Когда возникает право на налоговый вычет при покупке, строительстве недвижимости

Скачать ст. 220 НК РФ

Статья 220 НК РФ: вопросы и ответы

Когда возникает имущественный налоговый вычет (п. 1 статьи 220 НК РФ)?

• Какой перечень документов требуется для вычета по приобретению жилья?
• Каков список документов по процентам?
• Вычет на работе: что для этого нужно?
• Как вернуть НДФЛ, работая в 2 разных местах?
• Как добиться вычета от налоговой?
• Попадают ли под вычет проценты по потребительскому кредиту, направленному на приобретение квартиры?

Что делать с неиспользованным возмещением по процентам нового ипотечного контракта, если лимит в 3 000 000 руб. не был исчерпан?

1. Рассчитывать ли на вычет по процентам, если приобретается новое жилье, а «тело» вычета уже использовано ранее?
2. Можно ли продолжать заявлять вычет по проданному объекту недвижимости?
3. С какого времени можно начать использовать вычет по квартире, приобретенной в рамках ДДУ?
4. Квартира была приобретена у супруга: можно ли возместить НДФЛ?

Что означают положения п. 10 ст. 220 НК РФ (с ми по применению)?

• Может ли возместить налог нерезидент?
• Ипотечный контракт оформлен до 1 января 2014 года: какова сумма вычета?
• Может ли физлицо учесть в сумме понесенных расходов расходы на отделку, если первоначальная отделка не понравилась?
• Кто заявляет возмещение — жена или муж?
• Как поделить возмещение между супругами?
• Возможен ли вычет по доле несовершеннолетнего?
• Могут ли дети возместить налог, если ранее налог с их доли был возмещен родителю?
• Может ли родитель, уже использовавший свой вычет, возместить налог с доли несовершеннолетнего сына?

Может ли ИП получить возмещение (разъяснения контролирующих органов по ст. 220 НК РФ)?

1. Сколько времени у физлица есть на вычет?
2. Уменьшает ли сумму возмещения субсидия, направленная на приобретение недвижимого имущества?
3. Можно ли подать декларацию за 2018 год на новом бланке, действующем с отчета за 2019 год?

Включены ли в п. 1 ст. 220 НК РФ расходы на реконструкцию недвижимости?

Как быть, если утеряны документы об оплате?

Итоги

Когда возникает имущественный налоговый вычет (п. 1 статьи 220 НК РФ)?

Не каждое физлицо знает о том, что у него есть возможность сократить подоходный налог, воспользовавшись вычетом. Такая возможность возникает по следующим основаниям:

• При реализации какого-либо имущественного объекта недвижимости, долей в указанном объекте, если имущество продается до истечения срока, после которого доход от его продажи налогом не облагается вообще (ст. 217.1 НК РФ). Для имущества, приобретенного до 2016 года, этот срок составляет 3 года. А в отношении объектов, приобретенных начиная с 2016 года, срок владения увеличен до 5 лет, при этом 3-летний срок сохранен для некоторых определенных случаев получения имущества (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
• При продаже движимого имущества, находившегося в собственности менее 3 лет.

Пример

Гражданин в 2020 году продал квартиру, собственником которой был менее 2 лет. С учетом положений рассматриваемой ст. 220 НК РФ он вправе применить вычет до 1 000 000 руб.

А если физлицо в 2020 году реализовало, например, автомобиль, который находился у него в собственности 1 год, также можно воспользоваться своим правом на вычет в сумме до 250 000 руб.

Вычеты по НДФЛ при покупке недвижимости: полный справочник

Все нюансы возврата бюджета.

Многие счастливые владельцы домов, квартир, гаражей и другой подобной недвижимости по разным причинам рано или поздно задумываются о продаже этой недвижимости. И почти столько же людей готовятся купить все эти объекты недвижимости в ближайшем будущем.

https://www.youtube.com/watch?v=mW-zPDGVJJU

Для первой и второй категории лиц законодательством предусмотрены различные отчисления. В этой статье мы поговорим о вычетах подоходного налога с физических лиц при покупке недвижимости. Все нюансы получения вычетов по налогу на имущество регулируются статьей 220 Налогового кодекса.

Законодательство предусматривает возможность вычета налога на богатство, но, к сожалению, не для всех категорий недвижимости.

стр. 3, 4 пункт 1 статьи. 220 Налогового кодекса предусматривает предоставление вычетов по налогу на богатство в размере фактических расходов в следующих случаях

• на строительство или приобретение жилых домов, квартир, помещений или их долей;
• на приобретение земли или ее долей для индивидуального жилищного строительства;
• на приобретение земли или ее долей, на которых расположены уже приобретенные жилые дома или их долей.
• для погашения процентов по целевым кредитам (займам), а также для погашения процентов по кредитам, взятым банками для целей рефинансирования в связи с приобретением вышеуказанных объектов недвижимости.

Таким образом, при покупке или строительстве гаража, при покупке участка для гаража, при покупке дачного участка, при строительстве на территории садово-огородных объединений дачных домов и другой недвижимости предоставление гражданам имущественных вычетов не предусмотрено законодательством.

Хотя подпункты. 3 и 4 пункта 1 ст. 220 НК РФ и предусматривают предоставление вычетов в размере фактически понесенных расходов, но этот размер все же имеет свои пределы, предусмотренные пунктами. 1 п. 3 и пункт 3. 4 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации.

Таким образом, вычет на приобретение недвижимости и земельных участков не может превышать максимальную сумму в 2 млн. рублей. Вычет на погашение процентов по целевым кредитам (займам) не может превышать 3 млн. рублей.

руб.

Право на вычет налога на имущество имеет ряд особенностей для определенных категорий налогоплательщиков. Например:

• Если право на вычет испрашивается при приобретении недвижимого имущества лицами, получающими пенсию, то в соответствии с пунктом 10 статьи 220 НК РФ такой налогоплательщик вправе перенести имущественный вычет на более ранние периоды, но не более чем за три года до года, предшествующего году, в котором переносится остаток имущественного вычета, право на такой переносимый остаток подтверждено письмом Минфина РФ от 02.02.2011г. 11.2018 № 03-04-05/78803;
• если имущество приобретено взаимозависимым лицом, что в соответствии со ст. 105.1 НК РФ, то в соответствии с п. 5 ст. 220 НК РФ налогоплательщик не имеет права на вычет налога на имущество. В соответствии со статьей 105.1 Налогового кодекса физические лица, их супруги (супруг), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полноправные и неполноценные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный считаются взаимозависимыми лицами. Обращаем ваше внимание на то, что эта статья не уравнивает родителей супругов, бабушек и дедушек супругов, дядей (тетей) супругов с лицами, находящимися на иждивении друг друга по общим причинам. Например, как заявили специалисты Минфина РФ в письме от 18.01.2019. Нет. 03-04-05/2228 если при покупке квартиры у бабушки супруга/супруги супруг/супруга получает вычет по налогу на недвижимость из личного подоходного налога, если взаимозависимость между супругом/супругой и бабушкой супруга/супруги не установлена, то супруг/супруга имеет право подать заявление на вычет по налогу на недвижимость
• , если приобретенное имущество находится в совместной собственности супругов, независимо от того, на чье имя оформлено имущество и платежные документы, каждый супруг имеет право подать заявление на вычет по налогу на богатство в размере указанных пунктов. 3, 4, пункт 1 статьи 220 Налогового кодекса. Однако для этого необходимо подать в IFTS запрос на распределение расходов. Если такая просьба о распределении расходов не подается, то вычет производится только в отношении супруга/супруги. 220 Налогового кодекса, право на вычет имущества возникает с года, в котором выполнены все условия для его получения. Вычеты не могут быть получены ранее года, в котором лицу были выданы документы, подтверждающие право собственности на недвижимое имущество. Это означает, что право на получение вычета по налогу на недвижимость возникает с момента регистрации права собственности на недвижимое имущество в Едином государственном реестре имущества или акта передачи, подписанного обеими сторонами, или другого документа, подтверждающего передачу застройщиком имущества участнику долевого строительства, если приобретается квартира в строящемся доме. Обратите внимание, что в соответствии с пунктами. 6 § 3 ст. 220 Налогового кодекса для подтверждения права на вычет налога на имущество при приобретении квартиры налогоплательщик должен представить документы, подтверждающие право собственности на квартиру. А если квартира приобретается в строящемся доме, то налогоплательщик обязан в соответствии с пунктом 4 раздела 4 статьи 220 Налогового кодекса 6 п. 3 ст. 220 НК РФ определяет право на вычет налога на имущество не только в случае наличия договора об участии в долевом строительстве, но и подписанного сторонами акта передачи или иного документа о передаче застройщиком предмета долевого строительства и принятии его участника в долевое строительство. Иными словами, налогоплательщик имеет право подать заявление в налоговый орган о предоставлении вычета по налогу на недвижимость при покупке квартиры в строящемся доме на доходы за тот налоговый период, в котором был подписан акт о передаче квартиры.

  Право на вычет налога на недвижимость в отношении земельного участка, предназначенного для строительства, может быть использовано только после регистрации права на жилое здание, построенное на таком земельном участке. Однако дата регистрации права собственности на земельный участок не имеет значения.

  https://www.youtube.com/watch?v=CkzIp_g_9Tc

  Не у всех есть возможность использовать вычет по налогу на имущество. Право на вычет налога на недвижимость может быть предоставлено физическим лицам, если у них есть доход, к которому применяется ставка налога в размере 13%. Статья 224, пункт 1 Налогового кодекса.

  Если недвижимость зарегистрирована на лицо, не облагаемое налогом по ставке 13%, вычет может быть произведен только в том случае, если владелец недвижимости имеет такой доход.

  Например, квартира была приобретена в 2017 году, но у человека не было дохода в 2017 году, который облагается налогом по ставке 13%. Вычет по налогу на имущество за 2017 год отклонен.

  Однако, поскольку налоговое законодательство не ограничивает срок, в течение которого владелец может использовать этот вычет, если у него есть налогооблагаемый доход, вычет может быть получен позже.

  Единственное, что следует отметить, это то, что в соответствии с пунктом 7 статьи 78 Налогового кодекса зачет или возврат подоходного налога с физических лиц может быть востребован в течение трех лет со дня уплаты задекларированной суммы. Например, если квартира была приобретена в 2017 году, то право на имущественный вычет в отношении дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, существует в любой момент в течение 2018-2020 годов.

  Как правило, в календарном (налоговом) году не всегда возможно в полном объеме использовать имущественный вычет, и в этом случае неиспользованный остаток в соответствии с положениями пункта. 9 Статья 220 Налогового кодекса может быть перенесена на последующие налоговые периоды до тех пор, пока она не будет полностью использована.

  Если приобретенное имущество только частично используется за счет имущественного вычета, то оставшаяся часть может быть использована до максимальной суммы вычета в будущем, если при приобретении или строительстве другого недвижимого имущества в соответствии с пунктом 1 подраздела 3 статьи 220 Налогового кодекса, но только частично за счет налогового вычета, предусмотренного в этих абзацах. 3 пункт 1 статьи 220 Налогового кодекса. Перевод неиспользованного вычета для уплаты процентов (кредита) за пользование ссудой на другие объекты недвижимости не предусматривает перевода неиспользованного вычета для уплаты процентов (кредита) за пользование ссудой на другие объекты недвижимости.

  Ранее Налоговый кодекс предусматривал налоговый вычет как в отношении прямых расходов на приобретение, так и в отношении расходов на выплату процентов по целевому кредиту (займу) только по одному и тому же объекту недвижимости, а если налогоплательщик уже воспользовался этим вычетом по недвижимости, то причины для восстановления вычета в отношении другого объекта недвижимости больше не существует (Письмо Министерства финансов от 31.10.2018. № 03-04-05/78306)

  После полного использования вычета налога на недвижимость, повторное предоставление вычета для приобретения последующих объектов недвижимости не предусмотрено законом, это прямо указано в абзаце. 11 Статья 220 Налогового кодекса.

  Для реализации права на вычет по налогу на недвижимость необходимо предоставить перечень необходимых документов в налоговые органы. Их список приведен на странице 11 статьи 220 Налогового кодекса. 6, 7 п. 3, статья 220 Налогового кодекса. В зависимости от объекта недвижимости, по которому физическое лицо хочет получить вычет по налогу на недвижимость, необходимо предоставить список:

  • копия договора купли-продажи недвижимости и документы, подтверждающие право собственности;
  • копия договора участия в долевом строительстве и акт передачи или иной документ, подтверждающий передачу застройщиком имущества участнику долевого строительства;
  • копия свидетельства о праве собственности на земельный участок и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом, построенный на данном земельном участке;
  • документы, подтверждающие выплату денежных средств при приобретении или строительстве недвижимости. В то же время следует отметить, что в случае приобретения квартиры, находящейся в совместной собственности, выплата доли со счета другого покупателя не может являться отказом от удержания налога на имущество (информация Федеральной налоговой службы от 25.01. 2019, Постановление ФНС России от 23.11.2018 № СА-3-9/8717@));
  • копия договора займа и справка кредитной организации о размере уплаченных процентов по займу;
  • справка о налогообложении дохода по ставке 13%.

  Итак, собственность приобретена, право пользования вычетом по налогу на имущество существует, документы имеются. Где и каким образом физическое лицо имеет право на получение вычета по налогу на богатство самостоятельно, после выбора одного из двух вариантов, либо путем подачи налоговой декларации в налоговые органы в конце календарного года, в котором возникло право на вычет, либо путем обращения непосредственно к работодателю, не дожидаясь окончания налогового периода, при подаче письменного заявления работодателю, при условии, что это право на вычет подтверждено налоговыми органами.

  Если планируется получить налоговые вычеты через налоговые органы, то в конце календарного года необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложить копии подтверждающих документов и заполнить заявление на возврат излишков уплаченного подоходного налога с физических лиц.

  Если декларация подается в конце года с единственной целью получения налогового вычета, вы можете подать ее в любое время после окончания предыдущего календарного года, но не позднее, чем через три года после окончания этого года, как указано выше.

  Если, помимо получения налогового вычета, налогоплательщик обязан сообщить о доходах, полученных за предыдущий календарный год, декларация должна быть подана до 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на налоговый вычет по налогу на богатство.

  По получении декларации налоговая инспекция обязана провести камеральную проверку в трехмесячный срок и, в соответствии с пунктом 9 статьи 78 Налогового кодекса, в конце этого срока направить налогоплательщику уведомление о решении о зачете (возврате) суммы налога на прибыль или об отказе в зачете (возврате).

  В случае положительного решения сумма переплаченного налога должна быть возвращена на банковский счет, указанный в заявлении о возврате налога, в течение одного месяца со дня подачи такого заявления в налоговые органы.

  Для того, чтобы ускорить получение средств, мы рекомендуем Вам подать заявление на возврат средств вместе с 3-НДФЛ декларацией.

  Если налогоплательщик планирует получить от работодателя вычет, то необходимо следовать следующему алгоритму.

  Пакет подтверждающих документов вместе с просьбой о подтверждении права на вычет активов будет представлен в налоговые органы по месту жительства, обращаем Ваше внимание на то, что в этом случае Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ.

  В этом случае в соответствии с условиями, изложенными в пункте 4 статьи 8, пункт 8. 220 Налоговый кодекс в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления в налоговые органы, право на вычет налога на богатство должно быть подтверждено.

  После получения подтверждения налогоплательщик готовит заявление на вычет налога на недвижимость в любой форме и отправляет его работодателю вместе с уведомлением, подтвержденным налоговыми органами.

  Пожалуйста, обратите внимание, что если вы выбираете любой вариант получения вычета по налогу на богатство, как через налоговую инспекцию, так и непосредственно через работодателя, если неиспользованный остаток налогового вычета переносится на следующий календарный (налоговый) год, вы должны повторно подать 3-НДФЛ декларацию и получить уведомление, подтверждающее право на вычет по налогу на богатство.

  Калькулятор вычета PIT говорит вам, сколько государство вам должно.

  Вы можете быстро рассчитать налоговый вычет при покупке дома, оплате лечения или образования.

  При необходимости Вы можете обратиться к специалисту по подоходному налогу, который поможет Вам вернуть деньги.

  Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

  Если вы имеете право на входной налоговый вычетДокументы для получения вычета по налогу на недвижимость можно подать в следующем годуДля получения вычета по налогу на недвижимость нет срока давностиДля получения вычета по налогу на недвижимость за последние три года можно подать заявление круглый год

  Чтобы получить вычет по налогу на недвижимость при покупке квартиры или другого жилья, необходимо знать не только процедуру возврата, но и сколько времени вы можете подать заявление на получение вычета по налогу на недвижимость меньше

  Когда я должен подать заявление в налоговую инспекцию? За какие годы я могу подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте посмотрим на это подробно.

  Посмотрите видео, в котором мы подробно объясняем, что такое налоговый вычет при покупке жилья, кто имеет на него право, какие документы необходимо подготовить и как их подать в налоговую инспекцию.

  Как рассчитать вычет по богатству и какая сумма подоходного налога с физических лиц будет возвращена на счет — в примерах и пояснениях специалистов интернет-сервиса.

  Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

  • Чтобы получить входной налоговый вычет, вам не просто нужно купить квартиру, дом или участок земли — вы должны официально зарегистрировать право собственности на недвижимость. Чтобы сделать это, тебе нужно это сделать:
  • Получить акт приема-передачи , если Вы приобрели квартиру в новом доме по договору долевого участия.
  • Получите выписку из Единого государственного реестра недвижимости , если вы приобрели квартиру или другую квартиру у другого владельца по договору купли-продажи.

  Этим мы определили важное понятие: Право на вычет имущества возникает после юридического оформления права собственности на квартиру.

  Упоминается в подразделе. 6 ст. 220 NCRF.

  Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

  Налоги могут быть возвращены только с момента возникновения права на вычет. Это означает, что вы не можете получить деньги за предыдущие годы.

  Подробную информацию обо всех нюансах имущественного вычета смотрите в статье ‘Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли’.

  Пример:

  В 2016 году вы приобрели квартиру в строящемся доме по договору участия. Тот факт, что договор подписан, еще не дает права на налоговый вычет.

  В январе 2019 года дом был сдан в аренду, и вы получили акт приема-передачи с правом регистрации дома. С этой даты было соблюдено право на налоговый вычет. В 2020 году Вы можете обратиться в Федеральную налоговую службу и получить возврат налога за 2019 год.

  Если в 2019 году было уплачено недостаточное количество подоходного налога для полного возврата, ваше право на возврат налога переносится на следующий год. Это будет продолжаться до тех пор, пока не будет полностью исчерпано. Но вы не можете вернуть деньги за 2016, 2017 и 2018 годы, потому что в эти годы у вас не было права на вычет.

  Пример:

  В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В том же году вы получили выписку из ЭГРН. Это означает, что ваше право на вычет имущества возникло в 2018 году.

  Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, вы можете получить возврат налогов и 3-НДФЛ декларации на 2019 и 2018 годы В этом случае нужно идти в ИФНС в 2021 минус 2020 год, в 2022 — 2021 годы, т.е. каждый год до полного истощения. Вы не можете подавать декларации на 2017, 2016 или более ранние сроки.

  Внимание! Запрет на перенос вычетов активов на более ранние годы не распространяется на пенсионеров. Согласно пункту 10 статьи 220 НК РФ:

  ‘Для налогоплательщиков, получающих пенсию в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные вычеты, предусмотренные в третьем и четвертом подпунктах пункта 1 настоящей статьи, могут переноситься в предыдущие налоговые периоды, но не более трех непосредственно перед налоговым периодом, в котором были произведены переводные остаточные имущественные вычеты’.

  Пример:

  Ее мать стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году она купила квартиру. Поскольку документы на вычет по входящему налогу подаются в конце налогового периода, ваша мать может подать заявление в ИФНС в 2020 году.

  Она не будет получать вычет на 2019 год, так как она больше не работала и не получала налогооблагаемого дохода. Однако в 2018, 2017 и 2016 годах она получит вычет активов. При расчете вычета вычета по входному налогу за 2018 год учитываются месяцы, в которых ваша мать еще работала.

  Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

  Как указано в п. 7. ст. 220 ПРАВИЛА ОТВЕТСТВЕННОСТИ:

  ‘Налоговые вычеты по налогу на богатство предоставляются налогоплательщиком в целях представления налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей’.

  Налоговым периодом является календарный год с 1 января по 31 декабря. Это означает, что 3 декларации NDFL за данный год могут быть представлены только в конце года, т.е. на следующий год. Не имеет значения, в каком месяце Вы приобрели недвижимость и перевели подоходный налог на месяцы бронирования.

  Пример:

  Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из УГРН и решили немедленно получить вычет активов. Налоговая инспекция не примет ваши документы, так как налоговый период, в котором вы имели право на вычет, еще не истек. Вы можете подать декларацию 3-НДФЛ не ранее 2021 года.

  Чтобы не дожидаться следующего года и получить вычет капитала, обратитесь в надзорный орган по месту жительства. После 30-дневного рассмотрения Ваших документов, IFNS выдаст выписку, которая будет направлена в бухгалтерию Вашей компании.

  Отныне работодатель будет приостанавливать перечисление 13% подоходного налога с Вашей зарплаты. Это предусмотрено в пункте 8 этой статьи. 220 NCRF. Подробное описание процедуры см. в нашей статье ‘Получение вычета активов от работодателя’.

  Получить от государства до 650 тысяч рублей на покупку недвижимости!

  У имущественного вычета нет срока давности

  Всякий раз, когда вы покупаете квартиру или другое жилье, вы можете получить возврат налога не менее чем через десять лет со дня получения права собственности.

  Независимо от того, почему вы не воспользовались своим правом — вы не знали об этой возможности или не имели налогооблагаемой прибыли — вычет имущества не имеет срока годности .

  Не забывайте — вы можете обратиться в Федеральную налоговую службу после окончания года, за который вы хотите получить входной налоговый вычет. Например, возврат средств за 2009 год будет осуществлен в 2020 году.

  Пример:

  Вы купили квартиру в 2008 году и решили получить налоговый вычет в 2020 году. После обращения в инспекцию вы получите свои деньги обратно.

  Внимание! Существует ограничение, согласно которому вы имеете право взимать налог только за последние три года. Это предусмотрено в пункте 7t. 78 НАЛОГОВОГО КОДЕКСА.

  Пример:

  Вы купили квартиру в 2010 году и решили вычесть налог в 2020 году. Ты можешь спокойно пойти в ИФНС и получить деньги, которые ты должен. Если вы хотите вернуть налог, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и 2017 годы.

  Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

  Несмотря на то, что срок действия вычета по налогу на богатство не истек, п. 1. 7 ст. 78 НК РФ налагает ограничения на возврат налога за предыдущие годы:

  1. ‘Заявление о зачете или возврате излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет с момента уплаты установленной суммы, при условии, что законодательство Российской Федерации о налогах
  3. Пример:

  Вы купили дом в 2014 году, но решили пойти на осмотр в 2020 году. Вы можете вернуть налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

  Если подоходный налог, который вы заплатили в эти годы, не достаточен для завершения полного налогового вычета, вы должны подать 3-НДФЛ декларацию в 2021 г. и получите вычет за 2020 г. И так далее до тех пор, пока переплаченный налог не будет полностью исчерпан. Вы не можете получить вычет за 2016 и 2015 годы.

  Для пенсионеров увеличен период возврата налогов за предыдущие годы. Согласно письму Минфина РФ от 12.07.2016 №03-04-05/40681, пенсионер не может ждать следующего года и в год выхода на пенсию, чтобы сделать заявление за последние четыре года.

  Пример:

  В 2017 году вы купили дом. В 2018 году Вы получили налоговую льготу за 2017 год, в 2019 году — за 2018 год. В 2019 году Вы получили налоговую льготу.

  Теперь вы можете воспользоваться законодательным кредит и отменить налог на более ранние периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 г. В 2018 и 2017 вы уже получили вычет по входному налогу, когда вы не были пенсионером, так что есть вычет по входному налогу на 2016 и 2015 г.

  В 2020 году вы имеете право на возврат 2019 года за те месяцы, которые вы еще работали.

  Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

  Апрель — самое горячее время для налоговых инспекторов. Налогоплательщики ошибочно полагают, что они должны подать заявление на налоговый вычет до 30 апреля следующего года. Это не так.

  Вы имеете право подать заявление на возврат налога в течение всего года. Главное помните — вы можете получить возврат налога только за последние три года. Других сроков нет.

  Дата 30 апреля установлена для подачи 3-НДФЛ возврата полученных доходов. Если Вы продали автомобиль или квартиру в течение последнего года или получили другие доходы, с которых Вы обязаны платить подоходный налог с физических лиц, то крайним сроком для Вас является 30 апреля.

  Пример:

  В конце 2019 года вы купили участок с домом и получили выдержки из ЭГРН. Нет необходимости торопиться и забирать документы к определённой дате — вы имеете право подать заявление на получение налогового вычета в течение всего 2020 года.

  Важное условие! Если Вы декларируете доход, полученный в предыдущем году, как вычет капитала, Вы должны подать декларацию до 30 апреля.

  Пример:

  В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В 2020 году Вы заполняете единую 3-НДФЛ декларацию, в которой указываете доходы от продажи недвижимости и информацию о получении налогового кредита на покупку жилья. Документы необходимо подать в налоговую инспекцию в конце апреля 30 апреля 2020 года.

  Если вы еще не приобрели квартиру, рекомендуем воспользоваться методикой сайта нашего партнера QUARTIR-BEZ-AGENT.ru

  Налоговый вычет при покупке (строительстве) дома

  • Вычет налога на имущество (ИНН) предоставляется резидентам Российской Федерации, которые уплачивают налог на прибыль по ставке 13%.
  • TIN может использоваться в следующих случаях:
  • 1. приобретение недвижимости:
  • приобретение сборного дома (доли) с земельным участком непосредственно под жилым домом;
  • строительство жилого дома на земельном участке, предназначенном для предоставления жилищных услуг.

  Примечание: Налоговый вычет для дома, приобретенного с ипотекой, предусмотрен в общих правилах.

  После того, как налогоплательщик имеет право применить базовый вычет (в связи с покупкой или строительством жилого дома), он может указать ИНН для суммы процентов по ипотечному кредиту.

  2. продажа дома (доли в нем), если минимальный срок владения еще не истек, по окончании которого имущество освобождается от налога на прибыль.

  Читать ‘Вычет на продажу дома’

  Вычет на строительство (покупку) дома

  1. Сумма, подлежащая вычету на приобретение имущества, предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не может превышать 2 000 000 руб.

  2. Таким образом, можно сформировать максимальную сумму налоговой экономии — деньги, не удержанные из дохода собственника (возвращаемые налоговыми органами на счет гражданина): 260 000 рублей (2 000 000 рублей * 13%).

  3. Вы можете использовать вычет стоимости недвижимости при покупке недвижимости только один раз в жизни. В этом случае состояние позволяет без ограничений переносить неиспользованный остаток ИНН на последующие годы.

     Если сумма вычета по входному налогу не используется в полном объеме при покупке недвижимости, гражданин также имеет право использовать остаток ИНН при заключении новой сделки.

     2. концессия распространяется на объекты собственности, расположенные на территории Российской Федерации.

     Какие расходы включаются в ИНВ

     В скидку включены следующие расходы:

     • Стоимость дома (в том числе на стадии незавершенного строительства) с земельным участком или одним участком земли, предназначенным для предоставления жилищных услуг;
     • Разработка проектно-сметной документации;
     • Приобретение строительно-отделочных материалов;
     • Прокладка инженерных сетей;
     • Стоимость строительно-отделочных работ.

     Пожалуйста, обратите внимание: Рассмотрение расходов на завершение и отделку может быть вычтено только в том случае, если в договоре четко указано, что дом будет продан на этапе текущих строительных работ.

     Какие расходы нельзя принять к вычету

     Следующие расходы не могут быть учтены в TIN:

     • для ремонта (восстановления) и реконструкции;
     • для покупки и установки санитарного оборудования, счетчиков воды, кондиционеров;
     • для покупки и установки газового оборудования (печи, счетчики, бойлеры);
     • для приобретения строительных инструментов;
     • для строительства дополнительных зданий и сооружений на площадке;
     • для оплаты услуг нотариуса, риэлтора;
     • для оформления документов, связанных с регистрацией собственности.

     В каких случаях не получится воспользоваться вычетом

     Имущественный вычет не применяется:

     1. если стороны сделки купли-продажи являются взаимозависимыми лицами: Муж и жена, родители (усыновители) и дети; братья и сестры; опекун и попечитель; попечитель и попечитель; опекун и попечитель;

     2. если имущество оплачивалось деньгами работодателя или другого лица, капиталом или бюджетом матери.

     Когда возникает право на вычет

     Право подать заявку на получение результатов по ИНН, начиная с года, в котором произошло следующее событие:

     Тип транзакции	Момент, в котором возникает право на получение вычета
     Приобретение готового дома с земельным участком	Право собственности на дом и земельный участок внесено в Единый государственный реестр TRS
     . Приобретение земельного участка для жилья или незавершенного строительства	Право собственности на построенный (готовый) дом зарегистрировано в Едином государственном реестре имущества (вычеты не могут быть сделаны при приобретении только одного земельного участка, так как согласно налоговому кодексу жилое здание и площадь под ним считаются одним объектом)
     Приобретение объекта с обременением (ипотека)	Земля с обременением (ипотека)

     Примечание: , если объект недвижимости был приобретен по бартерному договору с обременением, это не повод отказываться от использования ИНН, так как налоговый кодекс не запрещает такую возможность покупки дома. Соответственно, право на вычет по налогу на прибыль для такой операции возникает с даты внесения сведений о новом собственнике в Единый государственный реестр налогов и сборов.

     Пример расчета вычета

     В 2017 году, П. Корнеев. Р. Корнеев купил недостроенный дом стоимостью 2 500 000 рублей.

     Стоимость отделки и достройки дома составила 1 500 000 рублей. Право собственности на завершенную недвижимость было внесено в Единый реестр государственного имущества в 2018 году.

     Таким образом, общая стоимость приобретения и достройки дома составила — 4 000 000 рублей.

     Корнеев П.Р. официально женат, поэтому и он, и его жена имеют право на полный вычет — 2 000 000 рублей.

     Зарплата Корнеева П.Р. составляет 100 000 рублей в месяц, стандартные отчисления не производятся.

     Следовательно, сумма дохода собственника имущества за 2018 год составит 1 200 000 рублей, а сумма НДФЛ, которую можно будет погасить из бюджета на конец года (не вычитается из зарплаты в течение налогового периода): 156 000 рублей. (1 200 000 рублей * 13%).

     Остаточный вычет в сумме вычисляется таким же образом.

     Порядок получения вычета

     Налогоплательщик вправе использовать ИНВ:

     1. налоговые органы по месту жительства (в электронном виде через портал Федеральной налоговой службы или Государственной службы, через Почту России).

     Список документов:

     • Декларация по форме 3-НДФЛ (за исключением удержанных сумм, форма должна содержать информацию из справки о доходах и суммах начисленных и удержанных налогов, полученных от работодателя, а сама справка должна прилагаться к декларации);

     Примечание:

     1. Налогоплательщики, которые подают отчетность исключительно с целью получения вычета (т.е. не обязаны самостоятельно декларировать свои доходы), не связаны условиями подачи декларации, установленными Налоговым кодексом.

     2. Имущественный вычет не подлежит . Подать заявку на получение ИНН можно в любое время после приобретения жилья, но расчет производится только за 3 года до подачи заявки на получение ИНН.

     Это означает, что если дом был приобретен в 2013 году и заявление на возврат подоходного налога с физических лиц последовало в 2018 году, налог может быть возвращен только в 2015-2017 годах.

     3 В настоящее время справку по форме 2-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды можно получить через портал Федеральной налоговой службы (государственной службы) без обращения к работодателю.

     4. копии следующих документов прилагаются в виде приложений, оригиналы которых представляются инспектору только для проверки и остаются в руках налогоплательщика

     • документы, подтверждающие право собственности:
     • Выписки из Единого государственного реестра собственности на дом и землю;
     • Договор купли-продажи (земля под жилье, незавершенное строительство, жилой дом);
     • Договоры с подрядчиками на подготовку проектно-сметной документации, выполнение строительно-отделочных работ (при наличии таковых); 02.2017 № ММВ-7-8/182@ (приложение № 8).

     Если собственность приобретается в долевое владение, необходимо подать дополнительное заявление:

     • Свидетельство о браке;
     • Заявление (договор) о разделе имущественных вычетов между супругами.

     Если одновременно запрашивается вычет на сумму процентов, уплаченных по кредиту, это также будет представлено:

     • Кредитный (ипотечный) договор;

     15

     • График погашения кредита и выплаты процентов;
     • Справка из банка, в которой указана сумма фактически уплаченных процентов за год.

     Налоговая инспекция рассматривает представленные документы и принимает решение в течение максимум трех месяцев с момента получения декларации. Если документы в порядке, средства перечисляются в течение 30 дней на лицевой счет налогоплательщика, указанный в заявлении на получение декларации по НДФЛ.

     2. работодателю , с предварительным подтверждением права на вычет во время проверки.

     Список документов, запрашиваемых у AGV:

     • Запрос на подтверждение права на вычет налога на богатство (можно воспользоваться приложенной формой или написать в свободной форме);
     • документы, перечисленные в предыдущем абзаце, подтверждающие право на ИНН (декларация 3-НДФЛ не будет подана).

     После 30 дней налоговый орган выдаст уведомление, подтверждающее право на ИНН.

     Перечень документов для работодателя:

     • Заявление на получение ИНН (можно воспользоваться приложенной формой или написать в свободной форме);
     • Уведомление о праве применения вычета, полученное от Федеральной налоговой службы.

     Работодатель не возмещает работнику заработную плату, а предоставляет ему заработную плату, включая вычет (т.е. он ничего не вычитает из подоходного налога с физических лиц в размере 13%) за месяц, следующий за месяцем подачи заявления.

     Список источников

     1. 1 Статья 220 Налогового кодекса. Налоговые вычеты.

     2-й абзац 7 статьи 78 Налогового кодекса. Урегулирование или возврат переплаченных налогов, сборов, страховых взносов, штрафов и пеней.

     3. Приказ Минфина РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. ‘Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками при расчете и возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов.

     Как получить имущественный налоговый вычет?

     • Налоговые вычеты — ряд мер, предусмотренных законом для снижения налогового бремени налогоплательщиков.
     • Вычет по налогу на имущество — это способ для граждан Российской Федерации зачесть часть своих расходов, связанных с приобретением жилья, путем возврата уплаченного ими налога на прибыль (НДФЛ).
     • Порядок предоставления вычета по налогу на имущество в отношении расходов, связанных с приобретением недвижимости, установлен статьей 220 НК РФ (далее — НК РФ).
     • Очень часто у граждан возникает вопрос: ‘Как часто я могу получать вычет по налогу на имущество?

     Действующее законодательство предусматривает такой вычет только один раз в установленных пределах.

     При этом при получении компенсации за обучение, лечение и т.д. такие лимиты устанавливаются в течение одного календарного года. В конце года этот лимит ‘сбрасывается’, и вы можете получить его снова.

     1. Особенностью вычета налога на богатство для жилья является наличие более жестких ограничений: Юридический лимит — это максимальная сумма и количество раз, когда вы можете получить возврат денег в течение своей жизни.
     2. До 2014 года существовали ограничения, в соответствии с которыми вычет налога на жилье и процентов по кредиту на его приобретение может быть предоставлен только один раз в жизни и только для одного имущества.
     3. Изменения, которые позволили сохранить данную компенсацию до достижения лимита, вступили в силу не ранее 2014 года и только для новых сделок.

     Более…

     Получение вычета по налогу на богатство не является обязанностью налогоплательщика, а его правом сделать это, подав соответствующее заявление и документы в налоговый орган.

     Налог на богатство вычитается из расходов:

     • для строительства или приобретения на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости — квартиры, жилого дома, комнаты (долей), земельных участков на них;
     • для возврата процентов по целевым кредитам (займам), фактически потраченным на строительство или приобретение на территории Российской Федерации квартир (долей), земельных участков на них
     • на погашение процентов по кредитам, полученным от российских банков для рефинансирования (переоформления) кредитов (займов), фактически выданных на строительство или приобретение жилья (акций (долей) в нем, земельных участков для этих целей на территории Российской Федерации

     Можно получить вычет по налогу на жилье:

     • владелец недвижимости;
     • супруг владельца (если супруг ранее не пользовался вычетом и недвижимость была приобретена в браке);
     • родитель несовершеннолетнего владельца квартиры (если родитель ранее не пользовался вычетом).

     Чтобы воспользоваться этим правом, необходимо…

     • иметь статус налогового резидента (налоговыми резидентами Российской Федерации являются физические или юридические лица, зарегистрированные на ее территории);
     • получать доходы, облагаемые налогом по ставке 13% с НДФЛ (за исключением доходов от участия в уставном капитале организации и с 01.01. 01.2018 также выигрыши в азартных играх и лотереях);
     • купить недвижимость на территории России или сохранить свидетельство о приеме квартиры (для новостройки);

     ‘.