Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Что такое имущественный налоговый вычет и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за недвижимость и какую сумму он составляет? Когда и куда подавать документы — пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

Налоговый вычет: что это простыми словами

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога гражданину, купившему себе жилье. Государство возвращает физлицу 13% от стоимости покупки, но не более 260 000 рублей. Есть и другие ограничения, речь о которых пойдет ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

  • стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего.
  • стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе).
  • стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома.
  • повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
  • неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

  • индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

https://www.youtube.com/watch?v=EdD6ETp2foc

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц, которую вы можете получить – это 2 000 000 *13% = 260 000 рублей. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть вдобавок к основной сумме вы можете получить еще 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если платите ипотеку.

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

  • Стоимость купленного жилья
  • Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Берете первую сумму, умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до этой отсечки. Если меньше – оставляете без изменений.

Полученную цифру сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (ее указывают в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять в бухгалтерии своей организации).

Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат в течение двух или более лет. Если меньше или равна, то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Житель г. Москва купил в 2019 году квартиру за 7 миллионов рублей. За 2019 год он уплатил 301 тысячу рублей подоходного налога.

  • Производим расчет:
  • 7 000 000 * 0,13 = 910 000 рублей
  • 910 000 > 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.
  • 260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2020 году.

Житель г. Воронеж купил жилой дом стоимостью 1 800 000 рублей. За год он уплатил 53 000 рублей НДФЛ. Расчет:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2020 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2019 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2020-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2021-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

Какие документы нужны для получения вычета

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

  • Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ — нужно только выбрать свой регион).
  • Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ — также предварительно выбрав свой регион).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычетаВидео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годыВидео: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

Видео: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщикаКто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

Гражданин С. купил квартиру в 2019 году. В январе 2020-го он наряду с прочими документами подал декларацию о своих доходах и уплаченном НДФЛ за 2019 год в налоговую инспекцию.

По правилам ФНС, один месяц отводится на камеральную проверку (налоговики оценивают правильность составления декларации и соответствия указанных в ней данных приложенным документам). Затем в течение трех месяцев деньги переводятся на счет гражданина. То есть С.

получит сумму своего налогового вычета за 2019 год до 31 мая 2020 года.  Как выгодно купить квартиру и сэкономить деньгиГражданин П. купил квартиру в 2017 году за 2,5 миллиона рублей. В 2020-м решил получить налоговый вычет. По закону он может оформить возврат НДФЛ за 2017-й, 2018-й и 2019-й годы.

Читайте также:  Как продать ипотечную квартиру в ипотеке - 2 схемы

Поскольку максимальный имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, то НДФЛ возвращается только с этой суммы. В 2017 году доход у П. составил 1 миллион рублей, в 2018-м – 580 тысяч рублей, в 2019-м – 620 тысяч рублей.

Считаем НДФЛ:

  • 2017 год. 1 000 000 * 0,13 = 130 000 руб.
  • 2018 год. 580 000 * 0,13 = 75 400 руб.
  • 2019 год. 620 000 *0,13 = 80 600 руб.

Итого за 3 года было уплачено в виде НДФЛ: 130 000 + 75 400 + 80 600 = 286 000 руб

Значит, в 2020 году гражданин П. вернет налог за три года, но не больше лимита, установленного законом: 2 000 000 *0,13 = 260 тысяч рублей. На этом его налоговый вычет считается использованным.

Чтобы получить вычет за несколько лет сразу, требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год отдельно. Прочие документы можно передать в ИФНС в одном экземпляре.

Сколько раз можно получить вычет

Имущественный вычет можно получить один раз в жизни в размере 2 миллионов рублей. С 2014 года он не привязан к конкретному объекту (не имеет значения, покупаете вы одну квартиру или три).

Если раньше, получив имущественный вычет, скажем, всего на 10 000 рублей, человек лишался права на налоговую льготу, то сейчас можно подавать декларации до тех пор, пока не будет исчерпана сумма покупки в 2 миллиона рублей, а возвращенные налоги не достигнут 260 тысяч рублей. После этого право на вычет прекращается.

К сожалению, те, кто уже получил вычет по старым правилам (до 2014 года), воспользоваться новыми права не имеют.

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Как получить вычет у работодателя

Есть способ не ждать следующего года после покупки жилья, а начинать возвращать подоходный налог уже в текущем. Для этого нужно совершить следующие действия:

  1.  Собрать пакет документов – тот же самый, что и при получении вычета из налоговой, но без декларации 3-НДФЛ. А вместо заявления на возврат налога нужно заполнить заявление о предоставлении уведомления для работодателя.
  2.  Подать собранные документы в ИФНС по месту вашей регистрации. Можно лично, можно по почте. Не позднее 30 дней после получения налоговики обязаны выдать уведомление о праве на налоговый вычет.
  3.  Данное уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета (образец здесь:https://www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/#title3) вы подаете в бухгалтерию своей организации.
  4.  Начиная с месяца подачи заявления, с вашей зарплаты больше не будет удерживаться НДФЛ – в течение всего срока, пока вы не исчерпаете сумму налога, предназначенную к возврату.

Гражданин А. купил в январе 2020 года комнату за 800 000 рублей. Возврат НДФЛ должен составить 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей. Покупатель трудоустроен официально, его зарплата – 60 000 рублей в месяц «грязными». Уплачиваемый ежемесячно НДФЛ составляет 60 000 * 0,13 = 7800 рублей. Гражданин А. подал заявление работодателю на получение налогового вычета по месту работы в феврале 2020-го. С этого месяца выдаваемая ему на руки зарплата составила 60 000 рублей. Налоговый вычет будет действовать в течение 104 000 / 7 800 = 13,3 месяца (в последний месяц НДФЛ будет рассчитан бухгалтерией пропорционально).

Часто задаваемые вопросы

— Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

— Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

Разбор спорных моментов при возврате налога за покупку квартиры

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Каждый официально работающий человек является плательщиком подоходного налога.

Налоговый кодекс предусматривает случаи, когда эти вычеты временно приостанавливаются или уже удержанные средства возвращаются сотруднику.

Гражданин имеет право на получение от государства помощи в решении жилищного вопроса для себя и своей семьи. Это выражается в налоговом вычете при покупке квартиры.

Кому положен налоговый вычет?

Те, кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры, делятся на две категории:

  • Покупатели жилья с официальным доходом от трудоустройства;
  • Семья покупает общее имущество.

Вычет производится из произведенных ими платежей:

  1. Для домов, квартир и земельных участков, расположенных в пределах Российской Федерации;
  2. За проценты по жилищным кредитам, начисляемые банком;
  3. Начисленные проценты за пользование заемными средствами, выданными банком для рефинансирования жилищных кредитов.

Максимальная сумма вычета

Сумма налогового вычета при покупке жилья ограничена максимум 2 000 000 рублей. Цена приобретенной квартиры, не превышающая эту сумму, полностью вычитается из налоговой базы. Если за квартиру пришлось заплатить более 2 000 000 рублей, то максимальный лимит возврата налога составляет 260 000 рублей, т.е. 13% от потолка.

До 2014 года эта льгота предоставлялась определенному человеку раз в жизни, независимо от стоимости новой квартиры. С 2014 года будут внесены изменения и дополнения, которые ограничат право на льготу не количеством приобретаемой недвижимости, а суммой.

Если после 2014 года новая квартира стоит менее 2 000 000 рублей, то оставшаяся часть налогового вычета будет зарегистрирована у налогоплательщика и использована в следующий раз.

Сумма банковских процентов, уменьшающих налоговую базу, ограничивается потолком в 3 000 000 рублей. Данный потолок был введен в 2014 году, поэтому он не применяется к кредитам, выданным до этой даты.

Способы возврата налога

PIT может быть погашен в связи с покупкой жилья с года, в котором было получено свидетельство о регистрации права собственности. Вы можете следовать пошаговым инструкциям по оформлению вычета налога на квартиру:

  1. Сделать копии всех документов, связанных с покупкой квартиры: договоров купли-продажи, свидетельства о регистрации права собственности, акта о передаче квартиры (если квартира была приобретена на этапе строительства), кредитного договора с банком (при использовании заемных средств), чеков, квитанций, платежей и квитанций, подтверждающих оплату;
  2. Проверить их в письменной форме на каждом листе: ‘Копировать правильно’ и поставить свою подпись;
  3. Получить 2 NDFL сертификат на работе;
  4. Заполнить 3 NDFL декларацию на основе сертификата, вы можете использовать специальную программу в Интернете;
  5. Вы должны сообщить налоговому инспектору оригиналы, копии, заявление, паспорт, справку о присвоении ИНН, справку и декларацию, а также реквизиты банковского счета, на который будет осуществляться возврат средств.

Из бюджета может быть возвращен только налог, уплаченный налоговым инспектором в текущем году. Он перечислен в справке 2-NDFL в строке ‘Удержанные налоги’. Остаток платежа переносится на другие налоговые периоды до момента его полной оплаты.

Если владелец стал владельцем жилища после 15.07.2016 г., вместо свидетельства представляется выписка из ЕГРН.

Возможные причины отказа

ИФНС не возмещает средства, потраченные на квартиру в следующих случаях:

  • Если приобретение было произведено не собственными средствами налогоплательщика, а другими лицами, например работодателя;
  • Если покупка производилась за счет средств домашнего хозяйства;
  • Если в сделке участвовали иждивенцы, в том числе родители, супруги, дети, опекуны, лица, имеющие право на уход, лица, нуждающиеся в уходе, братья и сестры;
  • Если налогоплательщик воспользовался возможностью получить вычет ранее в другой сделке.

Если дом был частично оплачен материнским капиталом, в декларации 3-НДФЛ должны быть указаны только собственные средства. В соответствии с договором, например, квартира стоит 2 000 000 рублей, 400 000 рублей оплачиваются по следующим условиям

Порядок выплаты

Перед оплатой налогового вычета при покупке квартиры, IFNS получает кассу в течение 3 месяцев. В течение этого времени, если инспектор обнаружит какие-либо ошибки или вопросы, он должен позвонить налогоплательщику и попросить разъяснений или дополнительных документов. В этом случае продолжительность проверки не будет продлена.

Читайте также:  Как узнать кто собственник земельного участка онлайн

Для перевода денег предоставляется дополнительный месяц. Налоговый платеж при покупке квартиры перечисляется в банк на расчетный счет, указанный в заявлении. Вы можете рассчитывать на получение оплаты в течение 4 месяцев после сдачи экзамена.

Особенности получения вычета

Существуют определенные нюансы в предоставлении имущественного вычета при покупке квартиры для определенных категорий граждан.

Неработающим

Человек, который официально является безработным, не имеет налогооблагаемого дохода. Соответственно, никакие вычеты не могут быть сделаны на нулевой основе.

Все условия получения вычета устанавливаются законом в день покупки.

Если, например, максимальный лимит вычета будет увеличен в течение многих лет, будут внесены некоторые другие изменения, которые будут применяться только к квартирам, купленным после принятия изменений.

Пенсионерам

Граждане, достигшие пенсионного возраста, будут освобождены от уплаты налогов. Все налогоплательщики будут иметь право на вычет только за тот период, в течение которого было реализовано право собственности.

Пенсионер имеет право применить вычет к базе личного подоходного налога за три года до этого события. Если он приобретает недвижимость в 2018 году, он должен взять с собой три свидетельства 2-НДФЛ на 2015 — 2017 годы, заполнить три декларации и сделать копии документов на право собственности на жилье.

После подачи всех этих документов в Федеральную налоговую службу пенсионер может рассчитывать — через 4 месяца — на возврат удержанного налога за все предыдущие периоды. Если он проработал только один или два года по сравнению с предыдущими годами, это означает, что размер компенсации будет меньше. Для тех, кто взял заслуженный отпуск и купил дом через три и более года, невозможно получить налоговый вычет.

При обращении к работодателю

При покупке дома не нужно ждать возврата подоходного налога с физических лиц в налоговую инспекцию, чтобы получить деньги. Закон предоставляет право применить вычет по входному налогу, как только вы вступаете во владение недвижимостью.

Для этого вам понадобится налоговая оценка из налоговой инспекции. Вам необходимо будет представить тот же пакет документов, что и при вычете стоимости жилья, но без справки и декларации NDFL 2.

У инспектора есть 30 дней на проведение инспекции.

Тогда в течение 10 дней должно быть выдано уведомление для конкретной организации. Если есть два или более работодателя, его необходимо получить для каждого из них. Вместе с заявлением в любой форме, уведомление должно быть отправлено начальнику. С этого момента ни один PIT не удерживается.

В декрете

В ситуации, когда женщина покупает квартиру или дом во время отпуска по беременности и родам, многое зависит от того, работала ли она некоторое время в течение этого года, прежде чем отправиться в отпуск по болезни.

Если у нее была зарплата, она может получить вычет в начале следующего года. Оставшаяся часть вычета должна быть возвращена позднее, когда женщина снова начнет работать после декретного отпуска. Пособие, выплачиваемое из средств ФСС, не облагается подоходным налогом и, следовательно, не подлежит возврату.

Супругам

Супруги, которые разделили новый дом в реестре поровну между собой и своими несовершеннолетними детьми, имеют право на вычет не только за свое имущество, но и за акции, принадлежащие их детям. Кто из родителей сделает это, если оба решат, в какой пропорции они хотят это сделать. Они должны подготовить заявление в Федеральную налоговую службу о распределении налогового вычета на покупку квартиры.

Поскольку дети сами не получили никакой компенсации за свою долю, они не утратят своего права на пособие в будущем.

При покупке квартиры в ипотеку

Пособие по PIT подлежит дополнительным требованиям, если жилье покупается по ипотеке.

После расчета налога 3 NDFL, который в подготовленном виде подлежит возмещению, его следует сравнить с суммой, которую заемщик фактически выплатил банку из своих средств в качестве первоначального взноса или в качестве первого ежемесячного платежа.

Дело в том, что невозвращенные суммы не возвращаются. Когда вы производите расчеты в банке, вы можете ввести ваш личный E

Покупка квартиры по госпрограмме

Семье, купившей дом по государственной программе, предоставляется возможность применить вычет, но только к сумме, уплаченной самими супругами. При составлении 3-НДФЛ следует декларировать стоимость жилья за вычетом пособия, полученного от государства.

Кто не сможет получить вычет?

Человек, не являющийся налогоплательщиком и, следовательно, не имеющий налоговой базы, не может уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц.

Наряду с уже упомянутыми безработными и получателями пособий ФСС к этой категории относятся также самозанятые лица.

В соответствии с законом они применяют в своей деятельности СТС или ЕНВД. Эти две системы налогообложения предусматривают освобождение ИП от уплаты подоходного налога с физических лиц. Поэтому индивидуальный предприниматель не может использовать вычет по входному налогу в случае приобретения жилья.

Как получить налоговый вычет при покупке жилого помещения

Налоговый вычет при покупке жилья — это сумма, на которую можно уменьшить налоговую базу при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это снижает сам налог.

Для получения сэкономленной суммы налога необходимо отдельно обратиться в Федеральную налоговую службу и заполнить декларацию или направить уведомление работодателю. Мы узнаем, как вернуть налоговый вычет на покупку квартиры: какие документы нужно подготовить и подать в агентство или работодателю.

Что представляют собой налоговые льготы при покупке квартиры

Вычет налога на богатство, стр. 3 часа. 1, ст. 220 НК РФ, предоставляется на суммы, затраченные на строительство или приобретение квартир и земельных участков в целях жилищного обеспечения и жилищного залога на территории РФ, а также на уплату процентов по соответствующим кредитам.

Таким образом, это своего рода государственная налоговая льгота на покупку жилья, которая представляет собой постепенный возврат НДФЛ, ранее уплаченного гражданином в размере 13% от стоимости жилья.

Сумма такого вычета не может превышать 2 млн. рублей, за исключением сумм, направленных на погашение процентов по целевым кредитам (займам). Поэтому квартира будет возвращена по этой стоимости 260 000 рублей.

Кредиты должны быть получены от кредитных и иных организаций Российской Федерации и фактически потрачены налогоплательщиком на строительство или приобретение жилья или земли.

В случае приобретения имущества, находящегося в совместном владении (например, супругов), сумма возврата налога распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долей) в имуществе или по их письменному заявлению (в случае приобретения дома, квартиры, помещения, находящегося в совместном владении). Однако, если Вы приобретаете две или более квартиры (одну за другой или в одно и то же время), Вы можете выбрать только одну из них, независимо от того, в каком порядке Вы приобретаете эту недвижимость. Особенностью этого вычета является то, что если вычет налога на недвижимость для квартиры не используется в полном объеме в течение налогового периода, его остаток переносится на последующие годы до тех пор, пока он не будет использован в полном объеме.

Куда обращаться

Вычет по налогу на имущество для гражданина можно получить двумя способами:

  1. Обратившись непосредственно в Федеральную налоговую службу при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, которая должна быть заполнена до 30 апреля (вручную, по специальной программе или обратившись к соответствующим специалистам). В этом случае деньги переводятся не позднее 3 месяцев со дня подачи заявки на возврат.
  2. Обращение в налоговые органы через налогового агента, т.е. вашего работодателя. Налоговый вычет предоставляется Вашим работодателем до окончания налогового периода при условии, что Федеральная налоговая служба подтвердит Вам право на возврат налога при покупке квартиры. В этом случае Федеральная налоговая служба обязана в течение 30 дней изучить документы и выдать или отказать в выдаче налоговой оценки. Это уведомление направляется в бухгалтерию по месту работы, которая должна перечислить Вам деньги (в том же порядке, в котором перечисляется заработная плата).

Образец заполнения 3-НДФЛ

Кто имеет право на налоговый вычет при покупке квартиры

Напоминаем, что вы имеете право на налоговый вычет при покупке квартиры у одного или нескольких работодателей (пункт 3 раздела 8 статьи 220 Налогового кодекса).

Какие документы необходимо предоставить

При покупке (строительстве) квартиры, многоквартирного жилого помещения, необходимо предоставить в Федеральную налоговую службу следующие документы:

  1. Письменное приложение для собственного
  2. Заполненная декларация по налогу на доходы физических лиц за прошедший (предыдущий) год.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на приобретенную недвижимость, т.е. договор о ее приобретении, акт приема-передачи жилья, выписка из реестра (EGRN). Кроме того, необходимо предоставить платежные документы, подтверждающие оплату средств (квитанции продавца о получении средств, квитанции о поступлении заказов, выписки из банка о перечислении средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые квитанции, файл о покупке материалов у физических лиц для строительства и т.д.).
  4. Справка бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за прошедший год по форме 2-НДФЛ.
  5. Обязательно указать в заявке номер своего банковского счета (депозита) для перечисления средств (они не выдаются наличными).
Читайте также:  Можно ли выделить долю детям в другой квартире при материнском капитале

Кому не положен налоговый вычет при покупке жилья

В таких случаях не разрешается:

  1. граждан, чей доход не облагается налогом по ставке 13% (НДФЛ). К этим категориям относятся самозанятые лица, которые выбрали упрощенную систему налогообложения без уплаты подоходного налога с физических лиц, самозанятые лица или просто безработные граждане. Однако, если предприниматель работает по упрощенной системе налогообложения, ЕНВД, ПСН или ЕСНХ (например, по ставке 0,5), он имеет право на эту льготу. Следует отметить, что пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с законодательством Российской Федерации (в том числе получающие пенсию в негосударственном пенсионном фонде), также имеют право на такой вычет, если они проработали три года, предшествующих году, в котором был сформирован кредит на вычет капитала (п. 10 ст. 220 НК РФ). Работающие пенсионеры получают пособие на общих условиях.
  2. Вычет капитала при покупке жилья не производится, если расходы оплачивались работодателем или другим лицом, т.е. не Вами.
  3. Неприменимо, если оплата производилась из материнского (семейного) капитала, из платежей из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов
  4. Не применяется, если сделка купли-продажи была совершена между взаимозависимыми лицами (определяется налоговым законодательством Российской Федерации), например, между родителями и детьми.
  5. Не допускается по предварительным соглашениям, так как в НК РФ вычет увязывается не только с фактом расходов налогоплательщика, но и с приобретением принадлежащего налогоплательщику ОСМД, т.е. с наличием документа о регистрации права собственности налогоплательщика на готовую квартиру (см. письмо ФНС РФ от 29.08.2013 г. № БС-4-11/15716).

В данном письме говорится:

В рамках предварительного договора о приобретении квартиры стороны обязуются в дальнейшем заключить основной договор о передаче квартиры на условиях, установленных в предварительном договоре.

Налогоплательщик не приобретает права на квартиру и она не передается ему, поэтому предварительный договор, заключенный с целью будущей покупки квартиры, акт приема-передачи и платежные документы, подтверждающие расходы налогоплательщика в соответствии с условиями данного договора, не являются документами, подтверждающими право налогоплательщика на вычет имущества.

Изменения в правилах предоставления вычетов при покупке жилья с 01.01.2019

Простыми словами: как получить налоговый вычет при покупке жилья

Если вы еще не получили налоговый вычет за вашу квартиру, сейчас самое время. Больше нет ежегодной шумихи, и большинство людей отправилось в салон. ‘Санкт-Петербургская Недвижимость’ рассказывает простыми словами, как получить до 650 тысяч рублей от государства без очередей и нервов.

Что такое ‘налоговый вычет’?

Это возврат части подоходного налога с физических лиц (PIT), который Вы или Ваш работодатель перечисляете домашнему хозяйству по ставке 13%. Есть много случаев, когда можно ожидать вычета: Покупка дома — одна из самых популярных.

Хорошо, сколько денег я могу вернуть?

Государство вернет вам 13% от суммы, которую вы потратили на покупку жилья, и 13% от суммы, которую вы выплатили банку в качестве процентов по ипотеке.

Однако есть и ограничения: Вы не можете получить более 260 тыс. рублей за квартиру и не более 390 тыс. рублей за ипотеку. Соответственно, максимум 3

Максимальный налоговый вычет вы получите, если купите квартиру по цене от 2 миллионов и заплатите банку проценты от 3 миллионов и более.

Если стоимость ниже, Вы получите 13% от стоимости квартиры и 13% от процентов по ипотеке.

Вы можете претендовать на право на оба налоговых вычета только один раз.

Ты понял, два разных вывода. Тебе обязательно брать его из одной и той же квартиры?

Не нужно. Например, вы купили квартиру без ипотеки и сразу же выплатили полную сумму. Но потом вы создали семью и решили, что квартира нуждается в большем количестве места, и купили новую квартиру с ипотекой. С первого вы можете получить имущественный вычет до 260 000 рублей, а со второго — на уже уплаченные проценты до 390 000 рублей.

Хорошо. А если моя квартира стоит меньше 2 миллионов? Я получу меньше 260 000, а остальное не получится?

Не волнуйтесь, остальная часть вывода не исчезнет. Поясним на примере: представьте, что вы купили студию за 1,5 миллиона рублей. Налоговый вычет составит 13% x 1,5 млн = 195 тыс. рублей. Оставшиеся 65 тысяч рублей вы можете получить при следующей покупке дома.

С процентами по ипотеке все работает одинаково?

Нет, вы можете получить вычет процентов по ипотеке только при наличии кредитного договора. То есть для того, чтобы вернуть 390 тысяч рублей, проценты, уплаченные по кредитному договору, должны составлять не менее 3 миллионов рублей. По другую сторону ипотеки Вы не можете ‘получить’ деньги, которые не получили: поэтому, если Вы заплатили банку меньшую сумму процентов, Вы получите обратно только 13% от них.

Если вы рефинансировали ипотеку, она не считается новым кредитом и вычет будет продолжаться.

Квартира куплена. Когда мне подать заявление на вычет?

Если вы купили квартиру на первичном рынке (по договору о продаже акций), вы можете подать заявление на получение налогового вычета в налоговую инспекцию после подписания протокола приема-передачи. Если на вторичном рынке (в рамках договора купли-продажи) — после регистрации недвижимости.

Если вы получаете оба вычета (как на капитал, так и на проценты по кредиту) из одной и той же квартиры, то сначала вам возвращается налог на капитал, а затем проценты по ипотеке.

Получу ли я всю сумму сразу?

Сумма, которую вы получаете ежегодно, зависит от вашего официального дохода и не может превышать 13% от него.

Например, чтобы получить вычет по налогу сразу в 260 тысяч рублей, необходимо получать зарплату не менее 145 тысяч рублей в месяц, чтобы получить обратно 390 тысяч — 218 тысяч рублей в месяц.

И наконец, чтобы получать оба отчисления сразу — 650 тысяч рублей — нужно зарабатывать 363 тысячи рублей в месяц. Если это то, что у вас есть, мы немного завидуем вам.

  • Какие документы вам нужно собрать?
  • Это самая сложная часть, потому что пакет впечатляет.
  • Получить основной вычет за квартиру (260 тыс. руб.):
  • Паспорт (копия);
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление о возврате налога с указанием банковского счета, на который будет возвращена сумма вычета;
  • Свидетельство 2-НДФЛ и копия (по желанию работника работодатель его выдаст);
  • Договор купли-продажи или долевой договор (копия);
  • Закон о приемке и передаче квартиры (если квартира была приобретена на основании договора купли-продажи);
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (выписка из Единого государственного реестра прав собственности — если квартира была приобретена на основании договора купли-продажи);
  • Свидетельство об оплате, подтверждающее факт оплаты квартиры (копия)

Для получения вычета за проценты, уплаченные по кредитному договору (390 тыс. руб.), необходимо представить дополнительно:

  • копия ипотечного договора с приложениями;
  • платежные квитанции (банковская выписка об уплаченных процентах по ипотеке).

Если пакет подобран, что тогда?

Вы сами заполняете 3-НДФЛ декларацию и собираете все вышеперечисленные документы, а затем сообщаете в Федеральную Налоговую Службу или МФЦ по месту расположения Реги

Если сумма уплаченного за год налога недостаточна для получения полной суммы, процедуру следует повторить на следующий год

Обратите внимание, что на пике подачи налоговых деклараций обычно стоят большие очереди. Ваша заявка будет рассматриваться в течение примерно 3 месяцев, и Вы получите деньги в течение еще одного месяца.

И как мне достать деньги?

Вы можете получить его двумя способами: от работодателя или через налоговую инспекцию.

В первом случае компания выплачивает вам зарплату без вычета 13% из нее до тех пор, пока не будет накоплено 260 000 рублей из этих 13% налогов. Вы получите деньги так же, как и всегда получаете зарплату. Во втором случае Вы получите деньги через налоговую инспекцию — они будут перечислены на Ваш банковский счет, который Вы укажете в своем заявлении.

Нет ни времени, ни желания делать все это в одиночку. Что делать?

Мы предлагаем консультации и бесплатные услуги для 3-НДФЛ клиентов, которые приобрели квартиру непосредственно через ‘Петербургскую Недвижимость’. Подавая документы в налоговую инспекцию, вы можете быть уверены, что все сделали правильно.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector