Затрачивая средства на обучение, лечение, инвестиции или недвижимость, не все знают, что могут воспользоваться правом на получение компенсации за внесенный ранее в бюджет подоходный налог. Его размер не может быть больше суммы, выплаченной в виде НДФЛ за определенный период времени. То есть при внесении в государственную казну 100 тыс.
рублей налогоплательщик за этот же отчетный год может претендовать на возврат такой же суммы. Кроме того, имеются ограничения по суммам, которые зависят от направления использования средств.
Именно поэтому важным является вопрос, можно ли получить компенсацию при отсутствии доходов? Имеет ли право один из супругов получить вычет за другого?
Может ли муж получить налоговый вычет за жену, если она не работает
Налоговый вычет
Если гражданин является налогоплательщиком и со всех получаемых доходов выплачивает в бюджет 13% налога, то государство предоставляет ему право на получение ранее внесенной им суммы в виде НДФЛ.
Существуют следующие основные виды вычетов:
Стандартный
Данный вычет предоставляется только определенным категориям граждан, перечень которых приведен в НК РФ статье 218:
- на 3000 рублей ежемесячно уменьшается налоговая база для лиц, ликвидировавших последствия взрыва на Чернобыльской АЭС, для инвалидов, ставших таковыми в результате участия в различных боевых действиях, для ликвидаторов других радиационных аварий;
- на 500 рублей за каждый месяц происходит уменьшение налогооблагаемой базы Героям Советского Союза, участникам боевых действий, инвалидам 1 и 2 групп, а также детства;
- гражданам, имеющим у себя на иждивении детей, происходит снижение налогооблагаемой базы в зависимости от количества иждивенцев: на 1-ого и 2-ого ребенка уменьшение производится на 1400 рублей на каждого, на всех последующих – на 3000 рублей. Если ребенок является инвалидом, то данный вычет возрастает до 12000 рублей. Имеется ограничение в сумме доходов, начисленных с начала года. Вычет применяется только если полученные заработки составляют менее 350 тыс. рублей. Как только сумма доходов с начала года переваливает через данный рубеж, уменьшение налогооблагаемой базы прекращается. Стандартный вычет могут получать оба родителя одновременно, или по желанию двойной вычет начисляется одному из них.
Существует несколько видов налоговых вычетов
Социальный
Предоставляется данный вычет при использовании денежных средств налогоплательщиком на следующие цели (статья 219 НК РФ):
- обучение. При оплате учебного процесса за близкого родственника возвращается налог с суммы, не превышающей 50 тыс. рублей. Если оплата обучения производится за себя, то сумма составляет 120 тыс. рублей;
- лечение. Сумма в 120 тыс. рублей является предельной при оплате лечения как собственного, так и своих ближайших родственников. Также сюда относится и покупка медикаментов в соответствии с установленным списком;
- благотворительность. При перечислении средств благотворительным организациям происходит возмещение суммы ранее внесенного подоходного налога. Имеется ограничение: возврат предоставляется только на сумму, не превышающую 25% от общего годового дохода налогоплательщика;
- пенсия в НПФ. Сумма, вложенная в будущую пенсию, подлежащая возврату не может превышать 120 тыс. рублей;
- накопительная пенсия. Возврат НДФЛ также осуществляется на сумму не более 120 тыс. рублей.
Структура социального налогового вычет
Инвестиционный
Предоставляется гражданину, участвовавшему в операциях с ценными бумагами.
Имущественный
Предоставляется однократная сумма за всю жизнь при покупке или продаже недвижимого имущества.
| Покупка | 2 000 000 | 260 000 |
| Проценты | 3 000 000 | 390 000 |
| Продажа | 1 000 000 | Снижение налогооблагаемой базы |
Имущественный вычет
Каждому налогоплательщику, кто приобретает недвижимое имущество, государство предоставляет возможность вернуть определенную сумму выплаченного ранее подоходного налога. Причем покупка может производится как за счет собственных средств, так и с привлечением кредита.
Имущественный налоговый вычет
Размер
Законом установлена сумма ограничения в 2 млн. рублей. 13% от данной величины налогоплательщик имеет право вернуть и то только раз в жизни.
Разрешается использовать данную возможность на несколько объектов приобретаемого недвижимого имущества. Например, если налоговая компенсация при покупке загородного дома была использована на сумму в 1,3 млн.
рублей, то остаток в 700 тыс. рублей можно применить при приобретении квартиры или комнаты.
Кто может оформить
Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам. Тем, кто не перечисляет налоги в казну государства, вычет не полагается. Гражданин также должен сохранить за собой право на вычет, то есть важно, чтобы он не воспользовался им ранее в полной мере.
Компенсация подоходного налога при операциях с недвижимостью положена только налогоплательщикам
Документы
Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить следующий пакет документации:
- паспорта собственников;
- справка о всех видах доходов и внесенных суммах подоходного налога с них;
- 3-НДФЛ;
- запрос на вычет;
- договор о приобретении недвижимости;
- бумаги об оплате;
- госрегистрация жилья в Росреестре.
Для оформления возврата подоходного налога требуется в налоговую инспекцию предоставить пакет документов
При приобретении жилой недвижимости в кредит потребуется ипотечный договор и справка из банка о внесенных выплатах.
Если родители собираются претендовать на налоговую компенсацию за ребенка, то необходимы документы о его рождении.
Способы приобретения имущества
Возможно несколько вариантов приобретения супругами жилья.
Классификация оснований (способов) приобретения и прекращения права собственности
Совместная собственность
Под совместной собственностью понимается такое приобретение жилья, когда отдельных долей при владении квартирой не выделяется и супруги имеют равные права на распоряжение ею. При этом государственное свидетельство на недвижимость выдается общее.
Если жилье приобреталось как совместное имущество, то каждая из сторон имеет равные возможности на возврат налога с доходов. При этом согласно законодательству (Письмо МинФина РФ №03-04-05/18320 от 29/03/2017 года) расчет налогового вычета может производиться в любых долях по договоренности между сторонами.
В качестве примера возможно рассмотреть несколько вариантов покупки недвижимости.
Оформление документов, лимиты и расчет налога
Я прочитал статью в вашем журнале о отчислениях от продажи наркотиков. Я редко покупаю их для себя: пока я здоров. Но я регулярно оплачиваю медицинские услуги и лекарства для родственников: бабушки, родители, супруги, дети и даже сестры.
https://www.youtube.com/watch?v=KQN8n77tcaQ
В 2018 г. только на анализы и платные клиники было перечислено 140 тыс. руб:
- для матери — 55 000 П.
- для супруга — 48 000 П.;
- для детей — 17 000 П.;
- для сестры — 20 000 П.
Но я не потратил ни одной из этих сумм на лечение, хотя единственный в семье официально работает и платит НДФЛ. Мои родители на пенсии, моя сестра — начинающий IE на упрощенных условиях, моя жена в декретном отпуске, а мои дети еще молоды. Есть ли возможность получить какие-то деньги из бюджета с вычетом, или вы должны потратить все деньги на себя?
Михаил Борисович
Сумма вычета может включать такие расходы:
- Медицинские услуги — анализы, обследования, приемы врачей, вмешательства в платных клиниках. При условии, что вы заплатили за них, т.е. услуги не покрываются обязательным медицинским страхованием, а оплачиваются за ваш счет.
- Лекарства, выписанные врачом. С 2019 года вы сможете вычитать входной налог на все лекарства, а не только те, которые находятся в правительственном списке.
- Дорогое лечение. Это единственный вид медицинских расходов, для которого нет верхнего предела: Любая сумма без потолка вычитается. Виды дорогостоящего лечения находятся в специальном списке, который отслеживается медицинской организацией при выдаче справки о стоимости услуг.
- взносы по контракту ДМС.
Вы можете получить лечебный вычет не только при оплате обследований и лекарств. Налог возвращается даже из суммы расходов на лечение близких родственников, но не из любого, а только из ограниченного списка.
Вот полный список родственников, чье лечение может быть включено в ваш налоговый вычет:
- родители. Вычет по входному налогу предоставляется только в том случае, если вы оплачиваете лечение своих родителей. Если Вы платите за родителей супруга/супруги или приемных родителей, Вы не можете получить возврат налога. Нет никаких требований к статусу родителей. Вы можете работать по трудовому договору или быть пенсионером, безработным или индивидуальным предпринимателем.
- Дети или лица, нуждающиеся в уходе до 18 лет. Дети или иждивенцы до 18 лет. Если вы оплачиваете тесты и обследования детей вашего супруга/супруги, даже если они полностью обеспечены, вы не можете вернуть PIT. Существует также важное условие относительно возраста: ребенок не должен быть старше 18 лет. А факт обучения в очном вузе не продлевает этот возраст до 24 лет: так что в университет можно поступать с образованием, а с лечением — только до 18 лет.
- Супруг. Если муж платит за жену, он может получить вычет. А жена возвращает налог за лечение мужа. Но брак должен быть официально зарегистрирован. На каждого супруга может быть выдана справка об оплате медицинских услуг и чеков на лекарства: Их расходы до сих пор считаются нормальными.
лимит расходов. Существует предел P120,000 в год на вычеты для лечения. Это общий верхний предел для нескольких социальных отчислений, например, включены также расходы на обучение. 120 000 Р — это верхний предел не для каждого вида расходов, а для всех. Если Вы оплачиваете лечение родственников, Вы не получите дополнительного вычета: в этот лимит должны быть включены как Ваши собственные, так и их расходы.
120 000 P включает в себя не только расходы на воспитание детей — существует отдельный потолок в 50 000 P на ребенка — и дорогостоящие процедуры, которые вычитаются без этого потолка. Также существует отчисление на социальные нужды для благотворительных целей, но это оговаривается отдельными условиями, и потолок учитывается в процентах.
PIT возвращается. С вычетом вы можете возместить 13% подтвержденных расходов на лечение. Это означает, что вся сумма расходов не возмещается, а только налог, который можно сэкономить, заплатив за лечение.
Предоставлено, Из этой суммы должна быть исключена сумма в 20 000 фунтов стерлингов, потраченная на лечение сестры: она не включена в список родственников, для которых предоставляется вычет. Сумма расходов, которая может быть учтена для возврата НДФЛ, составит 120 000 рандов.
https://www.youtube.com/watch?v=KxxuUSpjWXM
Теперь его нужно сравнить с лимитом: он в точности равен максимальной сумме. Это означает, что Вы можете потребовать все расходы от Вашей матери, Вашего супруга и Ваших детей.
За супруга. Если вы платите за лечение вашего мужа или жены, вы можете претендовать на любого. Контракт и квитанции могут быть на имя мужа или жены, но это не имеет значения для вычета. Предполагается, что у них есть все общее. Те же самые расходы могут быть вычтены каждым из супругов, но только одним человеком. Они также могут быть разделены между собой, что помогает возвращать больше налогов с лимитом.
Для детей и родителей. Квитанции об оплате должны быть выданы тому, кто платит и хочет получить вычет. Если квитанции и справка выданы матери, то сыну не будет предоставлен вычет за эти расходы. Однако вы можете попытаться решить эту проблему с помощью регулярной письменной доверенности.
Договор на медицинские услуги должен содержать формулировку, в которой четко указывается, что он заключается с этим лицом — которое претендует на вычет — для лечения этого родственника. Однако, если это не сработает, то, как правило, это не влияет на возврат налогов. Налоговая инспекция сначала просматривает платежные квитанции и справку.
Это очень важно.
Вот инструкция:
- Получить медицинскую справку. Это специальный документ, он должен быть выдан организацией, которую Вы оплатили за лечение. Теперь все хранится в электронном виде, так что обычно вам даже не нужно показывать квитанции. Сертификат будет иметь код — ‘1’ или ‘2’. Если он стоит ‘1’, необходимо учитывать лимит, если он стоит ‘2’, то будет вычтена вся сумма.
- Сделайте копии документов, подтверждающих ваше родство: свидетельства о рождении и браке.
- Заполните 3-НДФЛ декларацию в личном кабинете на nalog.ru. Вы можете заполнить его в специальной программе или отправить на бумаге, но через сайт это самый простой, быстрый и удобный способ застраховать вас от ошибок и ускорить проверку. К декларации следует приложить снимки или фотографии документов.
Заполнение выписки о вычете за лечение
Потребовалось три месяца, чтобы завершить проверку. У налоговой инспекции есть еще месяц, чтобы вернуть налог.
Данные из кабинетной проверки появятся в вашем личном шкафчике. Там вы также найдете сумму подтвержденного вычета и налог, который будет возвращен
Чтобы получить деньги, вы должны написать запрос с вашими данными. Когда подтвержденная сумма возврата появится в вашем личном кабинете, вы можете сделать это прямо здесь: В разделе ‘Мои налоги’ вы увидите переплату и нажмите кнопку ‘Распределить’.
Вы можете подать заявление на возврат налогов в вашем личном кабинете. Но срок возврата начинает отсчитываться со дня столовой проверки
В следующем году у вас снова будет 120 000 рандов, вычитаемых за лечение. Если расходы находятся в пределах этой суммы, вы должны вернуть налог, даже если вы платите за родственников.
Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите Мы ответим на самые интересные вопросы в журнале.
Можно ли получить налоговый вычет за супруга
Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, совместное имущество супругов может быть двух видов: совместное и долевое. Совместное имущество автоматически становится совместной собственностью, если оно было приобретено после заключения брачного договора.
При разделении суммы денег между собственниками необходимо ознакомиться с изменениями, внесенными в Налоговый кодекс РФ. Один из супругов может также отказаться удерживать налог в пользу другого супруга.
Основания для получения вычета
Сумма вычета зависит от того, когда супруги приобрели собственность. Если приобретение произошло до 2014 года, то для обоих супругов оно составит 2 000 000.
Особенности
Когда оба супруга приобретают собственность, вам нужно будет ознакомиться с некоторыми функциями, которые определяют, как они могут получить вычет. Когда супруги покупают дом, они должны выбрать один из следующих видов недвижимости:
- общее имущество (предусматривает разделение на акции);
- общее имущество (не предусматривает разделения на акции);
- индивидуальное имущество (жилье зарегистрировано в одном из супругов).
После внесения изменений в Налоговый кодекс в 2014 году вычет может быть получен каждым из супругов, но его максимальная сумма составляет 2 000 000 рублей. Если недвижимость была приобретена после 1.01.2014 года, можно не подавать заявку на распределение вычета, а заключить договор.
Совместная собственность
В случае приобретения квартиры в долевое владение, к пакету собранных документов следует приложить справку, которая касается распределения налогового вычета между супругами. Процент может быть любым: от 20% до 80%, от 50% до 50%, от 0% до 100%. Все зависит от соглашения.
Если один из супругов отказался от вычета в пользу другого, супруг не лишается возможности получить деньги. После этого можно подать заявку на полную оплату, но только в том случае, если на то есть причины.
Поскольку максимальный вычет составляет 2 000 000 рублей, каждый супруг получает 1 000 000 рублей при распределении 50% доли. В случае распределения от 0% до 100%, один из супругов получает максимальный вычет, а другой супруг может воспользоваться своим правом в будущем при покупке новой недвижимости.
Общая долевая собственность
Если супруги купили дом до 2014 года, налоговый вычет распределяется в соответствии с размером доли. Из этого следует, что каждый супруг может получить 1 000 000 рублей в соотношении 50% к 50%.
Эта опция менее выгодна по сравнению с предыдущей, которая предусматривает распределение налогового вычета в соотношении 0% к 100%. Преимущество совместной собственности заключается в том, что супруг, отказавшийся от вычета в пользу другого супруга, может воспользоваться своим правом позднее.
Единоличная собственность
Если распределение было произведено одному из супругов, то у последнего есть все основания для получения полной денежной выплаты.
Необходимые документы
Для формализации налогового вычета для супруга, вы должны получить следующий пакет
- документы, подтверждающие уплату процентов;
- документы, подтверждающие право собственности на недвижимое имущество (например
- заявление об отказе от имущественного вычета в пользу супруга;
- заявление о разделе вычета между супругами;
- ипотечный договор с графиком платежей;
- свидетельство о браке;
- свидетельство о праве собственности;
- свидетельство по форме 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого был произведен вычет.
Возможен ли отказ от налогового вычета в пользу супруга и как его оформить
Супруг, в пользу которого был сделан вычет, может отказаться от этого только в том случае, если он не платит подоходный налог. Форму можно подать либо в налоговую инспекцию, либо на их официальном сайте. Сами платежи выставляются счета за каждый налоговый период. Если вычет производится через Вашего работодателя, то выплаты производятся ежемесячно.
Как и в других случаях, вычет производится путем единовременного платежа, при котором проверяется вся информация и документы. Может ли супруг/супруга получить налоговый вычет по истечении определенного периода? Если один из супругов откажется от вычета в пользу другого супруга, то всегда можно продолжать получать деньги, но только в том случае, если на то есть причины (например, покупка нового дома).
Лучше отказаться от вычета в пользу мужа или жены, если один из них не имеет официальной работы, чтобы доходы не облагались налогом. Стоит также знать, что отказ не может быть сделан, если часть денег уже получена.
Для того, чтобы формализовать отказ от налогового вычета, супруги должны договориться между собой, кто и в какой сумме получит деньги. Чтобы получить пособие, вы должны предоставить собранный пакет документов в налоговую инспекцию или связаться с вашим работодателем.
Если супругу/супруге предоставляется полный вычет, то в заявлении супруга/супруги необходимо указать, что он/она желает получить ассигнования, соответствующие его/ее месту работы. Следовательно, необходимы документы, подтверждающие его доходы.
Что указывается в заявлении
В документе должно быть указано, что супруги намерены разделить средства между собой или что один из них отказывается от суммы в пользу другого. В нем должны быть указаны личные данные супругов и место работы. Если супруг выразил отказ, то ему не нужно объяснять причину отказа. Подписи обеих сторон прилагаются в конце документа.
Покупка недвижимости после 2014 года
Если супруги оформили право собственности после 2014 года, то сумма вычета для каждого из них составляет 2 000 000 миллионов рублей.
Возможно перераспределение супругу с более высокой зарплатой. Но это не стоит делать, если вам нужно получить деньги как можно быстрее.
Возможность получения оставшейся части налогового вычета станет доступна после следующей покупки.
Выплата средств
Получить налоговый вычет для своего супруга двумя способами:
- Через федеральные налоговые органы. В этом случае деньги перечисляются раз в год на большие суммы.
- От работодателя. Заработная плата взимается по ставке 13% только после того, как будет собрана необходимая сумма. От заявителя требуется только ежегодно представлять необходимые документы.
При первом способе деньги выставляются ежемесячно; при втором способе ФСТ перечисляет деньги на расчетный счет заявителя по истечении четырех месяцев с даты подачи заявки.
Заключение
Гражданин может отказаться от налогового вычета в пользу своего супруга, эта возможность предусмотрена законом. Однако выгодно дать отказ, если деньги пойдут в семейный бюджет.
Кроме того, в недавней статье мы исследовали, как можно вернуть налоговый вычет на образование детей.
justice pro…
Если квартира была куплена в браке, как можно вернуть 13%? Из нашей статьи Вы получите ответы на вопросы о налоговом вычете при покупке квартиры супругами: если оба супруга могут получить налоговый вычет, если муж может получить налоговый вычет для своей жены при покупке квартиры, если жена может получить налоговый вычет по личному подоходному налогу для квартиры, зарегистрированной на имя мужа, как получить имущественный вычет, если супруги владеют квартирой и общей долей совместно. Мы подробно проинформируем Вас о распределении имущественных отчислений между супругами (распределение расходов на приобретение квартиры) различными способами регистрации недвижимости.
Что влияет на получение налогового вычета при покупке квартиры супругами?
Супруги имеют право на вычет активов на расходы, понесенные при строительстве или покупке домов, квартир, комнат, покупке земли.
Сумма налогового вычета за квартиру, предоставляемого супругами, зависит, в том числе, от даты приобретения недвижимости (по состоянию на 1 января 2014 года статья 220 Налогового кодекса РФ о вычете по налогу на имущество существенно изменена).
Для целей оформления имущественного вычета при покупке квартиры датой приобретения недвижимости считается дата:
- государственная регистрация имущества в соответствии с выпиской из Единого государственного реестра имущественных прав (в случае приобретения квартиры по договору купли-продажи),
- акт приема-передачи квартиры (в случае приобретения недвижимости по договору купли-продажи по паевому соглашению).
С года, в котором было приобретено право на вычет, супруги могут получить вычет (от налоговой службы или работодателя).
Квартира, приобретенная во время брака, может быть зарегистрирована:
- в собственность одного из супругов (право собственности на имущество регистрируется только для одного из супругов),
- в совместную собственность (право собственности на имущество регистрируется для обоих супругов без определения долей),
- в совместную собственность (каждый из супругов владеет определенной долей квартиры).
- При покупке квартиры по ипотеке супруги могут вычесть проценты по ипотеке (включая рефинансирование) в дополнение к стоимости покупки жилья.
- Налог на богатство не предоставляется супругам, если сделка купли-продажи дома, квартиры, комнаты или доли (акций) в них заключается между лицами, которые зависят друг от друга.
- Если квартира была приобретена до регистрации брака
Может ли муж получить налоговый вычет, если квартира была приобретена женой до регистрации брака? Если женщина купила квартиру, а затем вышла замуж, то купленная квартира считается собственностью жены. Поскольку квартира не является собственностью мужа, то нет оснований для получения от мужа налоговых вычетов по налогу на имущество (Письмо Минфина России от 12 мая 2017 года N 03-04-05/28854).
Если квартира в строящемся доме была приобретена по договору долевого участия в строительстве на личное имущество одного из супругов, а акт приема-передачи квартиры был подписан до заключения брака, то нет оснований полагать, что квартира является совместной собственностью супругов. Следовательно, второй супруг не может получить вычет по налогу на имущество за эту квартиру (письмо ФНС от 23.04.2015 N БС-4-11/7018@).
Возврат НДФЛ на счет третьего лица
Налоговый орган возвращает налогоплательщику, получившему вычет по налогу на имущество, сумму излишне уплаченного налога на доходы физических лиц. Поэтому подтверждением того, что налоговый орган перечислил средства налогоплательщику, может быть перечисление на счет налогоплательщика.
В то же время налогоплательщики имеют право представлять свои интересы в отношениях, регулируемых налоговым законодательством, через своего представителя.
Соответственно, при подаче заявления налогоплательщик может указать реквизиты карточки супруга/супруги, если заявление на возврат налога сопровождается нотариально заверенной доверенностью от налогоплательщика с полномочиями на получение средств от налоговой инспекции.
Обоснование:
Согласно статье 19 Налогового кодекса налогоплательщиками, плательщиками взносов, плательщиками страховых взносов являются организации и физические лица, которые обязаны уплачивать налоги, сборы или страховые взносы в соответствии с Налоговым кодексом.
Налогоплательщики имеют право представлять свои интересы в отношениях, регулируемых Налоговым кодексом, как лично, так и через своего представителя (п. 6 ст. 21 НК РФ).
В соответствии с пунктом 1 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, и физические лица, получающие доходы из источников в Российской Федерации, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Юридическими представителями налогоплательщика — физического лица являются физические лица, действующие в качестве своих представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации (п. 2 ст. 78 НК РФ).
В Письме Федеральной налоговой службы РФ от 8 декабря 2015 г. № ЗН-4-1/21494@ указано, что представитель физического лица (налогоплательщика) осуществляет свои полномочия на основании нотариально удостоверенной доверенности или доверенности, соответствующей нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.
. 6 Статья
78 НК РФ, сумма переплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика (заявлению, поданному в электронной форме с использованием усовершенствованной квалифицированной электронной подписи по каналам электросвязи или через личный кабинет налогоплательщика) в течение одного месяца со дня поступления такого заявления в налоговый орган.
Возврат переплаченного подоходного налога с физических лиц налоговым органом, таким образом, напрямую зависит от налогоплательщика, который получил вычет по налогу на богатство.
Сидоркина С.Ю. IC U-Soft Ltd Региональная сеть консультантов Центр плюс
Пожалуйста, обратите внимание, что могут быть внесены изменения в законодательство. Заключение эксперта основано на положениях законодательства, действующего на день подготовки консультации
Если Вы не нашли ответа на свой вопрос, пожалуйста, свяжитесь с нами для консультации. Мы с удовольствием ответим на Ваш вопрос на основании проверенных документов, включенных в систему ‘Консультант Плюс’
14
Помощь в оформлении налогового вычета — вопрос №17431019 от 01.06.2020
Вы имеете право претендовать не только на стоимость приобретения квартиры, но и на проценты. 220 НК РФ):
4) Вычет по налогу на имущество в размере фактически понесенных налогоплательщиком расходов на выплату процентов по целевым кредитам (займам), фактически использованным для строительства или приобретения жилого дома, квартиры, комнаты или доли (акций) в них на территории Российской Федерации, выпускаемых для приобретения земли или долей (акций) в них, предназначенных для индивидуального жилищного строительства, и земли или долей (акций) в них, на которых расположены приобретенные дома или доли (акций) в них, а также для погашения процентов
Предел вычета основного имущества — 260 тыс. руб., а по процентам — 390 тыс. руб.
Удобнее делать сначала вычет основного имущества, а затем по процентам. Это можно сделать и при наличии достаточного налогооблагаемого дохода.
Если квартира зарегистрирована на имя жены, но куплена в браке, муж все равно может получить вычет из ее покупки.
Длительность камеральной проверки — 3 месяца , затем еще один месяц для перевода входного налогового вычета. Если вы зарегистрируетесь у своего работодателя, он просто не будет вычитать из вашего дохода подоходный налог — вы можете получить паушальный платеж.
Статус многодетной семьи в данном случае не имеет значения, главное, что человек, делающий вычет, имеет налогооблагаемый доход по ставке 13%, т.е. налог на доходы физических лиц.
Вы можете подать декларацию за последние три календарных года. Это означает, что если вы подадите вычет по входному налогу в этом году, вы можете подать декларацию за 2017, 2018 и 2019 годы. Если в эти годы существовал налогооблагаемый доход, то подавайте декларацию. В этом случае, если дохода недостаточно, вычет активов переносится на следующий год.
Еще один момент: если квартира приобретена до 2014 года, то вычет можно сделать только за эту квартиру, т.е. если она стоит менее 2 млн. рублей, то из суммы покупки вычитается только 13%. Если квартира приобретается после 1.01., вычет может быть применен только к ней.
с 2014 года, вычет может быть сделан по нескольким объектам, в общей сложности 2 миллиона рублей.
Таким образом, если квартира была куплена после 2014 года и стоила менее 2 млн. рублей, а затем вы приобрели другую собственность, то вы можете сделать вычет как за квартиру, так и за другую собственность.
Могу ли я получить имущественный вычет за супруга, т.к. Мой доход больше? — Правовед.RU
560 юристы теперь на сайте
Здравствуйте!
Могу ли я получить имущественный вычет для моего супруга? Дело в том, что перед свадьбой я всегда получал вычет капитала. В 2015 году я полностью реализовал это право.
В мае 2017 года мы с моей будущей женой поженимся. В июне 2017 года мы с мужем купим квартиру с ипотекой на 4 миллиона рублей. Мой муж до сих пор не воспользовался своим правом на вычет имущества. Но доходы мужа ниже, чем у меня. Может ли муж передать мне право на дедукцию?
И если он не может передать мне право вычитать входной налог, как долго он может возвращать вычет по входному налогу? Спасибо!
Юридическая консультация онлайн Ответ в течение 15 минут Задайте вопрос
Юридические ответы (4)
Многие вопросы возникают у граждан Российской Федерации, когда речь заходит о возврате подоходного налога при покупке жилья. Кто имеет право на этот возврат? Какую сумму можно вернуть? За какие годы и в какой период времени должна быть заполнена налоговая декларация? Какие документы необходимы? Давайте подробно рассмотрим все эти вопросы.
Одной из причин заполнения декларации 3-НДФЛ является приобретение российским гражданином любой недвижимости (полностью принадлежащей или долевой): домов, квартир, комнат, земли для будущего строительства.
проанализируем основные вопросы, которые задает человек, где-то услышавший что-то и очень хочет понять, имеет ли он право на финансовую компенсацию от государства.
Итак, рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на вычет по налогу на богатство, каковы условия и сумма возврата налога на прибыль и какие документы необходимы для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.
ГК РФ, статья 35. Хранение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов Хранение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляется по взаимному согласию супругов.
Если один из супругов заключает сделку по отчуждению совместного имущества супругов, считается, что он действует с согласия другого супруга.
Сделка, осуществленная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной на основании отсутствия согласия другого супруга только по требованию последнего и только в тех случаях, когда будет доказано, что другая сторона сделки знала или должна была знать о несогласии другого супруга со сделкой. Нотариально заверенное согласие другого супруга требуется для заключения одним из супругов сделки по отчуждению имущества, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом предусмотрена нотариальная форма, либо сделки, подлежащей государственной регистрации. Супруг, нотариально заверенное согласие которого на сделку не имеется, имеет право требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение одного года со дня, когда он узнал или должен был узнать о сделке.
- 9.2 Оценка
- 3235 Оценка
- Эксперт
Здравствуйте, София.
Может ли мой супруг дать мне право на получение вычета? София
нет, закон этого не предусматривает, и вы не можете распределить расходы также, потому что вы заявили
, что я получил вычет имущества до брака. Я полностью осуществил это право в 2015 году. София
без ограничений. София
Guten Tag, так как вы уже в полной мере использовали вычет налога на недвижимость в 2015 году, налоговое законодательство не позволяет второе право на вычет налога на недвижимость. Только Ваш супруг может воспользоваться этим правом при условии, что ранее он не пользовался таким правом.
Согласно п. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса, если в течение налогового периода вычет по налогу на имущество не был использован в полном объеме, его остаток может быть перенесен на более поздние налоговые периоды, пока он не будет использован в полном объеме.