Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.
Содержимое страницы
При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект.
Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.
Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение.
Он может его передарить, обменять на другой объект, продать и т.д. Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.
) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды.
Законодательная база
Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки.
Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.
Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен.
Важно! Сделка будет считаться недействительной, если получатель дара не согласен его принять. Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).
После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость.
Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания.
В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб.
Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.
Через сколько времени можно продавать подаренную квартиру
Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д.
, поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной.
По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН. Обычно это происходит в первые две-три недели.
Внимание! Законодательством установлены временные рамки, в пределах которых получатель дара должен явиться в местные органы Росреестра и подать заявление о внесении изменений о собственнике в сведения об объекте.
Если с регистрацией затянули или вообще забыли о ней и установленный законом срок просрочен, то дарственная будет признана недействительной, а объект по-прежнему остается во владении своего бывшего хозяина (дарителя).
Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Процедура оформления купли — продажи после дарения квартиры
Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы. Это:
- паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
- правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
- кадастровый паспорт недвижимого имущества;
- технический паспорт;
- справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
- справка о проведении инвентаризации из БТИ;
- экспертное заключение об оценочной стоимости жилья;
- свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
- документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.
Можно ли изменить дарственную на квартиру при жизни дарителя
https://www.youtube.com/watch?v=4XkzHZKTsEQ
Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже. Для этого нужно:
- снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
- предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
- обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
- письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
- продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
- оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
- заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
- спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.
Важно! Большинство документов из пакета подается не только в оригинале, но и с заранее сделанными копиями. Это чек об уплате госпошлины, техпаспорт квартиры, правоустанавливающие документы и др.
До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры.
Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база. Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7).
Важно! Новая система расчета касается лишь тех объектов продажи, права собственности на которые были зарегистрированы тоже после 01.01.2016 г. Объекты, приобретенные до января 2016 года, при продаже будут и дальше облагаться налогом по прежней схеме.
Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2020 году за 2 500 000 рублей. Таким образом, гражданка Сидорова Н.А. обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%).
Пример 2. Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб.
, а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн. руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%).
Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).
Как можно избежать уплаты налога при продаже подаренной квартиры
Согласно НК РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году, коснулись и этого вопроса.
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!
По отношению к жилью, приобретенном (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:
- освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
- полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.
Договор дарения по доверенности
На недвижимое имущество, полученное в дар (а также купленное, полученное по наследству и т.д.) после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:
- не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
- не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трех лет.
Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются:
- дети (родные и приемные);
- родители (опекуны, усыновители);
- братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
- дед и баба;
- внуки;
- муж/жена.
Исходя из данной информации, продать квартиру без уплаты налога на сегодняшний день могут лишь те, кто получил в дар квартиру пять лет назад (для всех граждан) и три года назад (для близких родственников).
Можно ли платить меньше
Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры. Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму.
Пример 1. Казаков М. Т. получил в дар квартиру от своего брата в 2015 году. В июле 2016 он ее продает за 2,2 млн. руб.
Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло. Но он имеет возможность воспользоваться этим правом сейчас, при оформлении договора купли-продажи.
Это значит, что при уплате НДФЛ, размер налога будет составлять (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 13% = 156 тыс. руб.
Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года. В мае 2020 года он принимает решение ее продать за 3 млн. руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2,2 мл. руб. Голубев А.Ф.
имеет право на налоговый вычет, поэтому база налогообложения при продаже квартиры, полученной в дар, уменьшится на 1 млн. руб., а размер налога составит (2,2 млн. руб. – 1 млн. руб.) × 0,7 ×13% = 109200 руб.
Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить. Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья.
К расходам на приобретение жилой недвижимости относят:
- стоимость объекта сделки;
- расходы на проведение ремонтных и строительных работ;
- стоимость приватизации жилья.
Важно! Все расходы, связанные с приобретением нового жилья (ремонт, строительство, приватизация), обязательно должны быть подтверждены документально (чеками, счетами, накладными, квитанциями и др.).
Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:
- (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
- (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).
В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы.
Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры. В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.
Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!
Налог на подаренную квартиру после дарения и при продаже в 2020 г
Операции с недвижимостью, как правило, облагаются налогом — это касается не только продаж, но и подарков.
Нюанс заключается в том, что закон предоставляет некоторым гражданам значительные преимущества как в области подоходного налога с физических лиц, так и в области налогообложения после налогообложения при продаже недвижимости.
Сегодня мы подробно рассмотрим налогообложение пожертвованного дома, сначала сразу после сделки по продаже подарка, а затем — когда пожертвованный дом будет продан позже.
Налог после дарения
Перерегистрация квартиры предполагает создание дохода на стороне жертвователя. Не тратя собственные деньги в подарок, он получает в собственность дорогостоящую недвижимость — недвижимость. В соответствии с законом у него есть налогооблагаемый доход, из которого донор должен самостоятельно рассчитывать и платить налоги домашнему хозяйству.
Налог на прибыль рассчитывается по ставке 13% в соответствии с правилами, которые мы рассмотрим подробнее ниже.
Близкие родственники жертвователя освобождаются от уплаты налога на пожертвованный дом. Если сделка совершается между близкими родственниками, то за безвозмездно предоставленную квартиру плата не взимается. Также нет необходимости подавать налоговую декларацию.
Список лиц, которые по закону не платят налог при получении квартиры, переданной в дар:
- Супруги между собой;
- Родители и дети (например, когда сын или дочь получают в подарок);
- Усыновители и приемные дети;
- Бабушки и дедушки, внуки;
- Супруги и братья — между собой. Считаются как родственники, так и те, у кого один и тот же отец/мать.
Остальные талантливые люди обязаны делать налоговые вычеты из пожертвования.
ВАЖНО! Ни при каких обстоятельствах донор не будет выплачивать ПИТ после пожертвования. Не имеет значения, кому он подарил квартиру — вы не должны платить PIT, потому что у него нет дохода.
Как рассчитать и уменьшить
Для расчета налоговой выплаты по договору дарения необходимо взять налоговую базу и умножить ее на ставку налога. Полученная цифра представляет собой сумму, которая должна быть перечислена в бюджет. Автоматически этот платеж не рассчитывается — жертвователь должен все делать сам.
Данные для расчета:
- налоговая база — берется стоимость, указанная в договоре дарения. При его отсутствии учитывается кадастровая стоимость квартиры. Если кадастровое значение не определено, вы можете взять инвентаризацию из сертификата BTI.
- Налоговая ставка 13%. Вы не можете снизить ставку, она установлена одинаково для всех граждан.
Пример расчета. Виктор Васильев получил квартиру от дяди по договору дарения. По закону Виктор не является близким родственником, поэтому он должен рассчитывать и платить в бюджет НДФЛ. В договоре указана стоимость квартиры в размере 1 500 000 рублей. Умножив на 13%, Виктор получил: 1 500 000 * 0,13 = 195 000 рублей.
Как уменьшить
Нет прямого способа уменьшить подоходный налог с физических лиц — нет никаких налоговых вычетов или льгот. Также невозможно уменьшить налоговую базу на 1 миллион, как это делают продавцы с DKP.
Следующие методы практически легальны. Непосредственно они не запрещены, но также не разрешены:
- В договоре укажите цену за квартиру как можно ниже. Существует риск того, что налоговая служба добавит больше PIT на основе рыночных цен плюс штраф.
- Отдай квартиру родственнику. Вы получите цепь договоров о безвозмездной передаче жилья. Теоретически, такая цепочка может быть отменена судом, если будет установлена цель уклонения от уплаты налогов.
- Вместо того, чтобы делать пожертвование, сделайте ДКП на сумму, не облагаемую подоходным налогом. Риск точно такой же, как и в предыдущем пункте.
ВНИМАНИЕ! Все фиктивные контракты рискуют быть аннулированы судом. Здесь вы можете прочитать много материалов об аннулировании, а здесь — о сроке давности.
Порядок действий и список документов
Для уплаты налога необходимо собрать следующие документы:
- Подарок за квартиру;
- Выписка из Единого реестра государственного имущества;
- Декларация 3-НДФЛ — загрузить пустую форму и образец для декларации 2018 года;
- Паспорт владельца (паспорт донора не требуется)
Декларация заполняется так же, как и Во время приема инспектор проверяет комплектность и помогает выявить грубые ошибки.
В этом случае вы не должны нарушать условия, в противном случае вы можете получить штрафные санкции:
- заполняем и подаём декларацию до 30 апреля;
- выплачиваем полученные суммы до 15 июля.
Самый быстрый способ подачи документов — через личный онлайн аккаунт налогоплательщика.
От мужа жене
На вопрос о том, облагается ли подарок между супругами налогом, закон однозначно дает отрицательный ответ. В этом случае ни жене, ни мужу не нужно подавать налоговую декларацию и платить взносы в бюджет с пожертвованной квартиры.
Помните, что подарки между супругами возможны только в связи с личной собственностью. Например, если квартира куплена в рамках брака и в ней нет доли супруга, невозможно отдать половину, чтобы жена стала полноценной хозяйкой. Для этого необходимо заключить брачный договор или договор о разделе акций. Вы можете сделать это в браке — развод не нужен.
От тети племяннику
Чтобы узнать, придется ли вам платить налог в конкретном случае после подарка, вам нужно посмотреть на круг близких родственников. Тёти/девочки и племянники, свекровь/тесть и зять, двоюродные братья, сестры и двоюродные братья и сестры в этот список не включены. Это означает, что вы должны заплатить налог за представленную квартиру.
Чтобы избежать налогов, вы можете перевести квартиру через родственника. Например, чтобы не дать племяннику заплатить за квартиру, которую ему подарила тетя, нужно сделать два подарка:
- Между тетей и сестрой/братом, которые являются родителями племянника.
- Между матерью/отцом и сыном. В конце концов, племянник получает квартиру, за которую ему не нужно платить подоходный налог с физических лиц.
Не родственнику
Обязательно ли платить налоги, когда вы делаете пожертвование родственнику, определенно да. Посторонние лица не входят в круг близких родственников и не освобождаются от уплаты подоходного налога с пожертвованного жилья.
Вы можете уменьшить сумму налога, уменьшив цену квартиры, указанную в пожертвовании. Прежде чем принимать такое решение, необходимо взвесить все преимущества и недостатки.
Риски последующего доначисления налогов тем выше разница между рыночной ценой (кадастровой) и заявленной ценой пожертвованного имущества.
Налог при продаже дарственной квартиры
Если владелец пожертвованного имущества решил продать его в будущем, PIT также будет выплачен после такой сделки. В этом случае доход поступает от продавца — бывшего владельца квартиры, человека, которому была представлена квартира.
Это означает, что представленная квартира может быть обложена налогом дважды:
- первый раз при получении подарка, если подарок не освобожден от подоходного налога с физических лиц;
- второй раз при продаже квартиры, если вычет не может быть применен или если срок давности еще не истек.
Налога можно избежать при продаже подарка, если имущество использовалось в течение длительного времени или если доход перекрывает налоговый вычет.
Кто должен платить
Налог рассчитывается и уплачивается продавцом — бывшим владельцем ранее пожертвованного имущества. Он не рассчитывается автоматически, поэтому все расчеты должны выполняться самостоятельно.
ВАЖНО! При продаже квартиры, переданной в дар, степень родства сторон сделки не имеет значения, как это происходит при продаже подарков. Даже если квартира передана ребенку, вам все равно придется платить налоги.
Порядок расчета
Общая формула расчета подоходного налога с физических лиц при продаже подаренного дома выглядит следующим образом:
(D — NV) * 13% = PIT, где
D — сумма дохода от продажи. В самом договоре указывается цена имущества, представленная и подтвержденная платежными документами — выписками с банковского счета, квитанциями.
NV — налоговый вычет. При продаже представленной квартиры вычет может быть установлен только один — в размере 1 млн. рублей. Вычет расходов не применяется, так как продавец не нес никаких расходов на покупку квартир на момент продажи.
13% — ставка PIT. Для простоты, вы можете умножить на 0.13 — это arit
Для определения срока действия права собственности необходима выписка из EGRN или титул собственности. Дата регистрации права указана на документе.
На декларации:
На сертификате: На сертификате:
С этой даты мы рассчитываем период владения для освобождения от налога на доходы физических лиц:
- , если дата регистрации приходится на 31-е число месяца. 31 декабря 2015 г. включительно — 3 года, независимо от того, кто был донором;
- регистрационная дата 1 января 2016 г. и позже, а донор был близким родственником — 3 года;
- регистрационная дата 1 января 2016 г. и позже, а донор не был близким родственником — 5 лет
Если между пожертвованием и продажей прошло более 3 (5) лет, налог не взимается. Также нет необходимости подавать декларацию.
Если период владения не позволяет полностью избежать налога, то можно уменьшить его на сумму фиксированного вычета — 1 000 000 рублей. Сумма вычета вычитается из цены квартиры, а полученная разница умножается на 13%. Полученная сумма перечисляется в бюджет.
Пример расчета. Людмила Самсонова получила квартиру в подарок от отца в 2016 году. В 2018 году она решила продать его за 1 500 000 рублей. Избавиться от налога невозможно в течение длительного времени — квартира находится в собственности только 2 года. Чтобы уменьшить налоговое бремя, Людмила решила сделать фиксированный вычет. Налоговый расчет выглядит следующим образом: (1 500 000 — 1 000 000) * 0,13 = 500 тысяч. * 0,13 = 65 000 рублей*.
Подробнее о вычетах при продаже квартиры читайте в следующей статье.
Пошаговая инструкция по оплате
Для уплаты налога необходимо собрать:
- документы: ДКП, платежные документы по контракту.
- Заполните декларацию 3-NDFL. Записка о порядке заполнения, форма декларации и образец можно найти выше в разделе о пожертвованиях.
- Пакет документов должен быть представлен лично в Федеральную налоговую службу по месту жительства налогоплательщика или через интернет-сервис: в личный кабинет налогоплательщика или в Госслужбу. Это должно быть сделано до 30 апреля года, следующего за продажей.
- После подачи документов до 15 июля сумма налога должна быть перечислена в бюджет.
ВАЖНО! Если сумма вычитаемого при расчете налога превысила сумму продажи в DKP, вы все равно должны представить декларацию. Например, если квартира продается за 900 000 рублей, то сумма налога будет меньше нуля — вам не придется ничего платить домашнему хозяйству. Но налоговую инспекцию необходимо проинформировать об этом, заполнив 3 формы по НДФЛ.
Что будет, если не заплатить налог
Существуют санкции за нарушение Налогового кодекса. Налогоплательщик может быть оштрафован не только за неуплату налога, но и за неуплату декларации:
- Если декларация не будет подана в налоговую инспекцию до 30.04. — штраф в размере 5% от НДФЛ, полученного за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
- Если Вы не подали декларацию и не заплатили налог — штраф в размере 20% от начисленной суммы плюс пеня.
- Если декларация была подана, но налог не был уплачен — штраф в размере 1/300 ставки Центрального банка за каждый пропущенный день.
В каждой из описанных ситуаций решение проблемы заключается в следующем: устранить нарушение в кратчайшие сроки (подать 3-НДФЛ или заплатить налог), а при рассмотрении дела инспекцией попросить снизить сумму штрафа до минимума. Если задержка будет незначительной, то налоговая служба примет меры.
Налог с пожертвованного дома уплачивается как при получении пожертвования, так и при его последующей продаже.
Уклонение от уплаты налогов или их снижение помогает в первом случае поддерживать тесные отношения с донором, а во втором — вычет имущества или активов.
Стоит рассмотреть налоговый вопрос, прежде чем делать подарок, чтобы подготовить документы правильно заранее. Не забудьте новую форму 3-NDFL, которую Вы можете скачать с нашего портала.
Если у Вас еще остались вопросы по теме статьи, пожалуйста, свяжитесь с нашим онлайн чатом юристов.
- Команда портала будет благодарна, если вам понравится статья и если вы опубликуете ее снова!
- Читайте подробнее: Обзор
Нужно ли мне платить налоги, когда я продаю представленную квартиру?
Доход от продажи недвижимости, включая доход от продажи квартиры после подарка, как правило, облагается налогом. Каков налог на продажу пожертвованной квартиры или ее доли 251? Доход, о котором идет речь, облагается подоходным налогом (PIT).
Однако, если продается жилье или его доля, которая находилась в собственности в течение более короткого периода времени, физические лица освобождаются от налога при продаже безвозмездно переданного жилья.
Когда я смогу продать квартиру без налогов после пожертвования?
Обратимся к закону, чтобы узнать, сколько можно продать квартиру после пожертвования (без уплаты подоходного налога с физических лиц). По данному вопросу в ст. 217.1 НК РФ
указано: ‘Если иное не предусмотрено настоящей статьей, доходы, полученные налогоплательщиком от реализации объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что этот объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального срока владения объектом недвижимого имущества и после него’.
Каков минимальный срок владения имуществом после дарения для целей налогообложения, определенный законом?
В соответствии с пунктом 3 статьи 217.1 НК РФ минимальный срок владения составляет три года для квартиры (или ее части), имущество которой налогоплательщик получил на основании договора дарения от физического лица, признанного членом семьи и (или) близким родственником налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.
В других случаях минимальный срок владения составляет пять лет .
Обратите внимание, что эти правила будут применяться к квартирам, приобретенным по договору дарения с 1 января 2016 года.
Если жилье было передано до 1 января 2016 года, то вы должны обратиться к пункту 17, который действует до этой даты, по вопросу налогообложения продажи жилья после подарка.
1 Статья 217 Налогового кодекса, согласно которой доходы от продажи квартир, которые находились в собственности налогоплательщика в течение трех и более лет, не подлежат налогообложению.
Итак, чтобы ответить на вопрос ‘когда можно продать квартиру после пожертвования, чтобы не платить налоги’, нужно знать.
- дата, когда квартира принадлежала владельцу,
- дата, когда квартира была передана (до 1 января 2016 г. или после),
- дата, кем была передана собственность: близким родственником (членом семьи) или нет.
- Срок владения квартирой на момент дарения начинается с даты государственной регистрации права собственности и соответствующей регистрации в УГРФА.
- Субъекты Российской Федерации могут законодательно сократить пятилетний срок владения недвижимым имуществом, установленный Налоговым кодексом Российской Федерации.
- Продажа пожертвованной квартиры близким родственником
В случае дарения квартиры между близкими родственниками, пожертвованное лицо освобождается от налога. Выясните, уплачивается ли налог при продаже пожертвованного дома, если он был передан Вам близким родственником или членом семьи. Если вы владели собственностью:
- в течение более 3 лет при продаже квартиры в подарок не нужно платить подоходный налог с физических лиц;
- в течение менее 3 лет при продаже квартиры, полученной в подарок от близкого родственника, налог должен быть уплачен государству.
Пример.
Сын получил квартиру в подарок от отца. Два года спустя он решил продать ее и купить новую. Чтобы продать квартиру без налогов после подарка, сын решает подождать до конца трехлетнего периода с момента покупки квартиры, принадлежащей отцу.
Продажа квартиры после пожертвования неродственным человеком
Если квартира была подарена вам неродственным человеком, другом, дальним родственником или родственником, который не является вашим близким родственником, вы должны были заплатить налог, когда вы давали квартиру. Давайте узнаем, когда вы сможете продать пожертвованную квартиру без уплаты налога. Так что, если квартира была передана в дар после 1 января 2016 года и вы являетесь владельцем недвижимости:
- более 5 лет, затем S
Однако, если квартира была передана вам в дар до 1 января 2016 года, вы освобождаетесь от налога, если квартира находилась в вашем владении более трех лет на момент продажи. В этом случае декларацию подавать не нужно (письмо ФНС от 06.04.2012 N ЕД-3-3/1166@).
Пример
Дядя дал племяннику квартиру в 2016 году, но племяннику понадобились деньги через три года, и он решил продать данное имущество. В этом случае племянник заплатит налог как на подарок, так и на продажу квартиры.
Человек, получивший квартиру по договору дарения, имеет право распоряжаться ею по своему усмотрению, включая продажу
- Продажа безвозмездно переданной квартиры (принадлежащей менее 3 лет)
- Если Вы продадите безвозмездно переданную квартиру и с момента получения подарка прошло менее 3 лет, Вы должны будете уплатить подоходный налог.
- Подоходный налог при продаже дома, переданного в дар (принадлежащего более 3 лет)
- Если вы получили дом (или его долю) от близкого родственника/члена семьи и владеете им более 3 лет, вам не нужно платить подоходный налог при продаже дома.
Помните, однако, что если вы продаете квартиру, которую вы получили в подарок от родственника или члена семьи, который не является ребенком не позднее 1 января 2016 года, вы не будете освобождены от подоходного налога до пяти лет после даты владения собственностью. Если квартира была безвозмездно передана вышеупомянутыми лицами до 1 января 2016 года, то через три года она может быть продана без уплаты налогов.
Сумма налога с продажи пожертвованной квартиры
Таким образом, если квартира была продана до минимального срока, то доход с продажи будет облагаться налогом с доходов физических лиц в установленном порядке. Налоговая ставка составляет
- для резидентов — 13%,
- для нерезидентов — 30%.
В целях исчисления налога на продажу жилища после дарения применяется п. 5 ст. 217.1 НК РФ (с 1 января 2020 г. — ст. 214.10 НК РФ), который определяет стоимость жилища и учитывается для целей налогообложения. например, сумма налога, уплаченного при передаче квартиры (или ее доли) в дар нерезиденту).
Из статьи вы узнали, когда можно продать недвижимость без налогов после дара. При определении минимального срока владения квартирой необходимо учитывать, кто был ее дарителем. Вы не должны платить налоги при продаже пожертвованной квартиры, если квартира была пожертвована близким родственником более 3 лет назад.
Когда можно передарить квартиру, чтобы не платить налог
Обновление статьи: 16 марта 2020 г.
Здравствуйте. Сначала короткий ответ — Если гражданину подарили квартиру, он может хотя бы на следующий день ее подарить.
Ему не придется платить налоги . Нет минимального срока для имущества, когда оно является подарком. Многие граждане путаются в типах сделок, поэтому я решил написать эту записку.
Часть информации взята отсюда.
Обычно граждане где-нибудь слышали или читали, что существует минимальный срок владения недвижимостью, где нет налога на сделку. Или они думают, что если есть такой минимальный срок для продажи, то это значит и для подарка. Это не так, потому что они не понимают налог и минимальный срок. Я сделаю это как можно проще.
В некоторых случаях владелец недвижимости может быть обязан уплатить налог, но только при продаже. Этот налог называется подоходным налогом с физических лиц. Да, это не просто зарплата.
По договору купли-продажи владелец имущества передает имущество покупателю, а покупатель получает за него определенную сумму денег (оборотную цену) — п. 1 ст. 454 и п. 1 ст. 549 ГК РФ.
В одних случаях минимальный срок составляет 3 года, в других 5 лет — пункты 3 и 4 статьи 217.1 НК РФ.
Нет ничего подобного в уступках. Доверие является безвозмездной сделкой (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Это означает, что хозяин квартиры (даритель) отдаёт квартиру кому-то (дарителю), ничего не требуя взамен. В этой ситуации донор не получает никакого дохода от сделки, т.е. для него не существует ни налога, ни минимального срока владения .
Мои подробные инструкции о том, как подарить дом в 2020 году.
Небольшое дополнение: Недвижимость, приобретенная в дар до или во время брака, НЕ считается совместно нажитой собственностью супругов — пункт 1 статьи 36 Семейного кодекса. Супруг не имеет никакого отношения к пожертвованному имуществу. Поэтому для передачи квартиры в дар нотариусу не требуется нотариальное согласие супруга/супруги. Более подробную информацию можно найти здесь.
Выше я нарисовал подробно — донор никогда не платит налоги, потому что не получает доходов. Нет дохода — нет налогов. Но в некоторых случаях будет налог для одаренного человека — подробнее.
Получатель получает, когда получает квартиру в подарок, доход в виде ее стоимости — подраздел. 7 ч. 1 ст. 228 НК РФ. Тогда он должен заплатить 13% НДФЛ с этого дохода (стоимость квартиры) — п. 1 п. 1 ст. 228 НК РФ. 224 Налогового кодекса.
Есть разъяснение: донор не обязан платить налоги, если имущество было передано ему близким родственником . Они перечислены в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса.
СПИСОК ПРОДАЖИ ЧЕРНЫХ УЧАСТНИКОВ ↓
Упоминаются близкие родственники:
- супруги;
- родители;
- родные или усыновленные дети;
- бабушки и дедушки пропорционально своим внукам;
- братья и сестры или сестры, или у которых хотя бы один общий родитель (младший).
Обязательно прочитайте эти статьи на эту тему:
‘.
