрами, опекунами или попечителями).
Если квартира приобретается супругами во время брака, оба лица имеют право на возврат подоходного налога. Вы можете

Отличия возврата налога работающим и неработающим пенсионерам

Работающий пенсионер , получающий официальную зарплату, имеет право на вычет капитала наравне с другими работающими людьми, так как он также платит подоходный налог (ПНН) в размере 13% от своего дохода. Это сумма подоходного налога, которую он может вернуть при покупке дома.

Для работающих пенсионеров подоходный налог может быть возмещен двумя способами, предусмотренными налоговым законодательством:

— заявлением в Федеральную налоговую службу;
— своим налоговым агентом (работодателем).

Если пенсионер работает у нескольких работодателей, он имеет право на налоговый вычет с каждого из них.

Для неактивных пенсионеров условия возврата налогов иные, так как они больше не платят подоходный налог с физических лиц (пенсия, которую они получают, не облагается подоходным налогом).

Но все же существует возможность получения имущественного вычета при покупке квартиры для них (а также право на ряд других налоговых льгот для пенсионеров, которые предусмотрены налоговым законодательством).

Налоговый кодекс предоставляет такую возможность в следующих случаях:

Кроме пенсии, гражданин имел и другие официальные доходы, с которых должен был уплачивать подоходный налог с физических лиц, например:
- наличными от продажи недвижимости;
- доходы от сдачи недвижимости в аренду;
- доходы от продажи автомобиля и т.д.
Гражданин был трудоустроен в последние три года до приобретения недвижимости (при условии официального трудоустройства и уплаты подоходного налога в этот период).

Следует отметить, что декларация о доходах для неработающего пенсионера может быть составлена только путем подачи 3-НДФЛ декларации в Федеральную налоговую службу в конце налогового периода, т.е. в конце календарного года.

Фото pixabay.com

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры?

Как упоминалось выше, существует два способа получить возврат налога при покупке жилья: в конце года, подав личное заявление в налоговую инспекцию (ФНС) или до окончания налогового периода со стороны работодателя.

Возврат подоходного налога осуществляется Федеральной налоговой службой путем выполнения следующих действий:

Получите в бухгалтерии по месту работы справку о 2-НДФЛ по налогам, начисленным и удержанным за этот год (если мы вернем НДФЛ за 2019 год, то должен быть выдан налоговый сертификат за 2019 год).
Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ.
Прикрепить копии следующих документов:
- Договор купли-продажи квартиры, акт приема-передачи, свидетельство о государственной регистрации права на недвижимое имущество (выписка из Единого государственного реестра имущественных прав);
- если квартира была приобретена за счет средств ипотечного кредита, необходимо приложить кредитный договор, график погашения кредита и выплаты процентов по нему, ипотечный договор;
- платежные документы, подтверждающие стоимость приобретения недвижимости (выписки из банка, квитанции, товары, денежные доходы и т.д.). ). ). p.), выплата процентов по кредиту (кассовые чеки, выписки из банка или справка из банка, подтверждающая уплату процентов);
- , если квартира была приобретена в совладельческую собственность, необходимо подготовить копию свидетельства о браке и письменную справку от супруга о распределении налоговых вычетов между супругами.
Отправить подготовленный пакет документов в налоговую инспекцию вместе с заполненным заявлением о возврате подоходного налога с физических лиц в связи с покупкой недвижимости.

Получить от работодателя Имущественный вычет можно, подав заявление в налоговую инспекцию вместе с соответствующим уведомлением, в котором налоговая инспекция подтверждает право пенсионера на вычет. Для этого необходимо предпринять следующие шаги:

Отправить пакет документов в Федеральную налоговую инспекцию:
- произвольный запрос на сообщение о праве на вычет;
- копий документов, подтверждающих право пенсионера на возврат подоходного налога с физических лиц.
В течение 10 дней с момента получения уведомления из налоговой инспекции.
Передайте полученное уведомление Вашему работодателю, который не будет вычитать подоходный налог из Вашей зарплаты на основании данного документа.

Остаток вычета, не полученного в этом году, переносится на следующий год до тех пор, пока вычет не будет получен в полном объеме. Чтобы вернуть подоходный налог в следующем налоговом периоде, необходимо повторить вышеуказанные действия.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупки квартиры?

Налоговый вычет для пенсионеров, купивших недвижимость, имеет свои особенности. Право на получение пособия зависит от продолжительности заработанного отпуска, текущей занятости, наличия дополнительного дохода и других обстоятельств. Процедура регистрации варьируется в зависимости от них.

Может ли пенсионер получить вычет

Вычет имущества подразумевает компенсацию части средств, потраченных на покупку недвижимости. В соответствии с общими правилами за ним могут обращаться все граждане Российской Федерации, имеющие официальный доход и вносящие 13% в бюджет.

https://www.youtube.com/watch?v=ARzdP7889HQ

Важными моментами, которые следует учитывать при предоставлении льгот, являются следующие.

Жилье покупается на собственные или заемные деньги.
У продавца и покупателя нет родственных связей.

Пенсионеры как социально защищенная категория имеют доход в виде пенсии. PIT не удерживается, так что возвращать нечего. Однако закон допускает вычет при определенных условиях. Кроме того, некоторые граждане, достигшие пенсионного возраста, продолжают работать и платят налоги.

Неработающий

Согласно P. 10 Ст. 220 Налогового кодекса , как работающие, так и неработающие пенсионеры имеют право перенести остаток отчислений на капитал на более ранние годы, но не более чем на 3 года со дня покупки. Например, квартира была приобретена в 2017 году, так что пособие может быть затребовано на 2016, 2015 и 2014 годы.

Условия должны быть выполнены:

пенсия выплачивается в соответствии с законом;
оставляет за собой право на возврат подоходного налога с физических лиц;
перечисление остатка попадает в те годы, в которых налог был удержана

Если безработный пенсионер впоследствии официально трудоустроится, он имеет право перевести оставшуюся сумму на будущие периоды.

Пример 1.

A. В октябре 2015 года Иванова взяла заслуженный отпуск и не имела никаких доходов за этот период, кроме пенсии. В 2017 году она купила жилой район, а в следующем году подала иск о компенсации.

Возврат возможен с подоходного налога с физических лиц, уплаченного за три года до покупки: 2014, 2015 и 2016. Но в 2016 году он не работал, так что только 2014 и 2015 рассматриваются.

Пример 2.

Петрова О.М. в 2012 г. вышла на пенсию и перестала работать, а в 2017 г. купила комнату. Остальное будет перенесено на 2014-2016 годы. За это время у нее не было дохода, поэтому она не имеет права на компенсацию.

ЗАПИСКА! Если неработающий пенсионер имеет дополнительный доход, например, от сдачи дома в аренду, и вычитает из него 13%, он получает право на пособие на тех же условиях, что и работающий.

Работающий

Налоговый вычет для работающих пенсионеров предоставляется как на общих условиях, так и в соответствии с их статусом. Это означает, что они могут получить компенсацию за год, в котором они приобрели недвижимость, и за три предыдущих года, если у них есть доходы. Квалификационный период может также применяться в течение 4 лет при условии, что в то время имелся налогооблагаемый доход.

ЧАЕВЫЕ! Рекомендуется подавать заявку на возврат в год, следующий за годом покупки.

Согласно ст. 78 Налогового кодекса,

Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года

я пожилой гражданин. Я работаю учителем в школе. Зарплата — 30 тыс. руб.

В январе 2020 года я купил квартиру за 1,5 миллиона рублей, а в ноябре брошу школу. Это означает, что я уже год плачу подоходный налог с физических лиц и больше не буду этого делать. Если я буду брать частные уроки, то стану самозанятым. Но я не смогу получить налоговый вычет за квартиру до ноября.

Так я не могу воспользоваться своим правом на это, потому что нет налогооблагаемого дохода? Разве налог, который я заплатил, пока копил на квартиру, не считается? Где же в этом правосудие?

Можно ли забрать из бюджета больше налогов, если я купил квартиру на пенсии?

Даже если покупатель хранил для квартиры пять лет, подоходный налог за эти пять лет до покупки не будет возвращен. Вычет по входному налогу может быть заявлен только за год приобретения и последующие годы.

Иногда получается, что человек несколько лет экономит на квартире, тем самым откладывая часть дохода, с которого он заплатил личный подоходный налог. А потом он покупает дом и уходит на пенсию. Или сначала он перестает работать за свою зарплату, а затем становится владельцем имущества и имеет право на вычет имущества.

https://www.youtube.com/watch?v=QVWWQeMHyfQ

Возьми свой из штата! О том, как можно получить отчисления, льготы и пособия, Вы можете узнать в нашем информационном бюллетене дважды в неделю

Когда пенсионер купил жилье, он имеет право на возврат подоходного налога с физических лиц за год покупки и три предыдущих года. Это означает, что в год, в котором имущество было приобретено или был подписан акт приема-передачи в рамках RDU, пенсионер имеет право заявить о вычете немедленно в течение четырех лет.

Например, вы купили квартиру в 2020 году. Это означает, что вы можете претендовать на возврат всего удержанного с вас налога в 2020 году, а также налога за 2019, 2018 и 2017 годы.

Для возврата налога за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы, вы должны заполнить декларации и получить выписку из налоговой инспекции для вычета работодателем. В течение всего 2020 года вы не сможете вычитать из зарплаты подоходный налог с физических лиц, а налоговая инспекция будет перечислять этот налог в течение трех лет.

Необходимо заполнять декларации за каждый год отдельно. Всего их будет три. Теперь вы можете подавать декларации на 2017-2019 годы. И на 2020 год вы делаете заявление работодателю.

Данные должны заполняться как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят оставшуюся часть вычета из более поздних периодов в более ранние, а не наоборот.

Так что сначала заполните декларацию на 2019 год. С зарплатой P30.000, ежегодный вычет составляет P360.000 и налог, подлежащий возврату составляет P46.800.

Квартира стоит 1,5 миллиона, так что после использования вычета за 2019-2018 годы, оставшаяся сумма 1,14 миллиона идет: R1.500.000 — R360.000 В 2018 году вы можете вычесть еще 360 000 рандов и вернуть из бюджета 46 800 рандов налога на ту же зарплату.

На 2017 год пойдет 780 тысяч: 1 140 000 R — 360 000 R. С доходом в 360 000 R в год Вы снова подадите заявление на возврат 46 800 R.

В 2020 году вы не будете удерживать налог на уведомление из налоговой инспекции. За десять месяцев до пенсии вы получите 39 000 рандов в качестве повышения зарплаты.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?

mars58/Fotolia

Отвечает ведущий юрисконсульт Est-a-Tet Юлия Дымова:

Любой гражданин может получить налоговый вычет от продажи, независимо от занятости, другое дело, что с покупкой такая возможность предоставляется только работающим людям.

Если гражданин хочет зачесть свою налоговую нагрузку на основании того, что у него фактически не было дохода от продажи, так как он сделал все возможное, чтобы купить новую недвижимость, он должен подать индивидуальное заявление в налоговую инспекцию.

Различные регионы и филиалы могут принимать разные решения. В лучшем случае у него будет нулевая налоговая база.

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

Как правило, право на налоговый вычет имеют граждане, доходы которых облагаются налогом по ставке 13%. Такой доход можно получить не только от зарплаты, но и от сдачи квартиры в аренду, продажи недвижимости и т.д.

Если у пенсионера нет такого дохода, то следует отметить, что с 1 января 2012 года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс РФ, согласно которым пенсионер может перечислять остаток имущественного вычета не более чем за три года.

То есть, за период, в течение которого он имел доход от заработной платы, с которой было удержано 13% налога.

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Не ясно, сколько лет назад пенсионер ушел на пенсию. Дело в том, что преимущество вычета активов для пенсионеров при покупке собственного жилья заключается в переносе вычета на более ранние периоды, но не более чем на три года. Однако в описанном случае есть и другие важные моменты. Во-первых, не уточняется, какой тип дома с землей.

Дело в том, что хижины в садах не вычитаются. Во-вторых, не указано

Так что было бы логично начать — это будет возможно, если продажа квартиры и покупка дома (дома на участке под жилую застройку) будет осуществлена в течение одного календарного года.

Если вы продадите квартиру в 2016 году и купите дом в 2017 году, вам сначала придется заплатить налоги на дом (в 2017 году), а затем вычесть их в 2018 году.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Могу ли я снова получить налоговый вычет?

Отвечает руководитель юридической службы ИНКОМ-Недвижимость Светлана Краснова:

В вашем случае налоговый вычет при продаже квартиры составляет 1 миллион рублей. Налоговый вычет при покупке земельного участка и многоквартирного дома можно получить только в случае разрешенного использования земельного участка: для индивидуального жилищного строительства. Пенсионеры могут получить вычет по налогу на имущество за три налоговых периода до выхода на пенсию.

Кроме того, если вы продаете недвижимость, которая принадлежит налогоплательщику меньше срока, установленного законом (в вашем случае — менее трех лет), и получаете доход свыше 1 млн рублей, вы можете претендовать на вычет по налогу на недвижимость при покупке недвижимости в одном налоговом периоде (календарном году), тем самым уменьшая налоговую базу.

Например, если продать квартиру за 4 миллиона рублей и купить дом на земельном участке в том же календарном году за 3 миллиона рублей, то налог исчисляется следующим образом: 4 миллиона минус 1 миллион (вычет из имущества, находящегося в собственности в течение более короткого периода времени, согласно п. 2 п. 1 ст. 1

220 НК РФ) минус 2 миллиона (имущество, учитываемое при покупке недвижимости), что равно 1 миллиону рублей (налогооблагаемая база доходов). В такой ситуации любой гражданин, проживающий в Российской Федерации (пенсионеры, несовершеннолетние и т.д.

), может претендовать на вычет по налогу на имущество при представлении необходимых документов, подтверждающих куплю-продажу соответствующего имущества.

Отвечает эксперт по недвижимости, учредитель ООО АН «ТЕПLO» Юлия Саблина:

Физическое лицо, являющееся резидентом Российской Федерации, работник, заработная плата которого составляет 13% (НДФЛ), удержанная из подоходного налога, может рассчитывать на налоговый вычет. Пенсии в России не облагаются налогом.

Однако законодатель предусмотрел, что неработающий пенсионер, чей доход облагается подоходным налогом по ставке 13% (подоходный налог с физических лиц), может претендовать на имущественный вычет при покупке жилья.

В вашем случае, если вы продаете квартиру, которая находилась в собственности менее трех лет, неработающий пенсионер получает доход и должен уплатить налог в размере 13% от суммы этого дохода, превышающей 1 миллион рублей.

При покупке дома с землей с надбавкой у неработающего пенсионера будет право воспользоваться вычетом по налогу на имущество в размере 13% от суммы покупки, не превышающей 2 млн. рублей. То есть максимум, что вы будете иметь право на возврат — 260 тысяч рублей.

И это при условии, что вы еще не воспользовались этой налоговой льготой.

Если продажа квартиры и покупка дома с земельным участком с доплатой осуществляется в течение одного календарного года, то можно уравновешивать налог: уменьшить НДС на сумму налогового вычета максимум 260 тыс. руб.

Налог на продажу квартир: правила и примеры

Вопросы при покупке дома

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир Квартира-без-Агента.ру:

Когда речь идет о применении вычета по налогу на недвижимость из суммы, полученной при продаже квартиры, стандартный вычет в 1 миллион рублей доступен для всех, в том числе и для пенсионеров.

Если речь идет о налоговом вычете из текущего дохода покупателя при покупке дома, то это зависит от того, получает ли покупатель доход, облагаемый личным подоходным налогом.

Если он получит, он может применить к нему налоговый вычет и уменьшить свою налоговую базу. Если он не получает доходов (или не платит подоходный налог с физических лиц), вычитать нечего.

Как и в случае неработающего пенсионера, купившего дом с землей, уплата 13% подоходного налога с физических лиц зависит от типа пенсии, которую получает этот гражданин.

В целом все пенсии признаются доходами физических лиц (п. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ). Однако налоговые органы различают источники пенсионных выплат — государственный пенсионный фонд В первом случае пенсии освобождаются от подоходного налога с физических лиц (пункт 2 статьи 217 Налогового кодекса). Во втором случае пенсии облагаются подоходным налогом с физических лиц в размере 13% (п.2 ст. 213.1 НК РФ).

Таким образом, если неработающий пенсионер получает государственную пенсию, он не платит подоходный налог с этой пенсии и, соответственно, не может получить вычет по подоходному налогу. Если он получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда, то его пенсия облагается подоходным налогом с физических лиц, и он может уменьшить этот налог, применив свое право на общий налоговый вычет.

В то же время следует отметить, что не каждый ‘дом с землей’ дает право на вычет налога на имущество, а только дом, который проектируется как жилая недвижимость, и земля, которая предоставляется для целей индивидуального жилищного строительства (пп. 3, 1 ст. 220 НК РФ).

Текст написан Марией Гуреевой
Не пропустите:
Все материалы под рубрикой ‘Хороший вопрос’
Влияет ли продажа квартиры на налоговый вычет?

Проданная часть дома Какие налоги я должен платить, когда продаю дом?

Должен ли пенсионер платить налоги, если он продал часть 2-х квартир?

Статьи не являются юридической консультацией. Все рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.