Налог при дарении квартиры — кто, сколько, как платить

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Одним из распространённых способов приобретения жилья будет дарение. Воспользоваться им могут только граждане, так как закон прямо запрещает использование этой сделки в отношениях юридических лиц.

При этом даритель не получает никакой материальной выгоды. В отличие от того, кто дар принимает. Такой доход в нашей стране должен быть задекларирован и с него нужно уплатить налог при дарении квартиры.

Какой налог нужно уплатить

Дарение возможно только между физическими лицами, следовательно, речь идёт об НДФЛ, размер которого равен 13% от величины полученного дохода. Но квартира — это же не деньги, может ли она являться доходом и подлежит ли налогообложению? Может, отвечает на это Налоговый кодекс, устанавливая в ст. 210 норму, согласно которой доходы бывают:

  • денежными;
  • натуральными;
  • материальной выгодой.

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Принятая в дар квартира представляет доход, полученный в натуральной форме. И, согласно пп.7 п.1 ст 228 НК с него нужно самостоятельно сосчитать и уплатить налог. Для этого сначала подаётся налоговая декларация, в срок до конца апреля следующего за приобретением года, а затем, до 15 июля уплачивается сам налог.

Вернуть уплаченные средства, получив налоговый вычет, нельзя. Причина – отсутствие расходов на приобретение. Обязательные платежи к таковым не относятся. Кроме того, за регистрацию права на квартиру платится государственная пошлина.

Кто платит

Налог платит одаряемый, то есть тот человек, которому квартира была передана. А вот даритель ничего государству не должен, потому что ничего не получил. Дарение не предусматривает какого-либо возмещения, поэтому платить налог на дарение квартиры не нужно.

Иногда этой сделкой пользуются, чтобы скрыть фактически осуществлённую продажу квартиры, которой продавец владеет меньше трёх лет. Но такая мнимая сделка, во-первых, является ничтожной, то есть недействительной, а, во-вторых, лишена смысла, так как размер НДФЛ при продаже и при получении в дар одинаков — 13%. К тому при покупке можно вернуть часть стоимости в виде налогового вычета.

Дарение означает переход к другому владельцу права собственности. Поэтому после того, как он будет зарегистрирован в Росреестре, у нового собственника появиться обязанность уплачивать налог на своё недвижимое имущество.

В отличие от НДФЛ, который придётся заплатить только один раз, после получения подарка, владение жильём облагается обязательным налогом ежегодно. За получение свидетельство о праве взимается госпошлина.

Можно ли не платить

Из общего правила, требующего заплатить налог с полученного в результате дарения дохода, есть одно исключение. Если квартира перешла в результате сделки к кому-либо из близких родственников, то налог при дарении квартиры не взимается (п.18.1 ст. 217 НК). Перечень таких родственников есть в Семейном и Налоговом кодексах. Не подлежит налогообложению сделка между:

  • действительными супругами;
  • братьями и сёстрами (имеющими хотя бы одного общего родителя);
  • детьми и родителями;
  • дедушками/бабушками и их внуками;
  • усыновителями и приёмными детьми.

При совершении дарения в отношении прочих родственников, не упомянутых в списке, налог нужно платить на общем основании. Но и здесь возможно исключение.

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Согласно письму Минфина от 07.05.2013 г. возможно признание близким родственником и не включённых в список лиц. Но для этого придётся уплатив госпошлину, обратиться в суд, который рассмотрит заявление в порядке особого производства. Главным, на что будет обращаться внимание, является проживание на одной жилплощади и наличие общего хозяйства.

Дарение детям

После развода супруги перестают считаться родственниками. Следовательно, дарение между ними возможно но с соблюдением правила, касающегося налогов. А вот дети, даже если остаются с одним из родителей, родства со вторым не теряют.

Следовательно, могут получать от него в дар квартиры или другую недвижимость, не платя при этом ничего. Для того чтобы подарить ребёнку жилье, не нужно дожидаться его совершеннолетия. Государственную пошлину в этом случае платят родители.

Закон допускает оформление дарения в пользу несовершеннолетних членов семьи. Если такой дар поступает не от близкого родственника, то оформляют регистрацию права и полагающийся налог платят от имени нового собственника его родители (или опекуны, попечители). Но вот дарить недвижимость от имени малолетнего ребёнка закон прямо запрещает (ст. 575 ГК).

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Подавать налоговую декларацию при такой сделке новый собственник не обязан. Однако, информация из Росреестра об отчуждении квартиры прежним владельцем и том, каким способом это было проделано, в ФНС поступит.

Иногда, если информация оказывается передана некорректно, у налоговой службы могут возникнуть вопросы к новому владельцу. Пояснения по ним нужно представить письменно, уточнив степень родства.

Как узнать, сколько заплатить

Определить, с какой суммы уплатить налог при продаже жилья, довольно просто. Она указана в договоре. При этом платить придётся только тем, кто менее трёх лет владел недвижимостью. Всех же остальных продавцов закон от налога освобождает (п. 17.1 ст. 217 НК). А покупатель в любом случае имеет право на получение налогового вычета.

А вот при дарении, ситуация более сложная. Даритель взамен ничего не получает, какая-либо сумма в договоре не фигурирует. Рассчитывать от стоимости? А от какой? Квартира имеет инвентаризационную, кадастровую и рыночную, которые между собой очень сильно различаются. Поэтому до недавнего времени единого подхода к определению базы для налогообложения не было.

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Инвентаризационная или кадастровая

Чаще всего для расчёта использовалась стоимость инвентаризационная. Она определяется БТИ и указывается в техпаспорте квартиры.

Это сумма имеет мало общего с реальной ценой недвижимости и представляет собой восстановительную стоимость (т. е.

сумму, которую придётся затратить на восстановление данного объекта), уменьшенную на денежное выражение физического износа. Такой подход устраивал граждан, так как сумма получалась весьма скромной.

Кадастровая стоимость хоть и приближена к рыночной, но тоже реальной цены квартиры на рынке не отражает. Хотя и использовалась многими инспекциями для расчёта налога, наряду с договорной. То есть с той, которая все же была указана в договоре, хотя закон и не обязывает этого делать.

Получить документ с ее указанием можно после внесения государственной пошлины в Росреестре. Сумма налога получалась несколько большей, но не настолько, чтобы вызывать возмущение. Тем более что, согласно статистике, большая часть сделок совершается между родственниками.

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Как определить рыночную стоимость

Однако Минфин РФ в своём письме от 08.07.2015 г. указал, что при расчёте налога нужно исходить из рыночной стоимости подаренной квартиры. Это означает, во-первых, существенное увеличение суммы налога, а, во-вторых, необходимость такую стоимость определять. Ведь, как уже упоминалось, в договоре дарения цена квартиры не оговаривается.

Кроме того не совсем понятно, кто и как будет определять и фиксировать рыночную стоимость, которая постоянно изменяется. Можно произвести её самостоятельно, изучив состояние рынка недвижимости по общедоступным материалам. Или обратиться за консультацией в риеэлорскую фирму. Но недостаток обоих этих способов один — отсутствие подтверждения, которое было бы принято ФНС как бесспорное.

Пока же выход только один. Для того чтобы между получившим квартиру гражданином и налоговой службой не возникло недоразумений, требуется документ, подтверждающий стоимость дара. Им может стать заключение о независимой оценке.

Его составляет профессиональный оценщик, член определённой СРО и соответствующий другим требованиям к такому специалисту. Однако его услуги являются платными, то есть помимо уплаты собственно налога нужно предусмотреть и дополнительные расходы на оценку и государственную пошлину.

Остались вопросы? Напишите ваш вопрос в форме ниже и получите развернутую консультацию юриста:

Налог на дарение: кто плательщик, сумма НДФЛ

Иногда люди получают в подарок недвижимость и другое имущество. В этом материале мы хотим выяснить, какой подарочный налог существует и кто обязан его платить.

Размер налога на дарение

Стороны дарения являются дарителем и дарителем, предметом дарения является недвижимость, которая становится собственностью дарителя.

Налогоплательщик — донор. Донор не имеет никакого отношения к налогу на подарок и не несет ответственности за нарушения в порядке его уплаты.

Сумма налога:

  1. 13% для резидентов Российской Федерации.
  2. 30% для нерезидентов.

В соответствии с законом все граждане, имеющие российский паспорт или пребывающие на территории России более 183 дней подряд, считаются резидентами Российской Федерации.

Налог на пожертвование жилья (или иного имущества) также распространяется на эпизод пожертвования недвижимости.

Закон не предусматривает налога на подарки между близкими родственниками .

База налогообложения

Если предметом подарка является жилая недвижимость, налог на имущественные подарки рассчитывается исходя из стоимости чистых активов. Однако в последние годы стало общепринятой практикой учитывать рыночную стоимость безвозмездно передаваемого имущества. После создания кадастра недвижимости проблема источника затрат на расчет налога перестанет существовать.

Можно дать в подарок только приватизированные жилые помещения.

Если есть ипотека на покупку дома, то теоретически можно дать такой дом, но кредитор может оспорить акт дарения, независимо от суммы задолженности по ипотеке.

Если объект недвижимости является даром, то налог взимается на основе его кадастровой стоимости.

С какой суммы взимается

Человек, получивший подарок, обычно задает вопросы о цене подарка при заключении договора. Это необходимо знать для того, чтобы рассчитать и выплатить сумму подоходного налога с физических лиц.

Читайте также:  Можно ли приватизировать квартиру по коммерческому найму

Иногда цена подарка указывается в договоре. В этом случае налог может быть рассчитан на основе суммы, указанной в договоре.

Пример

Гражданин Федор Иванов покинул квартиру в подарок. Согласно контракту, стоимость оставленного Иванову жилого района составляет 4 миллиона рублей.

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Федор Иванов обязан подавать декларацию о налоге на прибыль в налоговые органы со следующими сведениями

  • доходы от пожертвования 4 миллионов рублей;
  • налог на прибыль в размере 4 000 000 х 13% = 520 000 рублей.

Многие хотят воспользоваться этим и назвать намеренно низкую цену на недвижимость в пожертвовании.

Но такой трюк неуместен: при оценке данных и определении заниженной цены налоговые органы могут приписать к пожертвованной квартире уплату НДФЛ или рыночную цену. Об этом свидетельствуют письма Минфина России.

указывают, что в случае дарения недвижимости несвязанным гражданам за основу могут быть взяты данные, прописанные в подарочных документах.

Но есть одна важная деталь: она приемлема только в том случае, если заявленное значение соответствует текущей рыночной цене недвижимости.

Пример

Тёща оставила зятю квартиру в элитном районе столицы. В соответствии с деталями пожертвования, цена подарка составляет 1 000 000 рублей.

Если ее зять подаст заявление с ценой в 1 000 000 рублей, налоговые органы, скорее всего, будут возражать и требовать оплаты 13% от реальной рыночной стоимости квартиры.

Если пожертвование не содержит информации о цене на недвижимость, то сумма дохода будет указана в декларации в соответствии с рыночной ценой полученной квартиры. При сравнении цен налоговые органы обычно основывают свои расчеты на кадастровой стоимости имущества.

Следует отметить, что налоговое законодательство не предусматривает каких-либо специальных правил расчета рыночной цены.

Если вас не устраивает кадастровая стоимость недвижимости, вы можете указать другую сумму. Пожалуйста, обратите внимание, что если у вас есть какие-либо претензии, вы должны сообщить компетентные причины вашего несогласия. Лучше всего подтвердить свое мнение соответствующими документами или данными.

Пример

Мой теленок Согласно закону, теща не считается ближайшей родственницей, поэтому невестка обязана платить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

По данным Росреестра, кадастровая цена пожертвованного имущества составляет 700 000 рублей. Невестка должна написать заявление и указать сумму дохода в размере 700 000 рублей.

Следовательно, невестка должна заплатить налог в размере 91 000 рублей (700 000 рублей х 13%).

Порядок оплаты налога

После регистрации акта дарения даритель (он является новым владельцем квартиры, но мы его так и будем называть) должен до 30 апреля следующего года после даты совершения сделки явиться в налоговую инспекцию, чтобы заполнить и подать налоговую декларацию о доходах за предыдущий отчетный период.

Если талантливый человек не подаст налоговую декларацию до 30 апреля, он получит уведомление из налоговой инспекции. Штраф за несвоевременную подачу возврата — от 1000 рублей. Налог должен быть уплачен до 15 июля следующего года после сделки по пожертвованию, в противном случае налагается штраф в размере 20% от суммы налога, 40% от суммы штрафа — если он не был уплачен умышленно.

Пожертвование должно содержать налоговую декларацию о доходах и расходах (3-НДФЛ) за предыдущий отчетный период, из которой можно взять образец в самой налоговой инспекции.

Порядок оплаты:

  1. Получатель должен посетить налоговую инспекцию по месту жительства и предоставить необходимые документы.
  2. После того, как налоговая инспекция рассчитает сумму налога, на пожертвование будет выслано уведомление о начислении налога и квитанция. В сообщении указан период времени, до которого налог должен быть уплачен через чек.
  3. Квитанцию с суммой налога можно оплатить в филиале любого банка.

Пакет документации для налоговой

Документы для налоговой проверки:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • паспорт Российской Федерации;
  • документ, подтверждающий право собственности на квартиру. С 2017 года этот документ является выпиской из Единого государственного реестра прав на жилье. Свидетельства о регистрации права аннулированы и не выдавались с июля 2016 года. Вот ссылка на инструкции по получению данной выдержки;
  • договор дарения;
  • акт приема квартиры, если у нее нет договора дарения, достаточно.

Способы передачи документа

    Существует несколько способов подачи налоговой декларации и прилагаемых к ней документов в компетентные государственные учреждения.

  1. Вы можете отправить документы лично. Для этого необходимо связаться с ближайшим налоговым ведомством и предоставить документы по личному приему.
  2. Отправка по почте.

    Этот метод тоже применяется, но он немного длиннее, и вы не сможете контролировать ситуацию, если сделаете ошибку.

  3. Отправка документов через прокси-сервер. Это возможно, если лицо, участвующее в самой сделке, не может явиться в компетентный орган.

    Она может попросить об этом своего законного представителя. Для того чтобы такой акт был совершен, необходимо выдать нотариально заверенную доверенность. Только в этой ситуации Вы можете представить документы.

  4. К сожалению, других возможностей нет, так как для выяснения соответствующих вопросов на месте все же требуется личное присутствие человека.

Срок уплаты НДФЛ при дарении недвижимости

После расчета суммы подоходный налог будет уплачен не позднее 15 июля календарного года, предшествующего сделке. Детали платежа необходимо уточнить в территориальном налоговом управлении, где проживает получатель имущества.

Подоходный налог с физических лиц перечисляется на расчетный счет, указанный в декларации физического лица. Оплату можно произвести в филиале Сбербанка без комиссии.

Если рассчитанная сумма налога на доходы физических лиц не поступит в указанный период, налоговый орган подаст жалобу. Если общая сумма налога на доходы физических лиц составляет менее 50 тыс. рублей, решение о взыскании принимается мировым судьей, который должен находиться по месту жительства должника. Если сумма превышает 50 тыс. рублей, налоговые иски рассматриваются районными или городскими судами.

Где можно оплатить налог

Рассчитанный налог на подарок недвижимости одариваемому лицу, не являющемуся родственником дарителя или дальнего родственника, обязуется заплатить в установленные сроки

При подаче декларации от 3-х человек в территориальный орган ФНС сотрудник, ответственный за прием, выдаст вам квитанцию с реквизитами платежа в виде бумажного документа.

Эта квитанция может быть отправлена Вам после проверки представленных документов.

Если вы потеряли свои данные или при других обстоятельствах, вы можете проверить их на официальном сайте вышеупомянутой налоговой службы. Пожалуйста, обратите внимание, что вам понадобятся данные именно вашего территориального отделения Федеральной налоговой службы. Имея в руках информацию и зная требуемую сумму платежа, Вы можете обратиться в любой банк для оплаты.

Пример формы № 3 НДФЛ можно скачать здесь

Инструкции по заполнению формы № 3 НДФЛ можно скачать здесь

Кто обязан заплатить налог при дарении недвижимости

Лица, получившие дом, квартиру или другую недвижимость, должны уплатить НДФЛ в размере 13% от рыночной стоимости.

Налоговый кодекс не предусматривает льгот для инвалидов, пенсионеров и других граждан по уплате подоходного налога с пожертвованного имущества.

Дети до 18 лет также должны платить налог. Если у них нет дохода, родители или опекуны платят налог.

Родственник

Не платите налог, если дарите имущество в подарок близкому родственнику . Близкие родственники освобождены от налога:

  1. Супруг.
  2. Бабушка и дедушка.
  3. Биологические родители / приемные родители.
  4. Биологические дети/приемные дети; внуки.
  5. Братья/сестры (несовершеннолетние или взрослые).

Степень родства еще должна быть подтверждена специальными документами. Есть также важный нюанс, который вы можете добавить. Если близкий родственник (или член семьи), которому была представлена недвижимость, решит продать ее в ближайшие 3 года, он также должен будет заплатить налог в размере 13%. Те, кто находятся далеко, должны будут заплатить обязательный сбор.

Подарок дома, квартиры или другой жилой недвижимости между дядей или тетей и племянниками, двоюродными братьями или сестрами подлежит обложению подоходным налогом Подарочный налог .

В эту же категорию входят двоюродные братья и сестры, братья и сестры супругов, внуки, отец или теща, свекровь и другие дальние родственники.

НДФЛ причитаются лицам, включенным в список близких родственников, но не проживающим в Российской Федерации, т.е. не проводящим 183 дня в году на территории России. Это относится и к российским гражданам, которые по каким-либо причинам живут за пределами России. Нерезиденты обязаны платить подоходный налог в размере 30% от рыночной стоимости квартиры или другой жилой недвижимости.

Третье лицо

Вы можете подарить свою собственность любому человеку. Согласие близких или дальних родственников не обязательно должно быть получено. Даже если родственники будут возражать против подарка третьему лицу и попытаются оспорить сделку в суде, им будет отказано на основании добровольного волеизъявления дарителя.

Гражданин платит подоходный налог в государственную казну по договору дарения недвижимости в размере 13 процентов от рыночной стоимости недвижимости.

Как снизить сумму платежа

Следует понимать, что донор должен обратиться в налоговую инспекцию после проезда и представить документ о стоимости имущества. Из этого документа делается вывод о цене квартиры и соответственно рассчитывается взнос.

Таким образом, сбор документов осуществляется донором, что означает, что инициатива находится в его руках. Наиболее выгодно указывать в контракте слегка заниженную цену.

Если эта цена составляет не менее 70% от кадастровой стоимости объекта, то сумма вычисляется из нижней.

Пример

В договоре дарения указано, что квартира стоит 2 000 000 рублей при реальной рыночной стоимости 2 500 000 рублей. Кадастровая цена также составляет 2 500 000 рублей.

Поскольку 2 миллиона — это на 20% меньше, чем реальные 2,5 миллиона, налоговая служба рассчитает налог в размере 2 миллионов. Так что хорошие деньги можно сэкономить.

Это означает, что недооценка цены и ее первоначальное указание при подписании контракта на подарок является наилучшим вариантом.

Если речь идет об уменьшении кадастровой величины, то она должна быть оспорена и оценена. Это также вопрос s

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Оформление сделки купли-продажи

Если сумма налога на подарок слишком высока для налога на подарок , может ли быть более выгодным формализовать передачу права собственности в качестве акта купли-продажи? В такой сделке продающей стороной является донор, а покупателем — донор.

Зависит от того, как долго объект продажи находится во владении продавца:

  1. Имущество не облагается налогом, если оно находилось во владении продавца 5 и более лет.
  2. Налогооблагается, если срок владения имуществом налогоплательщиком составляет менее 5 лет Сумма налога составляет 13%, если предполагаемая стоимость покупки превышает 1 млн. рублей. Если стоимость недвижимости не превышает 1 млн. рублей, то сделка не облагается налогом.

Но следует помнить о рисках уголовной ответственности за фиктивную сделку. Поскольку правовая норма перевода денег не выполняется, сделка купли-продажи может быть определена фиктивным судом, и в дальнейшем мы поговорим об уголовной ответственности участников сделки.

Особенно сильно может пострадать донор. В ситуации, когда сумма скрытого от государства налога на дарение недвижимости не родственнику превышает 600 тыс. рублей, он может быть привлечен к ответственности.

Чем грозит несвоевременное декларирование или уплата налога

В случае несвоевременной подачи заявления IFNS отправит уведомление о пропущенном сроке, так как Регистрационная палата (Департамент) предоставляет всю информацию о таких сделках с недвижимостью.

Если вы забыли и пропустили крайний срок подачи заявления, пожалуйста, заполните его как можно скорее. Чем больше времени проходит после истечения срока, тем выше будет размер штрафа.

Сумма штрафов за нарушение предельного срока:

  1. Неподача декларации будет наказываться штрафом в размере 1000 рублей и 5% от установленной суммы налога за каждый месяц просрочки с мая.
  2. Неуплата налога — 20% от установленной суммы подоходного налога с физических лиц в случае первичной неуплаты налога или 40% в случае повторной неуплаты налога (в этом случае неуплата считается умышленной).
  3. штрафы за просрочку уплаты налога — рассчитывается за каждый день просрочки, начиная с 16 июля, в размере — сумма налогового обязательства * ставка рефинансирования (8,25%) * 1/300 * количество дней просрочки.

штрафы рассчитаны:

  • либо добровольно (по требованию налогового органа)
  • , либо по решению суда, если плательщик не уплачивает налог и пени в срок, указанный в уведомлении

Заключение

Строго говоря, в дарственный налог следует включать только налог на доходы физических лиц. Это единственный налог, уплата которого зависит от безвозмездного получения имущества и соответствующей прибыли. Подоходный налог является национальным налогом, ставка которого на всей территории Российской Федерации одинакова и составляет 13% для резидентов страны (подавляющего большинства ее граждан).

PIT выплачивается один раз — в год, следующий за годом пожертвования. Одаренный человек должен рассчитать его сам и сообщить об этом в Федеральную налоговую службу (если только налоговый агент не сделал это за него).

Земельные, имущественные и транспортные налоги приписываются донору, потому что он стал новым владельцем облагаемого налогом имущества.

Эти налоги в регионах уплачиваются по разным ставкам. Федеральная налоговая служба осуществляет расчет самостоятельно и информирует плательщика о сумме налога и сроках его уплаты.

Видео по вопросу уплаты налога при сдаче жилья в дар:

Сроки уплаты налога на дарение недвижимости — облагается ли между родственниками, кто освобождается

В настоящее время налоговая система хорошо налажена, хотя и имеет некоторые недостатки. Когда вы осуществляете сделку, вы всегда должны обращать особое внимание на детали.

Чтобы узнать все подводные камни в том или ином деле, важно внимательно прочитать все юридические документы по тому или иному вопросу.

Теперь мы хотели бы поговорить об уплате налогов с пожертвований на недвижимость. Попробуем понять, что такое договор о пожертвовании, в чем его основная разница, как его оформить и какие налоги необходимо заплатить.

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Общие понятия

Попробуем сначала ознакомиться с основными понятиями и терминами, которые необходимо знать для решения подобных вопросов:

1 Согласно действующему законодательству, он должен быть оплачен основателем. Ставка составляет 13% от общей стоимости недвижимости.

О некоторых важных деталях нужно говорить сразу:

  • В соглашении о пожертвовании нет никаких условий. Однако многие пытаются замаскировать пожертвование под другой бизнес.
  • Важной деталью является то, что пожертвование освобождает близких родственников от всех видов обязательств. Все, что вам нужно сделать, это предоставить соответствующую документацию по семейным отношениям при составлении контракта.

Из-за этих особенностей контракта многие пытаются избежать оплаты, совершая другие сделки под видом дачи. В большинстве случаев это одновременно и ‘пожизненный договор’, и ‘договор наследования’.

Надо сказать, что это предусмотрено законом. Если будет предпринята попытка осуществить подобную аферу, договор может быть расторгнут. Отмена производится исключительно в суде и является наиболее приемлемым результатом. Часто бывают случаи, когда вовлеченные стороны могут быть привлечены к материальной, а иногда и уголовной ответственности.

Размер и база налогообложения

Как уже упоминалось, стандартная ставка налога составляет 13% от общей цены, но она может варьироваться в зависимости от различных обстоятельств.

Рассмотрим разные варианты:

  • Для резидентов. Такие резиденты — это лица, имеющие как российское гражданство, так и место жительства в Российской Федерации. Кроме того, человек должен проживать на территории страны не менее шести месяцев, прежде чем сделать пожертвование на недвижимость. Пребывание за границей, даже на несколько дней, устанавливает этот счетчик на ноль. При выполнении всех формальностей резидент платит сумму 13%.
  • Для нерезидентов. В данном случае речь идет о лицах, не имеющих российского гражданства и вида на жительство. Кроме того, нерезидентом может считаться гражданин Российской Федерации, который хотя бы раз за последние полгода выезжал за границу. В этом случае налог рассчитывается по другой схеме. Его сумма может превышать 13%. Максимальная процентная ставка соответствует в данном случае 30%.

Не забудьте про налоговую базу. Давайте рассмотрим несколько основных деталей:

  • Подоходный налог уплачивается также в ситуациях , когда к получателю переходит только часть дома или квартиры.
  • Нет необходимости указывать стоимость имущества в договоре. Даритель может не знать, сколько это стоит, и ничего не говорит и не пишет об этом. Однако это не значит, что подарок ничего не стоит. В таких случаях сумма рассчитывается на основе инвентарной стоимости. Это значение определяется специальной комиссией, после чего вы можете получить документ самостоятельно. Это сделано в БТИ.
  • Сумма подарка, полученного дарителем, является его доходом. Вы должны это знать и занести в свой отчет о прибылях и убытках на следующий год. Важно ввести в БТИ полную сумму, основанную на оценке. В противном случае будут применены санкции.
  • Сумма налога может быть собрана только после полного заполнения всех документов. После завершения сделки у нотариуса или в регистрационной палате пакет с документами отправляется в налоговую инспекцию. Пожертвователь должен в течение 14 дней получить квитанцию, которую он должен оплатить.
  • Оплату можно произвести в абсолютно любом банке , при этом необходимо иметь квитанцию и паспорт.

https://www.youtube.com/watch?v=6KqBYs554ZQ

Основной порядок уплаты налога

После того, как мы уточнили наиболее важные детали, мы переходим к основному процессу оплаты:

  • Первым шагом является оформление всех документов, которые необходимо подать в налоговую инспекцию.
  • На основании документов будет получена квитанция, которая будет погашена до определенной даты.
  • После погашения будет подготовлена и отправлена в налоговую инспекцию налоговая декларация .

На первый взгляд все кажется довольно простым, но если посмотреть на весь процесс, то легко запутаешься. Давайте пройдем все шаги в деталях.

Необходимые документы

  • Титульные документы. Вы должны Важно понимать, что если имущество принадлежит более чем одному человеку, то донор может отдать только его часть. Все владельцы должны подписать контракт, чтобы отдать его всем. После подписания договора новый владелец получает эти документы в свое владение и нуждается в них для дальнейшего документирования.
  • Копия паспорта. Без этого Вы всегда должны иметь при себе оригинал и несколько копий паспорта. Они понадобятся вам в нескольких инстанциях.
  • Акт соглашения о пожертвованиях. Это основной документ, на основании которого донор может считаться новым полноправным владельцем. Рекомендуется сделать несколько копий.
  • Документы из БТИ с указанием полной стоимости квартиры. Настоятельно рекомендуется, чтобы донор получал соответствующие документы даже по заявленной стоимости. Если сотрудники обращаются в налоговую инспекцию за документами, они могут усомниться в реальности заявленной цены. Поэтому в любом случае поездка на БТИ будет обязательной.
  • Акт о принятии и передаче недвижимого имущества между Дарителем и Донором. Один из важнейших документов. На нем должны стоять подписи обеих сторон, подпись нотариуса или уполномоченного работника Регистрационной палаты и печать, подтверждающая действительность сделки. Подписание соглашения можно считать ‘точкой невозврата’. Обе стороны могут аннулировать сделку до подписания договора. После подписания суд рассмотрит решение об отмене. После подписания акта даритель считается владельцем имущества.
  • Полная декларация о прибыли за последний рабочий период. Последний документ, полученный новым владельцем. Обязательно указывать полную стоимость подарка в данной декларации.

С пакетом этих документов новый владелец должен пойти в налоговую инспекцию, где он получит квитанцию на основании представленных документов. Здесь будет указана точная сумма, которую нужно заплатить.

Сроки уплаты налога на дарения недвижимости

Этот период может варьироваться в зависимости от времени транзакции. Все должно быть оплачено до 30 августа года, следующего за транзакцией , после чего необходимо приложить документ (квитанцию) об оплате к отчету о прибылях и убытках.

Штрафные санкции

Нет необходимости задерживать платеж, так как закон предусматривает ряд штрафов:

  • За просрочку платежа. Если талантливый человек не заплатит требуемую сумму до 30 апреля года, следующего за транзакцией, он будет оштрафован за просрочку платежа. Этот штраф, как и налог, должен быть уплачен до 15 июля текущего года.
  • За неуплату налога на подарок до 15 июля. Если до 15 июля не будет предпринято никаких действий, то будет наложен штраф в размере 20% от общей суммы налога.
  • За преднамеренную неуплату взносов. После 15 июля будет установлена следующая дата, до которой все должно быть оплачено. Если вы ничего не сделаете к этой дате, это будет расценено как умышленная неуплата. В этом случае все долги будут облагаться дополнительным налогом в размере 40% от общей суммы подарков.

Граждане, которые освобождаются от уплаты налога

  • Супруг. Эта система не идеальна, и часто бывают случаи, когда притворные браки заключаются для крупных сделок. Однако подарки супругам не облагаются налогом. Для этого необходимо предъявить документ, удостоверяющий брак в момент заключения договора. Супруги освобождаются от всех обязательств, даже если брак был заключен 5 минут назад, и они также могут жить отдельно.
  • Родители и дети, включая приемных родителей, освобождены от всех обязательств. В данном случае все просто и понятно. И родители, и дети могут отдавать недвижимость своим детям. Требуется паспорт одного из родителей (в котором зарегистрирован ребенок) и документы ребенка (паспорт и свидетельство о рождении). С усыновленными детьми обращаются как с родственниками и имеют равные права.
  • братья и сестры, в том числе братья и сестры-одиночки и дети-единороги. Это значит, что тебе не нужно делить родителей. Если у братьев и сестер есть общий родитель, то они уже считаются полностью освобожденными от уплаты дарения.
  • Дедушки и бабушки со своими внуками. Ситуация здесь Самый простой способ — это взять свидетельство о рождении внука (с отцом и матерью), а затем свидетельство о рождении отца или матери (с бабушкой и дедушкой как родителями). С помощью этих двух документов легко подтвердить родственные связи. Если такие документы отсутствуют или утеряны, следует обратиться в ЗАГС или в главный городской архив. Вам следует подать заявление и дождаться ответа (подтверждения). На основании этого документа можно также совершить сделку.

Возможно ли избежать уплаты налога на дарение недвижимости и сократить его сумму?

Этот вопрос мучает многих людей, поэтому давайте рассмотрим его подробно. Невозможно избежать оплаты этим, но можно уменьшить сумму. Для уменьшения платежей договор дарения замаскирован под сделку купли-продажи с фиктивным денежным переводом.

В такой сделке продавец (донор) платит таможенные пошлины и 13% также остается. Однако, если недвижимость, принадлежащая продавцу, была менее 3 лет, то 13% начисляется с суммы, не превышающей 1000000 рублей. Таким образом, если предметом договора является квартира или дом, стоимость которого превышает 1 миллион рублей, то бизнес выгоднее.

Но помните, что это остается выдумкой. Она может быть оспорена в любое время в судебном порядке. В таком случае суд может аннулировать сделку и привлечь одну или обе стороны к материальной и даже уголовной ответственности.

Подводя итог, можно сказать, что пожертвование недвижимости, оформление документов и уплата всех сборов не так уж и сложно, как может показаться на первый взгляд. Но ситуации разные, поэтому настоятельно рекомендуется проконсультироваться с юристом

0,00, (Примечания: 0) Скачать…

Ндфл при дарении недвижимости

Отдельного налога на пожертвования нет. Если гражданину была предоставлена квартира, то это означает, что он получил доход в виде его стоимости — п. 7 п. 1 ст. 228 и 18.1 ст. 217 фискального кодекса. Из этого дохода вы должны платить подоходный налог с физических лиц. Я написал подробную информацию о ставке ниже.

Если вы даете квартиру между близкими родственниками, вам не нужно платить налоги. Подарки уже не платят налогов — почему я объяснил ниже. Подарки не облагаются налогом, если имущество было передано им близким родственником — п. 18.1 ст. 217 НК РФ — п. 18.1.

СПИСОК ПРОДАЖИ ЧЕРНЫХ УЧАСТНИКОВ ↓

Обращаются с близкими родственниками:

  • супругов;
  • родителей;
  • родных или усыновленных детей;
  • бабушек и дедушек пропорционально своим внукам и наоборот;
  • братьев и сестер или сестер, либо имеющих хотя бы одного общего (неполноценного) родителя.

SHOW ↓

Пример 1: Супружеская пара Андрей и Марина подарили своим детям — сыну Андрею и дочери Оксане — квартиру. Каждая из них имеет по 1/2 доли. Никто не должен платить налоги.

Пример 2: Олег дал квартиру своему внуку Артему и его жене Светлане. Каждая из них имеет по 1/2 доли. Так как Светлана не считается близкой родственницей Олега, ей приходится платить 13% налог на стоимость 1/2 квартиры. Это из пожертвованных акций.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Небольшой экскурс: Если вам нужна бесплатная юридическая консультация, вы всегда можете написать адвокату справа, заказать звонок внизу слева или позвонить сами: 8 (499) 938-45-06 (Москва и область); 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и область); 8 (800) 350-29-86 (все регионы России).

Подача налоговой декларации и уплата налога является обязанностью учредителя (п. 1 ст. 229 НК РФ). Даже если донор не знал о налоге или не получал никаких уведомлений, ему полагается штраф за просрочку платежа.

Налоговая инспекция сначала составит закон о налоговых нарушениях со стороны жертвователя, а затем решит передать его в суд. Инспектор сам рассчитает, сколько должен заплатить подарок — как правило, 13% от кадастровой стоимости пожертвованной квартиры. Он также определит размер штрафов и пеней.

Налог при дарении квартиры - кто, сколько, как платить

Если Вы не подадите декларацию до 30 апреля, будет наложен штраф — 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки — пункт 1 статьи 119 Налогового кодекса. Период начинается 1 мая.

Если вы не заплатите налог до 15 июля, будет наложен штраф в размере 20% от неуплаченного налога — 217 Налогового кодекса РФ, представление налоговой декларации на подарки требуется только в тех случаях, когда даритель, как объект подарка, получает акции, паи и акции, транспортные средства и объекты недвижимого имущества безвозмездно. Все остальные предметы подарков не подлежат налогообложению, поэтому при их получении нет необходимости подавать налоговую декларацию.

В то же время, необходимость подачи декларации о подарке также зависит от отношений между сторонами, участвующими в сделке.

Если участниками подарка являются близкие родственники, определяемые в порядке статьи

14 Семейного кодекса (СК) Российской Федерации, то получатель подарка, судя по всему, не получает никакого дохода и поэтому подарок не облагается налогом, поэтому нет необходимости делать декларацию.

  • В случае невыполнения обязанности по декларированию налоговые органы применяют штрафные санкции за подарки, определенные в
  • статье 119 Налогового кодекса
  • . Сумма штрафа поэтому составляет
  • 5% от налога за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Кроме того, административная ответственность за нарушение условий или отказ в декларировании предусмотрена также в статье 15.5 КоАП. Для физических лиц это связано с предупреждением, для чиновников — со штрафом в 300 — 500 рублей.

В то же время следует понимать, что необходимость делать декларации и платить налоги на пожертвования должна основываться на понимании необходимости выполнения своего гражданского долга. Если такая необходимость возникает только из страха ответственности, следует знать, что она может возникнуть только в том случае, если налоговые органы получат информацию о совершенной вами сделке с подарками.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector