Приветствуем! Тема нашей встречи сегодня — Ипотека и налоговый вычет. Разберем налоговый вычет проценты по ипотеке. Вы узнаете, что такое налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку (имущественный вычет по ипотеке), как получить налоговый вычет по ипотеке, сколько составляет налоговый вычет на проценты по ипотеке и как правильно происходит их возврат.
Вычеты
Все российские граждане, оформившие ипотеку, могут получить налоговый вычет при покупке квартиры. Законодательство допускает получение налогового вычета по процентам ипотеки, если сделка была оформлена на территории РФ.
Возместить НДФЛ можно по целевым ссудам, которые оформлялись на приобретение жилой недвижимости (квартира, комната, коттедж и т. д.). Налоговые вычеты позволяют последнему сэкономить некоторую сумму: гражданам возвращается 13% НДФЛ.
Выделяют две категории:
- базовый вычет;
- возмещение процентов по ипотечному кредиту.
Вместе они составляют имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Базовый вычет при покупке в ипотеку жилья выплачивается по подпункту 3 пункта первого 220 ст. НК РФ, возмещение по процентам – по подпункту четвертому.
Вычет станет доступен, если есть свидетельство на недвижимость.
Максимальный размер под базовый вычет – два миллиона. Когда, цена жилья менее двух миллионов, «добрать» сумму можно с помощью другой недвижимости.
Так, например, если человек взял квартиру в ипотеку за 5000000, 13% будут рассчитываться только с двух миллионов рублей. Возмещение составит 260000 руб. (2000000*13%).
Имущественный вычет на проценты по ипотеке – это компенсация ипотечных процентов заемщику со стороны государства. Вычет по ипотечным процентам зависит от ряда параметров:
- Потолок 390 тыс. (тринадцать процентов от трех млн.).
- Налоги из зарплаты заемщика.
- Объем погашенных %.
Заемщик, купивший недвижимость через ипотеку, обязан уплачивать ежемесячно проценты банку. В итоге у него будет получаться определенный объем погашенных процентов. От него он имеет право вернуть ежегодно или единовременно 13%, но не больше триста девяносто тыс. руб.
Данное ограничение действует на ипотеку после 2014 года. До этого срока максимального ограничения выплаты нет. Налоговый вычет по ипотеке 2014 года является своеобразной границей.
Наибольший вычет легко посчитать. Давайте к двумстам шестидесяти тысячам (вычет за квартиру) добавим еще триста девяносто (налоговый вычет на ипотечный кредит). В итоге получается, что можно получить по максимуму шесть сот пятьдесят тысяч.
По сути, вычет представляет собой сумму, снижающую размер налогооблагаемой прибыли по стоимости приобретенной недвижимости и уплачиваемых банку процентов.
Кому полагается:
- российские граждане;
- иностранные лица, трудящиеся в РФ на законных основаниях и выплачивающие подоходный сбор.
Государство выплачивает не сам вычет в денежном эквиваленте, а компенсирует уплаченные проценты. В первую очередь возвращаются налоги, зачтенные в стоимость жилья, затем возмещаются проценты по ипотеке.
Вычет с процентов по ипотеке необязательно оформлять вместе с жилищным возмещением. Если квартира приобретена в ипотеку, и гражданин уже воспользовался вычетом по затратам на покупку, возмещение процентов можно сделать и позже.
Возмещение по процентам можно оформить не только по ипотечному договору, но и по любой целевой ссуде, которая была направлена на покупку или строительство жилья. Так, например, если займ взят у работодателя, и в договоре указано, что средства должны быть потрачены на приобретение жилплощади, вычет по процентам также может быть оформлен.
Если в договоре об этом ничего не сказано, возмещение получить нельзя, даже если деньги израсходованы на квартиру (Письмо Минфина №030405/20053 от 8 апреля 2016 года).
Возмещение при рефинансировании
Гражданин, заключивший договор рефинансирования с другим банком (например, со сбербанком), может претендовать на возмещение процентов и по первому, и по второму договору (подпункт четвертый пункта первого статьи 220). Главное, чтобы в новом соглашении было указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.
Пример:
Галеева А. Н. приобрела жилье в 2016 году за три миллиона рублей (один миллион – накопленные, остальные – заемные). В 2017 году она заключила сделку рефинансирования с другим банком (Сбербанк). Получается, что при оформлении вычета по процентам Галеева вправе учитывать проценты, уплаченные и по 1-му, и по 2-му договору.
Возмещение при долевой собственности
В случае совместной долевой собственности вычет (и по стоимости квартиры, и по ипотечным процентам) распределяется в соответствии с размером доли каждого владельца. Аналогичный принцип срабатывает в отношении долей мужа и жены. Предоставить свою долю возмещения другому правообладателю владелец не может.
Право на оформление вычета в сумме начисленных процентов по кредиту имеется у каждого супруга. Это не зависит от того, на кого именно оформлены документы по оплате.
Компенсация между супругами распределяется так:
- если купленная недвижимость находится в долевой собственности, действует подпункт второй пункта первого статьи 220 (согласно размеру доли каждого правообладателя);
- если жилье оформлено в общую собственность, вычет определяется пропорционально распределению между ними жилищного вычета (например, 60% и 40%, 70% и 30% и т. д.).
Если муж или жена уже оформляли возмещение по другому объекту собственности, другой член семьи может получить только половину вычета (и по процентам, и по основному).
Возмещение при страховке
Имущественные вычеты на этом не заканчиваются. Также, при покупке жилья в ипотеку вы можете претендовать на налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке.
Ипотечное кредитование в большинстве банков подразумевает, что заемщик будет страховать свою жизнь и здоровье. За весь срок ипотеки набегает достаточно приличная сумма. С 2016 года государство разрешило возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует ряд требований к договору страхования:
- Срок от 5 лет.
- Оплачен самим заемщиком.
- Он гражданин РФ.
- Есть официальные отчисления в налоговую по зарплате.
Максимальная сумма по этому вычету рассчитывается от суммы 120 000 и не может превышать 15 600 рублей.
Как рассчитывается
Вычет уменьшает налогооблагаемую базу, т. е. сумму, с которой удерживался сбор. Возмещение соответствует реально погашенным процентам (до 3-х млн. руб.). Государство компенсирует до 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Так, например, если банку выплачено процентов на 200 рублей, вернуть можно 26 рублей.
Получить можно сумму, не превышающую объем уплаченных налогов. Если в 2016 году за проценты по займу выплачено 100 рублей, возместить можно 13 рублей. Но это возможно только в случае, если в 2016 году работодатель удержал НДФЛ в размере 13 рублей. Если по итогам года исчислено, например, 9 рублей, оставшиеся 4 рубля перейдут на будущие периоды.
Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно заявлять к вычету по мере уплаты процентов.
Способы оформления
Как получить вычет по процентам за ипотеку:
- через ИФНС – в конце года, за который оформляется удержание;
- через работодателя – на протяжении года, не доплачивая сбор.
Чтобы оформить налоговый вычет по процентам, заплаченным в 2016 году, человеку нужно дождаться окончания года и уже в январе 2017 подать в ИФНС все документы на возвращение налога единой суммой (до 13%, уплаченных им в 2016 году).
Либо можно запросить в налоговой все необходимые справки и представить их компании-работодателю для получения вычета через нее. Работодатель фактически возвращать ничего не станет, он просто не будет удерживать НДФЛ, пока его суммарное значение не достигнет всех уплаченных в прошлом году процентов.
Что касается вычета по ипотечным процентам, то единовременная их выплата возможна только при полном погашении займа. Если ссуда все еще выплачивается, вычет будет предоставляться каждый год по ставке в 13%, начисляемых на сумму процентов, уплаченных за один год.
Периодичность выплат ограничена сроком действия соглашения с банком, а сумма – 3000000 рублей (соответственно, возмещение составит около 390000 рублей).
Документы
Для оформления выплаты потребуются следующие:
- отчетности 3-НДФЛ (скачать) и 2-НДФЛ;
- паспорт;
- заявление на возмещение (скачать);
- ипотечный договор;
- график платежей;
- ДКП или ДДУ + акт приема передачи;
- справка из банка, подтверждающая фактически уплаченные проценты.
Такая справка выдается банком-кредитором. Некоторые организации выдают ее сразу, другие – по требованию клиента через несколько дней. В Сбербанке можно получить сразу, а в ВТБ 24 эта процедура может занять месяц. Также Сбербанк не берет за это плату, а ВТБ 24 за срочность может взять комиссию 1000 рублей.
Вообще, одной справки об уплате процентов будет достаточно. Если налоговый инспектор начнет требовать квитанции, можно сослаться на Письмо налоговой службы России №ЕД43/19630 от 22 ноября 2012 года, в котором говорится, что справки об уплате процентов достаточно, и другие платежные документы не требуются.
Оформление через работодателя
Возмещение по ипотечным процентам и основной задолженности может выплачивать не только через ИФНС (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через фирму-работодателя.
В последнем случае используется метод начисления ежемесячных выплат.
Чтобы воспользоваться такой схемой, нужно заказать в налоговой справку о наличии права на компенсацию и подать ее бухгалтеру по месту работы вместе с такими бумагами:
- документальное подтверждение права на недвижимое имущество;
- ДКП на квартиру;
- заявление;
- документы по ипотеке.
Указанные бумаги подаются работодателю ежегодно с целью получения налогового вычета. Если физическое лицо несколько раз меняло работу, по последнему месту возмещение, вероятно, удастся оформить только на будущий год.
Пример:
Свиридов А. В. в 2014 году приобрел дом за 6000000 руб., 3000000 были оплачены за счет ипотеки Сбербанка, взятой на 14 лет. Ипотечные проценты составили 1400000 руб. Доход за указанный период составил 940000 руб.
Основная задолженность больше суммы, с которой можно сделать вычет. В итоге, для расчета берется два миллиона. Сумма к возмещению составит: 2000000*13% = 260000 рублей (с тела ссуды). Сумма с процентов составит 182000 руб.
(1400000*0,13).
Удерживаемый работодателем НДФЛ 122200 руб. (940000*0,13). Сумма налога на доход физлица за год не дотягивает до налогового возмещения. Итого, в 2015 году Свиридов получит 1222000 руб. Оставшиеся 137800 руб.
перенесутся на новый период. Налоговый вычет при ипотеке в размере 182000 можно использовать на протяжении 14 лет (в течение срока действия ипотечного договора).
Данная компенсация выплачивается по мере погашения кредитору процентов.
Каждый год придется получать в банке справку, в которой указано погашение процентов и сдавать ее в налоговую.
Кому не положен вычет
Не могут получить вычет:
- люди, работающие неофициально (отсутствует страховой стаж), т. е. без заключения трудового договора с работодателем, и не выплачивающие с зарплаты НДФЛ;
- лица, занимающиеся коммерческой деятельностью и работающие на патентной системе налогообложения или «упрощенке»;
- граждане, ставшие законными правообладателями в отношении жилплощади, оплаченной третьими лицами (это подтверждает соответствующая документация – чеки, квитанции, платежки и проч.);
- лица, ранее подавшие заявление на возмещение по тому же самому объекту или другому, стоимость которых превышает два миллиона рублей (либо обратившиеся за вычетом по начисленным процентам).
- взаимозависимые граждане (приобретение недвижимости у родителей, братьев и сестер, супругов, детей и опекунов).
Отказ в предоставлении льгот по ипотечным процентам также может последовать в случае, если заявитель указал недостоверную информацию или подал неполный пакет документов, необходимых для оформления. В данном случае право на возмещение налога с зарплаты появляется после подачи недостающих бумаг или указания корректных данных.
Отказ ИФНС в предоставлении налогового ипотечного вычета по остальным основаниям квалифицируется как незаконное действие и может быть оспорен в судебном порядке или через вышестоящие налоговые инстанции.
Налоговые льготы при покупке квартиры по ипотеке, наряду с субсидированием ипотеки государством, погашением ипотеки материнским капиталом и реструктуризацией ипотеки с помощью государства, стали дополнительным стимулом для того, чтобы приобрести собственное жилье в ипотеку.
Надеемся, из нашей статьи вы все узнали про имущественный налоговый вычет по ипотеке. Если у вас есть вопросы, то ждем их в х.
Для тех, кому требуется юридическая помощь, чтобы получить вычет при покупке жилья (подготовить 3ндфл, например) у нас работает бесплатная юридическая консультация. Оставьте ваш вопрос онлайн-специалисту в специальной форме внизу и он свяжется с вами в максимально короткий срок.
Жмите кнопки соцсетей и следите за новостями нашего проекта в рассылке.
Можно ли получить имущественный налоговый вычет по ДВУМ квартирам?
Если вы купите или построите дом, вы можете получить деньги обратно. Государство предоставит его как вычет по налогу на недвижимость . В основном, это налоговый кэшбек. Если вы купили дом с ипотекой (займом), вы также можете вернуть проценты, уплаченные кредитору.
https://www.youtube.com/watch?v=-Ihaqt5bQuk
До 2014 года можно было получить вычет по налогу на недвижимость только за одну собственности. Если вы не выбрали всю сумму лимита, остальное просто ‘сгорело’. Напомним, что ранее эта сумма была ограничена 2 миллионами рублей.
С 2014 года при покупке недвижимости можно получить налоговый вычет до полного ее использования, т.е. до 13% от максимальной суммы в 2 000 000 рублей. И независимо от того, сколько объектов недвижимости. Однако это относится к операциям, осуществленным после 1 января 2014 года.
Но вы можете получить вычет процентов по ипотеке только на за объект недвижимости.
Точно, есть еще и ‘лазейка’.
Так, Минфин разъяснил, что налоговый вычет по ипотечным процентам является обособленным вычетом, а, значит, его можно рассматривать вне привязки к вычету по покупке (строительству).
Таким образом, если человек купил или построил дом до 2014 года и получил соответствующий вычет (до 2 млн. рублей), а проценты по ипотеке еще не получили вычета, он может претендовать на него для другого дома, купленного по ипотеке после 2014 года.
Кроме того, гражданин получит такой вычет по налогу на имущество, так как он платит проценты в каждом налоговом периоде в течение фактического срока кредита. При условии, что общая сумма процентов за все периоды кредитования не превышает 3 млн. рублей.
ВАЖНО : Если Вы получили ипотечный кредит до 2014 года, нет никаких ограничений на сумму процентов, подлежащих выплате.
Ситуация 1 . Один человек купил квартиру в 2013 году на собственные средства, она стоила 3 миллиона рублей. Он имел право на налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей. И он получил его в полном объеме, в размере 13%, т.е. 260 тыс. рублей. Так как квартира была куплена на собственные средства
, гражданин не получал вычета за проценты по ипотеке. В 2016 году тот же гражданин купил дом с ипотекой на 2 миллиона рублей. Он больше не имеет права на налоговый вычет при покупке, так как ранее получал все в полном объеме.
Но гражданин имеет право на налоговый вычет по процентам, которые он будет платить в банк в качестве оплаты за ипотечный кредит.
Ситуация 2. В 2013 году мужчина купил квартиру на 2 миллиона рублей с ипотекой. Он получил полный вычет за покупку (2 миллиона рублей) и за проценты, начисленные в 2013 году. Он отменил ипотеку в течение одного года и купил другую квартиру через 2 года также по ипотеке. Он больше не может получать вычет за покупку или за проценты. Ни для первой, ни для второй квартиры.
ВАЖНО : для получения вычета по налогу на имущество от процентов кредит (кредит) должен быть строго целевым, фактически потраченным на новое строительство или приобретение квартиры на территории Российской Федерации либо на рефинансирование кредитов (займов), выданных на вышеуказанные цели.
(!) Как получить имущественный налоговый вычет читайте здесь.
(!) Особенности налоговых вычетов по недвижимости можно узнать здесь.
Имущественный налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление
Пример № 1: В мае 2019 года Алексей и Мария купили квартиру в ипотеке на 6 миллионов рублей, из которых 3 миллиона составляли ипотечные фонды. Был преобразован в совместную собственность для двух человек. Оба официально трудоустроены, зарплата которых удерживается из подоходного налога с физических лиц.
Вычет на покупку: Каждый супруг получает не 13% * (6 миллионов/2) = 390 тысяч, а 260 тысяч рублей, потому что это максимальная сумма.
2020: За весь 2019 год НДФЛ был удержан из зарплаты Алексея в размере 90 тыс. рублей, а из зарплаты Марии — 80 тыс. рублей. В 2020 году они подали документы на вычет НДФЛ и получили обратно свой оплаченный НДФЛ за 2019 год. То есть Алексею было возвращено 90 тыс. рублей, Марии — 80 тыс. рублей. Остаток у Алексея будет 260 тысяч — 90 тысяч = 170 тысяч рублей, у Марии — 260 тысяч — 80 тысяч = 180 тысяч рублей.
2021: за весь 2020 год из зарплаты Алексея удержан НДФЛ в размере 100 тыс. рублей, Марии — 85 тыс. рублей. В 22021 году они снова подали заявку на вычет. В качестве вычета за 2019 год им был возвращен НДФЛ, то есть Алексею — 100 тыс. рублей, Марии — 85 тыс. рублей. Остаток Алексея — 170 тысяч — 100 тысяч = 70 тысяч рублей, Марии —
2022: За весь 2021 год НДФЛ удержан из зарплаты Алексея в 105 тыс. рублей, у Марии — 110 тыс. рублей. В 2021 году после подачи документов с отчислениями на покупку Алексею было возвращено не 105 тысяч рублей, а его остаток в 70 тысяч рублей. Марии также не вернули 110 тыс. рублей, но остаток в 95 тыс. рублей. Они полностью вернули вычет за покупку.
Помните, что переплата Алексея составила 105 тысяч — 70 тысяч = 35 тысяч рублей, а Марии — 110 тысяч — 95 тысяч = 15 тысяч рублей. Эти переплаты были возвращены им после вычета их из ипотеки, потому что в 2021 году они подали на нее заявление. Это будет рассмотрено ниже.
Вычет по ипотеке: здесь сложнее рассчитать. Напоминаем, что они сначала оплачивают полный вычет по покупке, только потом вычет по ипотеке.
Наши супруги имеют кредит на сумму 3 миллиона рублей, ипотеку на 15 лет под 10% годовых. В ипотечном договоре предусмотрено, что за каждые 15 лет по ипотеке общая сумма процентов (переплаты) составляет 2,8 млн. рублей. Таким образом, сумма вычета по ипотеке (за все 15 лет) для каждого супруга составит 13%* (2,8 млн/2) = 182 тыс. рублей.
2022: В этом году Алексей и Мария поверили, что они полностью возместят вычет за покупку квартиры, т.е. на балансе — 70 тыс. рублей и 95 тыс. рублей.
Поэтому они решили подать вместе с документами для получения остатка вычета за покупку дополнительные документы для получения вычета за ипотечный процент.
То есть в 2020 году, перед подачей документов в налоговую инспекцию, они получили от своего банка справку о выплате процентов за все годы с момента подписания ипотечного договора — 2019, 2020 и 2021 г. В 2019 году (с мая по декабрь) они выплатили проценты в размере 190 тыс. рублей, в 2020 году — 280 тыс. рублей, в 2021 году — 290 тыс. рублей. За три года 190 тыс. + 280 тыс. + 290 тыс. = 760 тыс. рублей. Вычет по ипотеке за эти три года составляет 13% * (760 тыс. / 2) = 49,4 тыс. рублей на каждого супруга.
Алексей и Мария в 2022 году, вместе с документами для получения остатка вычитаемого для покупки, подали и документы для вычета процентов по ипотеке за эти три года. Но каждый супруг за три года не вернул 49,4 тыс. рублей в виде вычета по ипотеке, а их переплата с остатка вычета за покупку — 35 тыс. рублей. Алексей и 15 тысяч рублей. Мэри.
Получается, что в 2022 г. Алексей вернул себе весь свой НДФЛ за 2021 г. — 105 тыс. руб. Из которых 70 тысяч рублей. — остаток от вычета за покупку плюс 35 тыс. руб. — часть вычета процентов за три года. Остаток от вычета процентов за три года он составит 49,4 тыс. — 35 тыс. = 14,4 тыс. рублей, которые будут перечислены на следующий год.
Мария в 2022 г. также вернула весь свой НДФЛ за 2021 г. — 110 тыс. руб. из которых 95 тысяч рублей. — остаток от вычета за покупку, а также 15 тыс. руб. — часть вычета по ипотеке на три года. Остаток отчислений по ипотеке за три года составляет 49,4 тыс. — 15 тыс. = 34,4 тыс. рублей, которые будут перечислены на следующий год.
2023: В 2022 году с зарплаты Алексея удерживался НДФЛ 100 тысяч рублей, с зарплаты Марии — 90 тысяч рублей. Они также получили от банка справку о процентах, выплаченных в 2022 году. В нем говорится, что в 2022 году они выплатили ипотечные проценты на сумму 300 тыс. рублей.
Получается, что вычет по ипотеке за 2022 год у каждого супруга составит 13%* (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс. рублей. И не стоит забывать и об остальных вычетах по ипотеке за предыдущие годы, которые ушли в этом году — 14,4 тыс. рублей у Алексея и 34,4 тыс. рублей у Марии.
После подачи документов Алексей получил 19,5 тысяч рублей. (вычет по ипотеке за 2022 год) + 14,4 тыс. руб. (Остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 33,9 тыс. руб. Поскольку в 2020 году Алексей заплатил в НДФЛ 100 тыс. рублей, но получил только использованные 33,9 тыс. рублей, то его остаток в 100 тыс. — 33,9 тыс. = 66,1 тыс. рублей переносится на следующий год.
A Мария получила обратно 19.5 тысяч (вычет по ипотеке за 2022 г.) + 34.4 тысячи (остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 53.9 тысяч рублей. Так как Мария в 2022 году заплатила НДФЛ в размере 90 тыс. рублей, но получила только 53,9 тыс. рублей, то остаток в размере 90 тыс. — 53 Супруги Алексей и Марина каждый год будут получать обратно сумму вычета по ипотеке до тех пор, пока они не погасят ипотеку и не вернут каждому из них по 182 тысячи рублей.
Пример 2: В сентябре 2017 года муж и жена Дмитрий и Оксана купили квартиру в ипотеке на 3 миллиона рублей, из которых 2 миллиона — ипотека. Квартира была зарегистрирована в собственности Дмитрия. Только в 2019 году узнали о вычетах и сразу же решили разобраться с их возвращением. Оба официально работают, их зарплаты держат PIT. Хотя квартира зарегистрирована только на Дмитрия, оба супруга могут получить оба вычета за свою половину.
вычет на покупку: 13% * (3 млн. / 2) = 195 тыс. руб. каждый. По закону Вы можете получить вычет за последние три года со дня покупки квартиры. Супруги приобрели квартиру в 2017 году, поэтому в 2019 году они могут вернуть НДФЛ только за последние два года — 2017 и 2018.
2019: За весь 2017 г. они сохранили НДФЛ в размере 70 тыс. руб. от зарплаты Дмитрия, а в 2019 г. — 75 тыс. руб. Из зарплаты Оксаны в 2017 году было удержано 75 тыс. рублей, в 2018 году — 85 тыс. рублей.
В 2019 году они подали документы в налоговую инспекцию. Алексею был возвращен собственный удержанный НДФЛ за 2018 и 2017 годы в виде вычета за покупку, т.е. 70 тыс. + 75 тыс. = 145 тыс. рублей.
Оксана в качестве вычета за их НДФЛ на 2018 и 2017 годы, т.е. 75 тыс. + 85 тыс. = 160 тыс. рублей. Остаток вычета у Алексея получает 195 тыс. — 145 тыс. = 50 тыс. рублей, у Оксаны — 195 тыс. — 160 тыс.
= 35 тыс. рублей.
2020: За весь 2019 год из зарплаты Дмитрия было удержано 70 тысяч рублей налога на прибыль, из зарплаты Оксаны 80 тысяч рублей. В 2020 году они повторно подали документы, но в качестве вычета за покупку они вернули не весь НДФЛ за 2019 год, а остальную часть вычета. Алексей — 50 тыс. рублей, Оксана — 35 тыс. рублей. Теперь они полностью вернули вычет на покупку.
Помните, что Дмитрий переплатил 70 тысяч (его НДФЛ за 2019 г.) — 50 тысяч (оставшаяся часть вычета за покупку) = 20 тысяч рублей. А у Оксаны 80 тысяч (это ее НДФЛ за 2019 год) — 35 тысяч (это ее оставшийся вычет за покупку) = 45 тысяч рублей. Эти переплаты выплачиваются им за вычет по ипотеке. Более подробная информация ниже.
Вычет по ипотеке: здесь все сложнее с расчетами. У Вас есть ипотека на 2 миллиона рублей, на 10 лет под 12% годовых. В ипотечном договоре указано, что общая сумма процентов по ипотеке (переплата) за все 10 лет по ипотеке составляет 1,5 млн. рублей. Вычет по ипотеке для каждого супруга составит 13%* (1,5 млн/2) = 97,5 тыс. рублей.
Напоминаем, что сначала вы платите вычет за покупку, и только потом вычет за ипотеку.
2020: В этом году супруги думали, что они уже возместят вычет за покупку в полном объеме, то есть получат остаток — 50 тыс. рублей и 35 тыс. рублей.
Таким образом, в 2020 году, перед подачей документов в налоговую инспекцию, они получили от своего банка справку о выплате процентов за все годы со дня подписания ипотечного договора — 2017, 2018 и 2019 г. В 2017 году (с сентября по декабрь), они выплатили проценты в размере 80 тыс. рублей, а в 2018 году — 250 тыс. рублей.
, в 2019 году — 270 тысяч рублей. То есть за три года — всего 80 тыс. + 250 тыс. + 270 тыс. = 600 тыс. рублей. Вычет по ипотеке за эти три года составляет 13% * (600 тыс. / 2) = 39 тыс. рублей на каждого супруга.
Дмитрий и Оксана в 2020 году вместе с документами для получения остатка вычета по ипотеке на покупку подали документы для получения вычета по ипотеке сроком на три года — 2017, 2018 и 2019 гг.
Дмитрий не возвращал всю сумму вычета по ипотеке в течение трех лет (39 тыс. руб.), а его переплата с остатка вычета по ипотеке на покупку — 20 тыс. руб. Получается, что в 2020 году он вернул себе весь свой НДФЛ за 2019 год — 70 тысяч рублей.
Из них 50 тысяч (остаток от вычета за покупку) плюс 20 тысяч (часть от вычета за ипотеку за три года). Больше PIT не может быть получено в виде вычета. Остаток за три года составит 39 тысяч — 20 тысяч = 19 тысяч рублей, которые будут перечислены на следующий год.
С Оксаной на другой. За год
(сумма, полученная для отчислений) = 6 тыс. руб. будет перенесена на следующий год.
2021: НДФЛ удерживается в размере 70 тыс. рублей от зарплаты Дмитрия в 2020 г., Оксана — 80 тыс. рублей. В 2020 году они выплатили банку проценты по ипотеке в размере 300 тыс. рублей. Вычет по ипотеке в 2020 году составит 13%* (300 тыс. / 2) = 19,5 тыс. руб. каждый.
В 2021 году после подачи документов Дмитрию был возвращен не весь НДФЛ за 2021 год (70 тыс. рублей), а только 19,5 тыс. рублей (вычет по ипотеке за 2020 год) + 19 тыс. рублей (переходящий остаток вычета по ипотеке за предыдущие годы) = 38,5 тыс. рублей. Разница в 70 тыс. — 38,5 тыс. = 31,5 тыс. рублей переносится на следующий год.
Оксана также не вернула весь НДФЛ за 2020 г. (80 тыс. руб.), а только 19,5 тыс. руб. (вычет по ипотеке на 2020 год) + 6 тыс. рублей (переходная сумма разницы с предыдущими годами) = 25,5 тыс. рублей. Разница в 80 тыс. — 25,5 тыс. = 54,5 тыс. рублей переносится на следующий год.
И так, каждый год супруги будут возвращать вычет по ипотеке до тех пор, пока не получат причитающуюся сумму в размере 97,5 тыс. рублей. Если они хотят, то могут получать не каждый год, а каждые несколько лет.
Взяла ипотеку и хочу получить налоговый вычет по процентам. Как это сделать?
взял ипотеку на квартиру. Бухгалтерия на работе сказала мне, что вы можете получить налоговый вычет за проценты по ипотеке. Я знаю, что они дают вычет за покупку дома, и я ничего не слышал о вычете за выплату процентов. Скажите, как я могу вернуть налог и проценты по ипотеке?
Марина
Налоговый вычет — это сумма, на которую вы можете уменьшить свой доход при расчете PIT. Если вы получили зарплату, роялти или деньги за некоторые услуги, вы должны заплатить личный подоходный налог с этой суммы — обычно 13%.
Правительство позволяет уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму некоторых полезных расходов. Это налоговые вычеты. Это позволяет экономить на подоходном налоге с физических лиц: налоговая база уменьшается, а сумма, подлежащая уплате, — уменьшается. Или есть переплата, которая может быть возвращена на ваш счет из домашнего хозяйства.
https://www.youtube.com/watch?v=hLtBnryQUCk
Есть несколько вещей, которые стоит рассмотреть.
До 2014 г. Вычет в размере уплаченных процентов мог быть сделан только для жилья, для которого был сделан основной вычет. Так что это должен был быть тот же самый объект. Если ипотечное жилье не вычиталось из основной суммы, то проценты также не вычитались.
Например, квартира была приобретена в 2013 году, но основной вычет по ней больше не разрешался — ранее она использовалась для другого имущества. В то время не было и вычета процентов.
При этом основной вычет не зависел от процентов. Она может быть объявлена даже в том случае, если ипотека отсутствует или вычет процентов не предусмотрен. Но потом все изменилось.
С 2014 г. Вычет при покупке квартиры и сумма уплаченных процентов являются двумя отдельными вычетами. Ты можешь достать их на разных объектах. Но только в том случае, если право на вычет процентов возникнет после 2014 года. Позже оно не было задекларировано, но возникло, т.е. право собственности было осуществлено или был подписан акт приема-передачи.
12 Если право на вычет процентов возникло до 2014 года, то этот вычет все равно привязан к основному вычету, даже если он применяется в 2017 году.
Порядок вычетов может быть определен самостоятельно. Нет правила, что вы можете претендовать на основной вычет при покупке квартиры сначала и только потом — с процентами.
Например, в 2011 году вы купили квартиру на свои деньги за 2 миллиона рублей и получили основной вычет на стоимость покупки этой квартиры. Затем в 2017 году на несколько миллионов рублей вы взяли в банке ипотечный кредит и купили другую квартиру.
Вы больше не можете получать основной вычет на стоимость покупки второй квартиры: лимит в 2 миллиона рублей предоставляется один раз пожизненно. И вы имеете право подать заявление на возврат подоходного налога с населения с процентами по ипотеке, так как вы не получили вычета при первой покупке.
Это работает только в том случае, если вы не объявили ни одного рублевого вычета за первый дом. Если вам удалось вернуть хотя бы что-то, оставшаяся сумма не может быть перечислена на другой
Сумма налогов, подлежащих уплате при погашении ипотеки, зависит от года, в котором был выдан кредит.
С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, то лимит для вычета ипотечных процентов составляет 3 миллиона рублей. Если вы рефинансируете такой кредит, существует также верхний предел суммы. То есть максимальная сумма налога на доходы физических лиц, которая может быть выплачена из бюджета при покупке жилья с 2014 года, составляет 390 тыс. рублей: 3 000 000 рублей × 13%.
Предположим, что в 2018 году у Вас есть ипотека, общая сумма процентных платежей по которой — 3 250 000 рублей. Но в качестве вычета можно претендовать только на 3 млн рублей, а сумма НДФЛ, подлежащая возврату после уплаты всех процентов, составит 390 тыс. рублей.
Если право на вычет возникло в 2013 году, то вычет не нужно было ограничивать лимитом — так можно было вернуть 422,5 тыс. рублей: 3 250 000 рублей × 13%.
Если право на вычет заявлено супругами, каждый из них имеет свой предел. Но есть и нюансы. Существует отдельный анализ двойных вычетов за квартиру.
Вычет не может больше облагаться налогом на прибыль. Чтобы получить возврат налога на проценты по ипотеке, необходимо иметь доход, облагаемый подоходным налогом с физических лиц. Однако, если возврат подоходного налога с населения на проценты по ипотеке выше, чем налог, уплаченный в предыдущем году, то неиспользованный остаток переносится на последующие годы.
Предположим, что Ваша налогооблагаемая прибыль в 2018 году составила 1 миллион рублей, а Вы выплатили проценты по ипотеке за этот год в размере 1,2 миллиона рублей.
Это означает, что государство предоставит вам возврат налога в размере одного миллиона рублей в виде процентов по ипотеке. Оставшуюся сумму в размере 200 тысяч рублей вы можете претендовать на вычет только в следующем году.
Доходность PIT от процентов по ипотеке в 2018 году составит 130 тыс. рублей: 1 000 000 рублей × 13%.
У работодателя в этом году. Возврат подоходного налога с населения с процентами по ипотеке может осуществляться небольшими ежемесячными взносами: Вы просто перестаете удерживать налог, и ваша зарплата вырастет на эту сумму.
https://www.youtube.com/watch?v=oPlgza1693Y
Чтобы получить от работодателя вычет и не платить налоги в текущем году, необходимо предоставить налоговую справку, подтверждающую ваше право на вычет. Для этого не нужно подавать декларацию, но все документы должны быть собраны и приложены к заявке. Самый простой способ сделать это — в вашем личном кабинете: здесь вы найдете инструкции по тому, как все делать.
В IRS в следующем году или позже. Подать заполненную и подписанную 3-х NDFL декларацию и предоставить документы, подтверждающие, что Вы имеете право на возврат подоходного налога на проценты по ипотеке:
- Копия акта купли-продажи и передачи недвижимости.
- Копия документа, подтверждающего регистрацию права собственности: Свидетельство о регистрации права, если вы приобрели квартиру или землю до 15 июля 2016 года, или выписка из ЕГРН, если вы зарегистрировали право позднее. Если квартира находится в новом доме, то достаточно акта приема-передачи; право собственности можно зарегистрировать позже.
- Копия кредитного договора.
- Документы, подтверждающие оплату: Поступления, выписки с банковских счетов, выписка с банковского счета за проценты, уплаченные по кредиту.
Налоговая инспекция потратит три месяца на проверку документов и декларации. Тогда у него есть еще месяц, чтобы вернуть налог. Но она вернет всю сумму за год или даже несколько лет.
Но есть два условия:
- Соглашение о рефинансировании имеет ссылку на первый ипотечный договор.
- Кредит был рефинансирован банком, имеющим лицензию центрального банка. Например, ‘Дом-Рф’ — это не банк. Если вы рефинансируете там ипотеку, право вычитать проценты исчезает.
Если вы не платите подоходный налог с физических лиц, не работаете в качестве ЧП по упрощенной системе налогообложения или подпадаете под действие декрета и не имеете налогооблагаемого дохода, государство не имеет ничего, чтобы вернуть вам из бюджета. Вы можете получить вычет только в том случае, если налог действительно должен быть уплачен или оплачен.
- Налоговые вычеты и вычеты по ипотеке
- Два вида вычетов
- Налоговый вычет по процентам по ипотеке старого образца
- Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам
- Документы для получения вычета по налогу на недвижимость при покупке ипотеки
- Куда идти, чтобы получить вычет по налогу на недвижимость при покупке ипотеки
- Всего
Налоговые вычеты и ипотека
Вычет по личному подоходному налогу состоит из снижения заработной платы и других доходов на расходы, связанные с покупкой жилья при расчете личного подоходного налога. Если подоходный налог с физических лиц был уплачен, то он возвращается из бюджета (в той части, которая учитывалась при ставке 13%).
вычет при покупке жилья ограничен по размеру — он не может превышать 2 000 000 рублей с учетом стоимости недвижимости и некоторых других расходов (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Кроме того, предусмотрен вычет процентов по кредиту, взятому специально для приобретения жилого помещения (ст. 220 НК РФ, подпункт 4, п. 1).
Более подробную информацию о возврате PIT см. в материале ‘Порядок возврата (возврата) PIT при покупке дома’.
Ипотека — форма кредита, при которой банк предоставляет заемщику кредит на покупку недвижимости под залог этой недвижимости.
Цель ипотечного соглашения, в нем содержится ссылка на конкретную жилую недвижимость. Соответственно, проценты, уплаченные по ипотеке, могут быть включены в налоговый вычет.
Тот факт, что жилье, купленное с ипотекой, находится в залоге до полного расчета с банком, не влияет на порядок, в котором вычитается входной налог.
Ипотечные кредиты обычно выдаются на 10, 20 и более лет. Вычет налога на богатство при покупке квартиры по ипотеке не ограничен во времени. Налогоплательщики могут получать возврат подоходного налога с физических лиц в течение нескольких лет до тех пор, пока кредит не будет погашен или общая сумма банковских процентов не превысит лимит, который с 2014 года составит 3 000 000 рублей.
Два вида вычетов
До 2014 года только 1 квартира была доступна для покупки, то же самое имущество можно было объявить и вычесть за проценты. С начала 2014 года условия предоставления налогового вычета по ипотечным кредитам коренным образом изменились (Федеральный закон от 23.07.2013 № 212-ФЗ). Как в старой, так и в новой версии есть запрет на повторные вычеты, но это применяется по-разному.
На самом деле в настоящее время существует 2 различных типа отчислений. Старая процедура применяется к ипотечным кредитам, выданным до 2014 года. Обновленные правила вычетов по ипотеке применяются к договорам, заключенным в 2014 году и в последующий период. Давайте посмотрим поближе на эти различия.
Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»
Важная особенность налогового вычета при покупке квартиры по ипотеке
Реально ли вернуть НДФЛ второй раз или сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Российское законодательство предусматривает компенсацию части расходов, понесенных при покупке квартиры, налоговым вычетом.
Эта льгота имеет ряд ограничений и особенностей, так что вопросы о вычете налогов часто задаются: Могу я получить его во второй раз? Какие условия для этого должны быть выполнены? Что изменилось с 1 января 2014 года? Все, что вы хотели узнать о налоговом вычете при покупке недвижимости, можно найти в этом материале.
https://www.youtube.com/watch?v=KxxuUSpjWXM
Для своевременного решения Вашей проблемы Вы можете получить бесплатную юридическую консультацию: +7 (499) 504-88-91 Москва +7 (812) 385-57-31 Санкт-Петербург
Реально ли оформить возврат НДФЛ второй раз?
Она предназначена для помощи россиянам, заключившим дорогостоящие сделки с недвижимостью. С помощью вычета можно восстановить налог на прибыль (до 13%) от стоимости жилой недвижимости, при этом максимальная сумма такого вычета составляет 2 миллиона рублей.
Право на вычет за недвижимость предоставляется гражданам во второй раз, если :
- Право на налоговый вычет (НВ) не реализовано.
- Работа над рабочей тетрадью.
- Не участвует в государственных программах жилищных пособий.
- Не покупать жилье у близкого родственника.
- Наличие российского гражданства.
Как часто я могу получить налоговый вычет при покупке квартиры? Пункт 3 статьи 220 Налогового кодекса гласит, что имущественный вычет может быть предоставлен не только один раз . Стоит отметить, что данное изменение в законе было внесено в 2014 году и распространяется на квартиры, которые становятся собственностью после 1 января 2014 года.
Если имущество, на котором гражданин желает получить NV, было зарегистрировано в его владении до 1 января 2014 года, NV будет применяться по старым правилам — и только один раз в жизни гражданина.
Можно ли законно получить компенсацию во второй раз? В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса в редакции, действовавшей до 1 января 2014 года, гражданин, получивший только частичное возмещение — менее 13 процентов от максимальной суммы (2 000 000 х 13 процентов = 260 000 рублей) — не имеет права на дополнительный вычет.
Вопрос о том, может ли гражданин подать заявление на повторный возврат подоходного налога с физических лиц, является принципиальным вопросом даты покупки квартиры, на которую ранее было подано заявление на получение льготы.
Условия
Действующая редакция Налогового кодекса, которая действует с января 2014 года по настоящее время, предусматривает возможность многократных вычетов при покупке жилья. НН, установленное третьим подпунктом пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса, предоставляется неоднократно. Причины получения налогового вычета :
- Все объекты недвижимости, за которые заявитель хочет получить компенсацию, были приобретены и зарегистрированы в Росреестре для нового владельца после января 2014 года.
- Плательщик использовал меньше своей предельной суммы — в этом случае оставшаяся сумма может быть учтена при получении имущественного вычета за новые квартиры.
Максимальная сумма активов НВ равна сумме, действовавшей в отчетном периоде, в котором налогоплательщик сначала имел право на вычет налога на богатство.
Именно баланс, образовавшийся в это время, при покупке дома передается гражданину на последующий НВ.
Какие факторы играют роль при получении льготы?
В связи с изменением порядка получения льгот на законодательном уровне возникла небольшая юридическая путаница. Чтобы прояснить этот вопрос, мы предлагаем вам две иллюстративные ситуации, в которых вы можете понять, какие факторы играют роль в однократном или многократном предоставлении вычета по входному налогу.
Разрешено ли дополучить выплату, воспользовавшись ей ранее по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года?
Пример дома, купленного до 1 января 2014 года :
Гражданин России истребовал компенсацию при покупке квартиры в 2013 году. Он купил дом за 500 000 рублей, а с помощью НВ вернул 65 000 рублей в качестве подоходного налога.
Поскольку НВ может получить максимум 260 000 рублей, русские хотели использовать налоговый вычет при покупке второй квартиры в 2017 году, когда новые правила уже были в силе.
Сможет ли он это сделать? Стоит обратить внимание на два фактора, о которых мы упоминали выше: Дедукция была полностью использована? Если нет, то когда физическое лицо получило его часть?
Положение нашего гражданина соответствует описанию — в 2013 году он не смог получить максимальную сумму, всего 65 000 рублей. Однако сделка была заключена в 2013 году, во время действия закона, который позволяет получить вычет только один раз в жизни.
Гражданин не сможет получить вычет при покупке другой квартиры, если он получил первый вычет до 1 января 2014 года. Все операции в течение этого периода регулируются законодательством Российской Федерации, действующим на тот момент.
После этой даты
Могу ли я получить выгоду дважды после этой даты? С 2014 года более точные правила возврата налогов для граждан при покупке квартиры — ее можно использовать второй раз, единственным ограничением является максимальная сумма ГБ.
Расчетный пример для квартиры, приобретенной после 1 января 2014 г. :
Предположим, что в 2015 году гражданин получил вычет в 130 000 рублей за квартиру, купленную в Москве за 1 миллион рублей. В 2018 году покупает другое имущество и решает получить налоговый вычет за оставшиеся 1 миллион рублей (еще 130 000 рублей).
Получат ли такие граждане право снова? Да, потому что в 2015 году новая редакция Налогового кодекса уже вступила в силу — она сняла ограничение на разовое использование НВ.
Теряет ли свое право ребенок, если родитель уже получил НВ за него?
- С 2014 года в Российской Федерации действует еще одно правило — родители и опекуны могут использовать НВ своих детей при приобретении имущества, находящегося в их собственности , абзац 6 статьи 220 Налогового кодекса.
- Например, родитель, который приобретает недвижимость, находящуюся в совместной собственности, может использовать всю сумму НВ.
- Несмотря на то, что только ½ квартиры будет меблирована для ребенка, размер его НВ будет стандартным 2 миллиона рублей.
Налоговый вычет при покупке в ипотеку
Что такое налоговый вычетЧто такое основной вычет по ипотекеЧто такое вычет по процентам по ипотеке Когда возникает право на вычет по ипотеке? Виды кредитов, по которым можно получить налоговый вычетПравила для получения налогового вычетаПри получении налогового вычета при рефинансировании кредита
Мы предлагаем вам воспользоваться онлайн-сервисом PDPLka.ru. На нашем сайте вы найдете полную информацию о правилах получения налогового вычета при покупке жилья с ипотекой.
Для того, чтобы сделать все процедуры еще более прозрачными, мы создали для вас видеоинструкцию. Узнать, как получить процентный доход, максимально просто — с картинками и примерами.
Что такое налоговый вычет
- Российское законодательство предлагает льготные условия приобретения недвижимости — квартир, домов, комнат, земельных участков, а также долей в этом имуществе.
- Суть преимущества заключается в том, что после покупки и совершения сделки Вы имеете право на частичный возврат потраченных денег.
- Для того, чтобы получить возврат налога на ипотеку, вы должны обратиться в налоговые органы и заявить о своем праве на возврат налога: Сделайте 3-НДФЛ заявление и приложите сопроводительные документы.
- Какова основа для налогового вычета?
Каждый месяц Ваш работодатель платит 13% от Вашей зарплаты — подоходный налог.
Если вы измените налоговое законодательство, ваша зарплата является налогооблагаемой базой и может быть снижена налоговым вычетом. Сокращается также сумма ежемесячных отчислений в бюджет.
После применения вычета, как налогоплательщик, вы должны заплатить излишек вашего личного подоходного налога в течение года. Вы можете выбрать одну из форм возврата — хранить излишки на своем счету или воспользоваться правом не платить налог с зарплаты до полного использования суммы возврата.
На сегодняшний день налоговый вычет при покупке квартиры и другой недвижимости составляет 2 миллиона рублей .
Это означает, что вы можете получить 260 тысяч рублей (13% х 2 миллиона) обратно от налогов, которые вы уже заплатили в бюджет.
Если ваша годовая зарплата меньше 2 миллионов рублей, вы можете распределить вычет по налогу на имущество на несколько лет.
Важно понимать, что сумма вашего возврата не может быть больше, чем налог, который вы заплатили за тот же период. При этом общая сумма налогового вычета не может быть больше стоимости приобретенного имущества.
Заплатите до 260 тысяч рублей за приобретение недвижимости!
Пример:
В 2019 году ваша зарплата составляла 1,5 миллиона рублей. За этот период Вы (Ваш работодатель) заплатили в бюджет 195 тыс. рублей (13% х 1,5 млн.). В 2019 году вы купили комнату за 500 тысяч рублей. Это означает, что в 2020 году Вы имеете право сделать заявление3-НДФЛ и сделать вычет на общую стоимость приобретенной недвижимости.
Расчеты таковы.
из 1,5 миллиона рублей (ваша зарплата или, другими словами, база начисления) вычитается 500 тысяч рублей (стоимость купленного вами помещения — и, как мы помним, вычет составляет до 2 миллионов рублей, но не более стоимости покупки). В результате налоговая база снижена и составляет 1 млн. рублей. (1,5 миллиона — 500 тысяч).
Так что от этой суммы вам пришлось заплатить налог в 2019 году: 13% х 1 млн. рублей = 130 тыс. рублей. Но поскольку декларация будет сделана на следующий год после получения права собственности (в 2020 году), вы уже заплатили 195 тыс. рублей налогов в 2019 году. Разница должна вернуться на ваш счет. Если вы купите номер в общей сложности, то получите возврат 195 — 130 = 65 тыс. рублей.
Выше мы говорили, что налоговое законодательство позволяет платить до 13% от 2 миллионов рублей, то есть 260 тысяч. Но ваш возврат в вышеуказанном примере составил 65 тысяч. Что нам делать? Сжечь остальные деньги? К счастью, нет!